Ordin nr.299 din 11.08.2023 cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352/2017, şi a Ordinului SFS nr.582/2020 cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de expediere şi recepţionare a documentelor prin sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice

SERVICIUL FISCAL DE STAT
PE LÎNGĂ MINISTERUL FINANŢELOR

O R D I N

cu privire la modificarea Instrucţiunii privind evidenţa contribuabililor,

aprobată prin Ordinul SFS nr.352/2017, şi a Ordinului SFS nr.582/2020

cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de expediere şi

recepţionare a documentelor prin sistemul informaţional

automatizat de creare şi circulaţie a

documentelor electronice

nr. 299  din  11.08.2023

 (în vigoare 25.08.2023) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 328-331 art. 822 din 25.08.2023

* * *

În temeiul modificărilor efectuate la art.14 alin.(20) din Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.58-66, art.133) prin Legea nr.66/2023 pentru modificarea unor acte normative (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.159-161, art.252), precum şi în baza art.133 alin.(1) pct.17) din Codul fiscal nr.1163/1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, ediţie specială din 8 februarie 2007),

ORDON:

1. Instrucţiunea privind evidenţa contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr.352/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.429-433, art.2234), se modifică după cum urmează:

1) la punctul 3, noţiunea "beneficiar efectiv" va avea următorul cuprins:

"beneficiar efectiv – astfel cum este definit în Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.";

2) se completează cu punctul 7² cu următorul cuprins:

"7². Serviciul Fiscal de Stat recepţionează, gestionează şi actualizează datele cu privire la casetele de siguranţă ale persoanelor fizice şi juridice şi informaţia cu privire la beneficiarul efectiv al acestora. Entităţile care prestează servicii de păstrare în casete de siguranţă transmit informaţia menţionată conform anexelor nr.23 şi 24 la Instrucţiune prin intermediul sistemului informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice.";

3) la punctul 23, litera a) se completează cu un enunţ nou cu următorul cuprins:

"Depunerea cererii şi eliberarea certificatului de atribuire a codului fiscal se realizează la orice subdiviziune a Serviciului Fiscal de Stat.";

4) la punctul 45, textul "informaţia aferent conturilor bancare şi/sau de plată" se completează cu textul "şi beneficiarului efectiv al acestora";

5) în anexele nr.8 şi 8¹:

a) textul din Notă va avea următorul cuprins:

"*beneficiar efectiv – astfel cum este definit în Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.";

b) textul "(denumirea completă, nume, prenume)" şi textul "(denumirea completă/nume, prenume)" se substituie cu textul "(nume, prenume)";

6) în anexele nr.19 şi nr.19¹, textul din Notă va avea următorul cuprins:

"*beneficiar efectiv – astfel cum este definit în Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.";

7) se completează cu anexele nr.23 şi 24, conform anexei la prezentul Ordin.

2. Ordinul SFS nr.582/2020 cu privire la aprobarea Instrucţiunii privind modul de expediere şi recepţionare a documentelor prin sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, nr.332-342, art.1356), se modifică după cum urmează:

a) în clauza de adoptare, textul "şi art.167 din Codul fiscal nr.1163-XIII din 24 aprilie 1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 8 februarie 2007, ediţie specială), cu modificările ulterioare" se substituie cu textul "şi alin.(2) pct.37), art.167 din Codul fiscal nr.1163/1997 (republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 8 februarie 2007, ediţie specială), precum şi art.14 alin.(20) din Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.58-66, art.133)";

b) în anexa la Ordin:

a) la punctul 1, după cuvintele "autorităţile publice emitente de mandate de executare," se completează cu textul "alte autorităţi/entităţi,";

b) punctul 2:

- după textul "persoanele fizice rezidente care deţin act de identitate provizoriu (Formularul nr.9)," se completează cu textul "cu înregistrarea informaţiei cu privire la beneficiarul efectiv al acestor conturi,";

- se completează cu textul " , inclusiv a informaţiei cu privire la casetele de siguranţă date în folosinţă persoanelor fizice şi juridice şi cu privire la beneficiarul efectiv al acestora";

c) punctul 6:

- la subpunctul 5), după cuvintele "autorităţilor emitente de mandate de executare" se completează cu textul " , altor autorităţi/entităţi";

- la subpunctul 9), după cuvintele "autorităţile publice emitente de mandate de executare" se completează cu textul "şi alte autorităţi/entităţi";

- la subpunctul 14), textul "Legea privind semnătura electronică şi documentul electronic nr.91 din 29 mai 2014" se substituie cu textul "Legea nr.124/2022 privind identificarea electronică şi serviciile de încredere";

d) în denumirea capitolului II, cuvintele "ÎNTRE SERVICIUL FISCAL DE STAT ŞI PARTICIPANŢII LA SISTEM" se substituie cu "ÎN CADRUL SIA CCDE";

e) la punctul 7:

- după textul "luarea la evidenţă fiscală a conturilor bancare şi/sau conturilor de plăţi" se completează cu textul " , inclusiv informaţia cu privire la beneficiarul efectiv al acestora";

- după textul "ordinele incaso," se completează cu textul "informaţia cu privire la casetele de siguranţă date în folosinţă persoanelor fizice şi juridice şi cu privire la beneficiarul efectiv al acestora,";

- cuvintele "între Serviciul Fiscal de Stat şi participanţii la sistem" se substituie cu textul "electronice în cadrul SIA CCDE";

f) la punctul 8:

- după textul "şi prestatorii de servicii de plată," se completează cu textul "alte autorităţi/entităţi,";

- după cuvintele "la adresa Serviciului Fiscal de Stat" se completează cu textul " , altor autorităţi, după caz,"

- se completează cu subpunctele 11) şi 12) cu următorul cuprins:

"11) informaţia privind casetele de siguranţă deschise şi beneficiarul efectiv al acestora;

12) informaţia privind modificarea sau închiderea casetelor de siguranţă ori a informaţiei cu privire la beneficiarul efectiv al acestora.";

g) la punctul 10, după cuvintele "Serviciului Fiscal de Stat," se completează cu textul "altor autorităţi/entităţi";

h) la punctul 11, după cuvintele "în adresa executorilor judecătoreşti" se completează cu textul " , altor autorităţi";

i) la punctul 12, cuvintele "Serviciul Fiscal de Stat întocmeşte şi expediază" se substituie cu textul "Serviciul Fiscal de Stat şi alte autorităţi, după caz, întocmesc şi expediază";

j) la punctul 20, după textul "Codul fiscal," se completează cu textul "Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului,";

k) în anexa nr.2:

- la punctul 3 subpunctul 5), după textul "autorităţile publice emitente de mandate de executare" se completează cu textul " , alte autorităţi/entităţi";

- la punctul 25, cuvintele "Direcţia generală metodologie proceduri fiscale" se substituie cu cuvintele "Direcţia generală metodologia impozitelor şi taxelor".

3. În scopul exercitării atribuţiilor Serviciului Fiscal de Stat stabilite conform art.14 alin.(20) din Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, entităţile care prestează servicii de păstrare în casete de siguranţă vor expedia informaţia privind casetele de siguranţă şi beneficiarul efectiv al acestora, începând cu data intrării în vigoare a prezentului Ordin.

4. Informaţia privind casetele de siguranţă, care sunt date în folosinţă la situaţia din 1 iulie 2023 şi până la data intrării în vigoare a prezentului Ordin, precum şi informaţia privind beneficiarul efectiv al acestora, va fi transmisă Serviciului Fiscal de Stat în termen de până la data de 1 octombrie 2023. În acelaşi termen se va prezenta şi informaţia despre modificările asupra informaţiei valabile în perioada menţionată, care vor surveni până la transmiterea acesteia către Serviciul Fiscal de Stat.

5. Prezentul Ordin intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

Anexa

la Ordinul SFS nr.299 din 11.08.2023