Ordine

Ordin nr.16 din 14.01.2013 cu privire la stabilirea modului, structurii şi termenelor de prezentare a informaţiei de către subiecţii nominalizaţi în art.92 şi art.226/11 din Codul fiscal

Tipul documentului: Ordine
Data adoptării: 14.01.2013

INSPECTORATUL FISCAL PRINCIPAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la stabilirea modului, structurii şi termenelor de prezentare

a informaţiei de către subiecţii nominalizaţi în art.92

şi art.226¹¹ din Codul fiscal

[Denumirea completată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

nr. 16 din 14.01.2013

(în vigoare 22.01.2013)

Monitorul Oficial nr.15-17 art.47 din 22.01.2013

* * *

Abrogat: 01.01.2019

Ordinul SFS nr.427 din 21.08.2018

Întru executarea prevederilor art.226¹¹ alin.(3) din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007) cu modificările şi completările ulterioare şi în temeiul art.133 alin.(1) lit.c) din Codul fiscal,

ORDON:

1. Centrul Resurselor Informaţionale de Stat “Registru” va furniza Serviciului Fiscal de Stat informaţia stabilită de art.92 alin.(9) şi art.226¹¹ alin.(2) din Codul fiscal în conformitate cu contractul de prestare a serviciilor informaţionale încheiat cu Inspectoratul Fiscal Principal de Stat.

[Pct.1 modificat prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

[Pct.1 în redacţia Ordinului IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

[Pct.2 abrogat prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

3. Se aprobă informaţia ce urmează a fi prezentată în mod obligatoriu Serviciului Fiscal de Stat după cum urmează:

a) de către subiecţii nominalizaţi în art.226¹¹ din Codul fiscal:

1) Instituţiile financiare (Anexa nr.1);

2) Companiile turistice (Anexa nr.2);

3) Companiile de asigurare (Anexa nr.3);

4) Banca Naţională a Moldovei (Anexa nr.5 şi Anexa nr.5A);

5) Notarii şi alte persoane care desfăşoară activitatea notarială (Anexa nr.6);

6) Executorii judecătoreşti (Anexa nr.9);

b) de către subiecţii nominalizaţi în art.92 din Codul fiscal;

1) Oficiile cadastrale (Anexa nr.7);

[Subpct.2) abrogat prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

3) Notarii (Anexa nr.6);

c) de către subiecţii nominalizaţi în art.92 şi 226¹¹ din Codul fiscal;

1) Deţinătorii de registre ale deţinătorilor de valori mobiliare (Anexa nr.4).

[Pct.3 modificat prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

[Pct.3 în redacţia Ordinului IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

4. Persoanele indicate la pct.3 al prezentului Ordin vor transmite informaţia în formă electronică prin intermediul portalului www.servicii.sfs.md, care se va confirma cu semnătura electronică eliberată de către unul dintre prestatorii de servicii acreditaţi în domeniul semnăturii electronice avansate calificate din Republica Moldova.

[Pct.4 în redacţia Ordinului SFS nr.19 din 18.01.2018, în vigoare 26.01.2018]

5. Informaţia furnizată de către subiecţii nominalizaţi în pct.3 a prezentului ordin va fi prezentată anual, în termen de 30 (treizeci) de zile lucrătoare de la încheierea anului fiscal.

Pentru subiecţii nominalizaţi în art.226¹¹ din Codul fiscal, prima perioadă de raportare va fi începînd cu perioada fiscală 2012, cu excepţia executorilor judecătoreşti, prima perioadă de raportare a cărora va fi pentru anul 2014.

Pentru subiecţii nominalizaţi în art.92 din Codul fiscal, prima perioadă de raportare va fi pentru anul fiscal 2014.

[Pct.5 în redacţia Ordinului IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

6. Direcţia impozitarea persoanelor fizice a Direcţiei generale conformare fiscală a Inspectoratului Fiscal Principal de Stat va elabora şi expedia tuturor subiecţilor nominalizaţi în alin.(2) al art.226¹¹ din Codul fiscal, în termen de 10 (zece) zile lucrătoare din momentul intrării în vigoare a prezentului ordin, scrisori explicative privind derularea procesului de prezentare a informaţiei.

6¹. În cazul modificării structurii şi termenilor de prezentare a informaţiei solicitate, Serviciul Fiscal de Stat va aduce la cunoştinţă subiecţilor în termen de 60 de zile pînă la finele anului fiscal de gestiune.

[Pct.6¹ modificat prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

[Pct.6¹ introdus prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

7. Direcţia gestionarea documentelor şi arhivare va aduce prezentul ordin la cunoştinţă subdiviziunilor structurale ale Inspectoratului Fiscal Principal de Stat şi Inspectoratelor Fiscale de Stat teritoriale.

8. Direcţia juridică a Inspectoratului Fiscal Principal de Stat va asigura publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

9. Prezentul ordin intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

ŞEFUL INSPECTORATULUI
FISCAL PRINCIPAL DE STAT	Nicolae VICOL
Chişinău, 14 ianuarie 2013.
Nr.16.

Anexa nr.1 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 1 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de instituţiile financiare Информация, предоставляемая финансовыми учреждениями*
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Codul băncii Код банка	Numărul contului Номер счёта	Tipul contului Тип счёта	Valuta contului (abr.) Валюта счёта (абр.)	Soldul iniţial în MDL la cursul oficial al BNM la 01 ianuarie Cальдо на 01 января	Data operaţiunii Дата операции	Tipul operaţiunii (numerar, virament, dobânda) Тип операции (наличность, перечисление, процентные начисления)	Numărul de operaţiuni Количество банковских операций	Intrările pe cont (echivalentul sumei intrate în MDL la cursul oficial al BNM la ziua operaţiunii) Зачисленные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)	Ieşirile de pe cont (echivalentul sumei ieşite în MDL la cursul oficial al BNM la ziua operaţiunii) Списанные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)	IDNP sau IDNO a persoanei plătitor sau beneficiar IDNP или IDNO плательщика или бенефициара	Numele, Prenumele sau Denumirea persoanei plătitor sau beneficiar Фамилия, Имя или Наименование плательщика или бенефициара
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15



* - неофициальный перевод

[Anexa nr.1 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.2 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 2 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de companiile turistice Информация, предоставляемая туристическими компаниями*
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Valoarea totală a serviciilor turistice procurate Общая стоимость приобретенных услуг
1	2	3	4











* – неофициальный перевод

[Anexa nr.2 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.3 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 3 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de companiile de asigurare Информация, предоставляемая страховыми компаниями*
Date despre persoana fizică Данные физического лица			Data semnării contractului Дата подписания контракта	Date despre obiectul asigurat Сведения о застрахованном случае	Valoarea obiectului asigurat Стоимость застрахованного случая	Prime de asigurare achitate în decursul unui an fiscal Страховые взносы, внесенные в течение одного налогового года
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Data semnării contractului Дата подписания контракта
1	2	3	4	5	6	7







* – неофициальный перевод

[Anexa nr.3 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.4 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 4 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de deţinătorii de registre ale deţinătorilor de valori mobiliare Информация, предоставляемая держателями регистров владельцев ценных бумаг*
Datele persoanei fizice - proprietarul precedent al valorilor mobiliare Данные физического лица - предыдущего владельца ценных бумаг		Denumirea valorii mobiliare Наименование ценной бумаги	Emitentul valorilor mobiliare Эмитент ценных бумаг		Valoarea nominală/ fixată a valorii mobiliare Номинальная/ фиксированная стоимость ценной бумаги	Valoarea de înstrăinare a valorii mobiliare Стоимость отчуждения ценной бумаги	Numărul valorilor mobiliare înstrăinate Количество отчуждённых ценных бумаг	Data înstrăinării Дата отчуждения	Datele persoanei - proprietar nou al valorilor mobiliare Данные лица - нового владельца ценных бумаг
IDNP	Numele, prenumele Фамилия, Имя	Denumirea valorii mobiliare Наименование ценной бумаги	IDNO Фискальный код	Denumirea Наименование				Data înstrăinării Дата отчуждения	IDNP/ IDNO	Numele, prenumele / denumirea Фамилия, Имя/ Наименование
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11





* - неофициальный перевод

[Anexa nr.4 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.5 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 5 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de Banca Naţională a Moldovei despre persoanele cărora li s-a autorizat, conform legislaţiei valutare, deschiderea de conturi în străinătate Информация, предоставляемая Национальным Банком Молдовы о лицах, которым согласно законодательства было выдано разрешение на открытие счетов за рубежом*
Datele persoanei fizice Данные физического лица			Numărul autorizaţiei Номер разрешения	Data emiterii Дата выдачи	Termen de valabilitate Срок действия	Valuta contului Валюта счёта	Denumirea băncii din străinătate Наименование иностранного банка	Sediul băncii din străinătate Адрес иностранного банка	Sursele de încasare a mijloacelor în cont Источники поступлений денежных средств	Direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont Цель использования денежных средств
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Numărul autorizaţiei Номер разрешения	Data emiterii Дата выдачи	Termen de valabilitate Срок действия	Valuta contului Валюта счёта		Sediul băncii din străinătate Адрес иностранного банка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11





* - неофициальный перевод

[Anexa nr.5 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.5A la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013

Приложение № 5А к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013

Informaţia prezentată de Banca Naţională a Moldovei despre rapoartele

privind conturile deschise în străinătate prezentate conform legislaţiei de titularii de conturi

Информация, предоставляемая Национальным Банком Молдовы об отчетах о счетах,

открытых за рубежом, предоставляемой согласно законодательству держателями счетов*

Datele persoanei fizice

Данные физического лица

Numărul autorizaţiei

Номер разрешения

Data emiterii

Дата выдачи

Valuta contului

Валюта счёта

Numărul contului

Номер счёта

Denumirea băncii din străinătate

Наименование иностранного банка

Sediul băncii din străinătate

Адрес иностранного банка

Soldul la începutul anului fiscal

Сальдо на начало фискального года

Data operaţiunii

Дата операции

Codul operaţiunii

Код операции

Rulaj

Оборот

Conţinutul operaţiunii

Содержание операции

Soldul la finele anului fiscal

Сальдо на конец фискального года

IDNP

Numele

Фамилия

Prenumele

Имя

Debit

Дебит

Credit

Кредит

* - неофициальный перевод

[Anexa nr.5a modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.6 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 6 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de notari şi alte persoane care desfăşoară activitatea notarială Информация, предоставляемая нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность*
Nr. №	Denumirea tranzacţiei Вид сделки	Data şi numărul autentificării Дата и номер нотариального заверения	IDNP părţii contractante 1 Идентификационный номер Стороны 1	Numele, prenumele părţii contractante 1 Фамилия, Имя Стороны 1	IDNP / IDNO părţii contractante 2 Идентификационный номер/фискальный код Стороны 2	Numele, prenumele / denumirea părţii contractante 2 Фамилия, Имя/ Наименование Стороны 2	Obiectul contractului Предмет договора	Valoarea tranzacţiei Стоимость сделки
1	2	3	4	5	6	7	8	9






* - неофициальный перевод

[Anexa nr.6 modificată prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.7 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 7 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 INFORMAŢIA prezentată de Oficiile cadastrale privind înstrăinarea de către persoanele fizice a proprietăţii imobiliare ИНФОРМАЦИЯ об отчуждении физическими лицами недвижимого имущества, представляемая кадастровыми органами
Nr. d/o №	Codul fiscal Фискальный код	Numele, Prenumele Фамилия, Имя	Categoria subiectului Категория субъекта	Numărul cadastral Кадастровый номер	Cota- parte, % Доля%	Tipul tranzacţiei Тип сделки	Data înscrierii/ radierii dreptului de proprietate Дата регистрации/ исключения прав собственности
1	2	3	4	5	6	7	8


* - неофициальный перевод

[Anexa nr.7 introdusă prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

[Anexa nr.8 abrogată prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

[Anexa nr.8 introdusă prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.9 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 9 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de executorii judecătorești Информация, представляемая судебными исполнителями*
Nr. №	Data documentului executoriu Дата исполнительного документа	Numărul documentului executoriu Номер исполнительного документа	Obiectul executării Предмет исполнения	IDNP / IDNO DEBITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код ДЕБИТОРА	Numele, prenumele / denumirea DEBITORULUI Фамилия, имя/ наименование ДЕБИТОРА	IDNP / IDNO CREDITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код КРЕДИТОРА	NUMELE, PRENUMELE / denumirea CREDITORULUI Фамилия, имя/ наименование КРЕДИТОРА	Data achitării Дата выплаты	Suma achitată, lei Сумма выплаты, леев
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10


* - неофициальный перевод

[Anexa nr.9 în redacţia Ordinului IFPS nr.305 din 21.04.2015, în vigoare 15.05.2015]

[Anexa nr.9 introdusă prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]

Anexa nr.10

la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013

Приложение № 10

к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013

NOTĂ EXPLICATIVĂ

privind modul de completare a anexei nr.7 la prezentul Ordin

1. Anexa nr.7 urmează a fi prezentată de către oficiile cadastrale.

2. În informaţia prezentată conform anexei nr.7 se reflectă:

în col. 2 “Codul fiscal”- numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 3 “Numele, Prenumele”- date despre numele şi prenumele persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 4 “Categoria subiectului”- categoria persoanei implicate în tranzacţie, codificată prin C sau P, unde prin C se codifică persoana ce a transmis dreptul de proprietate asupra bunului, iar prin P – persoana ce a primit dreptul de proprietate asupra bunului;

în col. 5 “Numărul cadastral”- numărul cadastral al bunului imobil;

în col. 6 “Cota-parte”- ponderea tranzacţionată din valoarea bunului cadastral, codificată prin numărul cadastral indicat în col.5 (în procente);

în col. 7 “Tipul tranzacţiei” - tipul tranzacţiei, codificat prin V, D, M, S sau A, unde V este înstrăinarea (intrarea în dreptul de proprietate) prin vînzare, D – prin donaţie, M – prin moştenire, S- prin schimb iar A – prin alte contracte;

în col. 8 “Data înscrierii/radierii dreptului de proprietate” data înscrierii în registrul bunurilor imobiliare a dreptului de proprietate a persoanei care a dobîndit bunul imobil, data radierii din registrul bunurilor imobile a dreptului de proprietate a persoanei care a înstrăinat bunul imobil.

[Anexa nr.10 modificată prin Ordinul IFPS nr.411 din 22.03.2017, în vigoare 01.04.2017]

[Anexa nr.10 introdusă prin Ordinul IFPS nr.1472 din 16.10.2014, în vigoare 04.12.2014]