Приказ N 299 от 11.08.2023 о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017, и в Приказ ГНС № 582/2020 об утверждении Инструкции об отправлении и получении документов посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков,

утвержденную Приказом ГНС № 352/2017, и в Приказ ГНС № 582/2020 об

утверждении Инструкции об отправлении и получении документов

посредством автоматизированной информационной системы

создания и оборота электронных документов

№ 299  от  11.08.2023

 (в силу 25.08.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 328-331 ст. 822 от 25.08.2023

* * *

На основании изменений, внесенных в часть (20) статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег № 308/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 58-66, ст.133), согласно Закону о внесении изменений в некоторые нормативные акты № 66/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 159-161, ст.252), а также в соответствии с пунктом 17) части (1) статьи 133 Налогового кодекса № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017 г., № 429-433, ст.2234), внести следующие изменения:

1) в пункте 3 понятие "выгодоприобретающий собственник" изложить в следующей редакции:

"выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.";

2) дополнить инструкцию пунктом 7² следующего содержания:

"7². Государственная налоговая служба получает, управляет и актуализирует информацию о банковских ячейках физических и юридических лиц и об их выгодоприобретающем собственнике. Субъекты, оказывающие услуги по хранению в банковских ячейках, передают указанную информацию согласно приложениям № 23 и 24 к Инструкции посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов.";

3) подпункт a) пункта 23 дополнить новым предложением следующего содержания:

"Подача заявления и выдача свидетельства о присвоении фискального кода осуществляется в любом подразделении Государственной налоговой службы.";

4) в пункте 45 текст "информацию, касающуюся банковских и/или платежных счетов" дополнить текстом "и их выгодоприобретающего собственника";

5) в приложениях № 8 и 8¹:

a) текст примечания изложить в следующей редакции:

"*выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.";

b) текст "(полное наименование, фамилия, имя)" и текст "(полное наименование/фамилия, имя)" заменить текстом "(фамилия, имя)";

6) в приложениях № 19 и 19¹ текст примечания изложить в следующей редакции:

"*выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.";

7) дополнить инструкцию приложениями № 23 и 24, согласно приложениям к настоящему приказу.

2. В Приказ ГНС № 582/2020 об утверждении Инструкции об отправлении и получении документов посредством автоматизированной информационной системы создания и оборота электронных документов (Официальный монитор Республики Молдова, 2020 г., № 332-342, ст.1356) внести следующие изменения:

a) в формуле принятия текст "и статьи 167 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 г. (повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 8.02.2007, стр.4, специальное издание), с последующими изменениями" заменить текстом "и п.37) ч.(2) статьи 167 Налогового кодекса № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года), а также статьи 14 ч.(20) Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег № 308/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 58-66, ст.133)";

b) в приложении к приказу:

a) в пункте 1 после слов "органами публичной власти, выдающими ордера на исполнение," дополнить текстом "другими органами публичной власти/субъектами,";

b) в пункте 2:

- после текста "нерезидентов, обладающих временным удостоверением личности (форма № 9)," дополнить текстом "с регистрацией информации о выгодоприобретающем собственнике данных счетов,";

- дополнить текстом ", в том числе информацию о банковских ячейках, переданных в пользование физическим и юридическим лицам и об их выгодоприобретающем собственнике";

c) в пункте 6:

- в подпункте 5) после слов "органов принудительного исполнения" дополнить текстом ", других органов публичной власти/субъектов";

- в подпункте 9) после слов "органы публичной власти, выдающие ордера на исполнение" дополнить текстом "и другие органы публичной власти/субъекты";

- в подпункте 14) текст "Законе об электронной подписи и электронном документе № 91 от 29.05.2014" заменить текстом "Законе об электронной идентификации и доверительных услугах № 124/2022";

d) в наименовании главы II слова "МЕЖДУ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ И УЧАСТНИКАМИ СИСТЕМЫ" заменить текстом "в АИС СОЭД";

e) в пункте 7:

- после текста "постановку на налоговый учет банковских счетов и/или платежных счетов" дополнить текстом ", в том числе информацию об их выгодоприобретающем собственнике";

- после текста "инкассовое поручение," дополнить текстом "информация о банковских ячейках, переданных в пользование физическим и юридическим лицам и об их выгодоприобретающем собственнике,";

- слова "между Государственной налоговой службой и участниками системы" заменить текстом "в АИС СОЭД";

f) в пункте 8:

- после текста "и поставщики платежных услуг," дополнить текстом "другие органы публичной власти/субъекты,";

- после слов "в адрес Государственной налоговой службы" дополнить текстом ", по обстоятельствам, других органов публичной власти,"

- дополнить пункт подпунктами 11) и 12) следующего содержания:

"11) информация об открытых банковских ячейках и об их выгодоприобретающем собственнике;

12) информация об изменении или закрытии банковских ячеек или информации об их выгодоприобретающем собственнике.";

g) в пункте 10 после слов "Государственной налоговой службы," дополнить текстом "другим органам публичной власти/субъектам";

h) в пункте 11 после слов "судебным исполнителям" дополнить текстом ", другим органам публичной власти";

i) в пункте 12 слова "Государственная налоговая служба составляет и отправляет" заменить текстом "Государственная налоговая служба и, по обстоятельствам, другие органы публичной власти составляют и отправляют";

j) в пункте 20 после текста "Налоговым кодексом," дополнить текстом "Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег № 308/2017,";

k) в приложении № 2:

- в подпункте 5) пункта 3 после текста "органы публичной власти, выдающие ордера на исполнение" дополнить текстом ", другие органы публичной власти/субъекты";

- в пункте 25 слова "Главное управление методологии налоговых процедур" заменить словами "Главное управление методологии налогов и сборов".

3. В целях осуществления полномочий Государственной налоговой службы, установленных в соответствии с частью (20) статьи 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег № 308/2017, субъекты, оказывающие услуги по хранению в банковских ячейках, отправляют информацию о банковских ячейках физических и юридических лиц и об их выгодоприобретающем собственнике, начиная с даты вступления в силу настоящего приказа.

4. Информация о банковских ячейках, переданных в пользование по состоянию на 1 июля 2023 года и до даты вступления в силу настоящего приказа, а также информация об их выгодоприобретающем собственнике, передается Государственной налоговой службе до 1 октября 2023 года. В тот же срок представляются сведения об изменениях информации, действительной в указанный период, которые произойдут до момента ее передачи в Государственную налоговую службу.

5. Настоящий приказ вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

Приложение

к Приказу ГНС

№ 299 от 11 августа 2023 г.