Ordin nr.559-O din 28.12.2023 privind procedura de declarare şi control vamal a trimiterilor poştale internaţionale

SERVICIUL VAMAL

O R D I N

privind procedura de declarare şi control vamal

a trimiterilor poştale internaţionale

[Denumirea modificată prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

nr. 559-O  din  28.12.2023

 (în vigoare 01.01.2024) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 527-531 art. 1322 din 30.12.2023

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1889 din 29.12.2023

Ministru __________ Veronica MIHAILOV-MORARU

În temeiul art.6 alin.(9), lit.g) din Legea cu privire la Serviciul Vamal nr.302/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.68-76, art.143), cu modificările ulterioare, pct.639, pct.844 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului Vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2023, nr.93-96, art.193), cu modificările ulterioare,

ORDON:

1. Se aprobă Regulamentul cu privire la procedura de vămuire a trimiterilor poştale internaţionale (anexa nr.1).

2. Se aprobă Instrucţiunea privind prezentarea datelor prealabile pentru trimiterile poştale internaţionale în format Excel (anexa nr.2).

3. Se abrogă Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.408-O/2019 "Privind aprobarea Instrucţiunii cu privire la procedura declarării periodice a mărfurilor exportate/reexportate de către agenţii economici prin intermediul trimiterilor poştale internaţionale" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, nr.302, art.1662), înregistrat la Ministerul Justiţiei cu nr.1490 din 24.09.2019.

4. Se abrogă Ordinul Serviciului Vamal nr.226-O/2019 "Cu privire la prezentarea informaţiei prealabile privind trimiterile poştale internaţionale care se introduc în Republica Moldova" (Monitorul Oficial nr.171-177/850 din 24.05.2019), înregistrat la Ministerul Justiţiei cu nr.1450 din 17.05.2019.

5. Până la dezvoltarea sistemelor informaţionale ale Serviciului Vamal pentru schimbul electronic de date cu privire la trimiterile poştale internaţionale, furnizorii de servicii poştale şi furnizorul de servicii poştale universale, vor prezenta Serviciului Vamal informaţia prealabilă privind trimiterile poştale internaţionale destinate introducerii şi scoaterii de pe teritoriul Republicii Moldova conform anexei nr.2.

5¹. Se permite persoanelor fizice ca procedura alternativă, până la 30 septembrie 2025, utilizarea formularului declaraţiei vamale poştale pe suport de hârtie în situaţiile prevăzute la pct.23 şi pct.24 din anexa nr.1 la ordin, conform procedurii stabilite în anexa nr.3.

[Pct.5¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.86-O din 07.03.2025, în vigoare 07.03.2025]

6. Direcţia dezvoltare şi securitate informaţională va asigura funcţionalitatea corespunzătoare a Sistemului Informaţional "ASYCUDA World".

7. Executarea prezentului ordin se pune în sarcina birourilor vamale, Direcţiei analiza riscurilor şi Direcţiei dezvoltare şi securitate informaţională.

8. Controlul executării prezentului ordin se pune în sarcina Direcţiei organizarea controlului vamal şi facilitarea comerţului.

9. Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 01.01.2024.

Anexa nr.1 la

Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.559-O/28.12.2023

REGULAMENTUL

cu privire la procedura de vămuire a trimiterilor poştale internaţionale

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Regulamentul cu privire la procedura de vămuire a trimiterilor poştale internaţionale (în continuare – Regulament) stabileşte procedura de introducere, scoatere, declarare şi vămuire a mărfurilor care constituie obiect al trimiterilor poştale internaţionale şi sunt livrate de furnizorii de servicii poştale (în continuare – FSP) şi furnizorul de serviciu poştal universal (în continuare – FSPU), inclusiv procesarea informaţională a datelor electronice pentru trimiterile poştale internaţionale.

2. În sensul prezentului Regulament următoarele noţiuni semnifică:

1) contract de transport (waybill) - acord prin care FSP prestează servicii poştale, obligîndu-se faţă de cealaltă parte contractantă (beneficiar), de a transporta trimiterea la destinaţia agreată, conform condiţiilor prevăzute în contract şi să o transmită destinatarului indicat;

2) declaraţie vamală cu set redus de date H6 – declaraţie vamală cu set redus de date pentru facilitarea formalităţilor vamale şi cerinţelor de percepere a taxelor pentru trimiterile poştale internaţionale cu valoarea intrinsecă de până la 1000 euro, conform setului de date stabilit în Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.563/2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice privind cerinţele în materie de date pentru completarea declaraţiei vamale;

3) declaraţie vamală poştală CN22/23 –document vamal pentru trimiterile poştale internaţionale transportate prin reţeaua FSPU care conţine date referitoare la trimiterea poştală;

4) declaraţie vamală standard H1 – declaraţie vamală de punere în liberă circulaţie cu set complet de date, conform setului de date stabilit în Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.563/2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice privind cerinţele în materie de date pentru completarea declaraţiei vamale;

5) declaraţie vamală de export B1 - declaraţie vamală de export, conform setului de date stabilit în Ordinul directorului Serviciului Vamal nr.563/2023 cu privire la aprobarea Normelor tehnice privind cerinţele în materie de date pentru completarea declaraţiei vamale;

6) manifest poştal - listă cu informaţii generalizate despre trimiterile poştale internaţionale transportate de FSP, altul decât FSPU, destinate introducerii/scoaterii pe teritoriul Republicii Moldova, prezentată Serviciului Vamal prin tehnici de prelucrare electronică a datelor;

7) post vamal specializat (PVS) – Post vamal Chişinău 4 (Poşta, 2100);

8) retur al mărfurilor transportate pe cale poştală (în continuare-retur) – procedură de schimbare a locului de livrare a trimiterii poştale, prin restituirea acesteia expeditorului;

9) trimitere expres - trimitere transportată de către FSP printr-un serviciu integrat de colectare, transport, vămuire şi livrare într-un mod accelerat, la care se adaugă localizarea şi urmărirea trimiterii pe toată durata expedierii;

10) trimiteri cu valoare nesemnificativă - trimiteri poştale internaţionale expediate dintr-o ţară străină unui destinatar în Republica Moldova şi conţin bunuri a căror valoare intrinsecă nu depăşeşte 150 euro/TPI;

11) trimitere poştală internaţională (în continuare - TPI) - trimitere poştală transportată de către FSPU (în continuare - TP) şi/sau trimire expres transportată de către FSP (în continuare - TE).

[Pct.2 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

3. Controlul vamal al trimiterilor poştale internaţionale se efectuează de către funcţionarul vamal în locurile aprobate de Serviciul Vamal din locurile de schimb internaţional al poştei – spaţii amenajate în acest scop conform cerinţelor aprobate de Guvern. În cazul în care FSP nu asigură spaţiu amenajat corespunzător, controlul în cauză se efectuează în alte spaţii desemnate sau aprobate de către Serviciul Vamal.

4. Locurile aprobate de Serviciul Vamal pentru efectuarea formalităţilor vamale în locurile de schimb internaţional al poştei sunt autorizate în conformitate cu cerinţele stabilite de Serviciul Vamal.

5. Circulaţia TPI sub regim de tranzit se desfăşoară în conformitate cu prevederile art.291Cod Vamal. Completarea rubricii 31 a declaraţiei de tranzit se va efectua în baza scrisorii de transport sau a actului erorilor constatate, după caz.

În cazul trimiterilor poştale, fiecare trimitere care conţine mărfuri trebuie să aibă un formular de declaraţie vamală CN22 sau CN23 şi să fie însoţită de borderoul de predare (CN37, CN38, CN41) şi etichete pentru saci de suprafaţă (CN34, CN35, CN36, CP83, CP84, CP85) din ţara de expediere către ţara de destinaţie. În acest caz transportarea trimiterilor poştale pe teritoriul ţării se efectuează în baza borderoului de transport, completat conform regulilor stabilite de Serviciul Vamal. În cazul în care borderoul de predare lipseşte, în baza scrisorii de transport, este aplicat regimul T1

[Pct.5 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

Capitolul II

CATEGORIILE TRIMITERILOR POŞTALE INTERNAŢIONALE

6. Trimiterile poştale internaţionale la import se grupează în următoarelor categorii:

1) Categoria 1 – trimiteri care conţin obiecte de corespondenţă;

2) Categoria 2 – trimiteri ale căror valoare intrinsecă nu depăşeşte150 Euro;

3) Categoria 3 - trimiteri ale căror valoare intrinsecă este de la 150,01 Euro până la 1000 Euro;

4) Categoria 4- trimiteri cu valoarea intrinsecă de peste 1000,01 euro.

[Pct.6 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

7. La export, trimiterile poştale internaţionale/ se grupează în următoarelor categorii:

1) Categoria 1 – trimiteri care conţin obiecte de corespondenţă.

2) Categoria 2 – trimiteri cu valoarea intrinsecă de până la 1000 Euro;

3) Categoria 3 – trimiteri cu valoarea intrinsecă de peste 1000,01 euro.

[Pct.7 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

8. Trimiterile expediate simultan de acelaşi expeditor către acelaşi destinatar şi care fac obiectul aceluiaşi contract de transport (waybill) sau aceleaşi acte de însoţire sunt considerate o singură trimitere.

[Pct.8 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

9. Trimiterile expediate de acelaşi expeditor către acelaşi destinatar şi care au fost comandate achitate şi expediate separat, contracte de transport diferite, însoţite de actele comerciale separate pentru fiecare comandă, chiar dacă sosesc în aceiaşi zi, dar în trimiteri separate la FSPU sau FSP de la destinaţie, sunt considerate trimiteri separate.

[Pct.9 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

10. Trimiterea poştală conţine obiecte de corespondenţă sau mărfuri care îndeplinesc următoarele condiţii:

1) sunt transportate pe răspunderea FSPU;

2) sunt transmise prin trimiteri şi colete poştale.

[Pct.10 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

11. Trimiterea expres conţine obiecte de corespondenţă sau mărfuri care sunt transportate pe răspunderea FSP.

[Pct.11 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

Capitolul III

PROCEDURA DE VĂMUIRE A TPI

Secţiunea I

Procedura de declarare a TPI

12. Vămuirea TPI poate fi efectuată cu utilizarea schimbului electronic de date între Serviciul Vamal şi operatorii poştali atât la introducerea cât şi la scoaterea TPI de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova.

[Pct.12 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

13. În scopul controlului vamal, corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor furnizate într-o declaraţie vamală, precum şi existenţa, autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea documentelor anexate este pusă pe seama declarantului.

[Pct.13 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

14. La vămuirea mărfurilor din TPI al căror destinatar sau expeditor este persoană fizică, se va ţine cont de prevederile art.219-223 din Codul Vamal. Destinaţia mărfii transportate în TPI se determină reieşind din categoria mărfii, cantitatea ei, precum şi din analiza particularităţilor tranzacţiei.

Marfa este calificată a fi destinată uzului personal dacă trimiterea respectivă:

a) prezintă un caracter ocazional;

b) este destinată uzului personal al destinatarului sau al familiei acestuia, iar natura şi cantitatea acestor mărfuri nu indică nici o intenţie de ordin comercial.

La stabilirea destinaţiei mărfii se iau în considerare următoarele:

a) categoria mărfii: modul de consum, practica de utilizare;

b) cantitatea mărfii: articole omogene de aceeaşi denumire, de aceeaşi mărime, model, culoare etc.;

c) caracterul ocazional.

Obligaţia de a confirma faptul că marfa nu este destinată activităţii comerciale sau de producţie se pune pe seama destinatarului.

În cazul în care destinatarul nu poate confirma destinaţia mărfii, funcţionarul vamal este în drept să modifice categoria TPI.

[Pct.14 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

15. Declararea mărfurilor din TPI poate fi realizată prin utilizarea declaraţiilor vamale conform Ghidului de utilizare a declaraţiilor vamale la vămuirea trimiterilor poştale internaţionale (se anexează) şi care conţin un anumit set de date, după cum urmează:

1) declaraţia vamală cu set redus de date H6, în cazul TPI cu valoarea intrinsecă de până la 1000 Eur;

2) manifestul poştal cu setul de date stabilit de prezentul Regulament, în cazul FSP;

3) declaraţia vamală standart H1;

4) declaraţia vamală B1, în cazul TPI din categoria 3 la export;

5) declaraţia vamală poştală CN22/23, în cazul trimiterilor poştale cu valoarea nesemnificativă sau trimiterilor poştale destinate exportului cu valoarea de până la 1000 Euro.

[Pct.15 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

16. Declaraţia vamală standard H1 se utilizează pentru punerea în liberă circulaţie în următoarele cazuri:

1) pentru mărfurile din TPI, care depăşesc valoarea intrinsecă de 1000 Euro sau

2) pentru mărfurile care fac obiectul unor restricţii în toate cazurile.

Declaraţia vamală de export B1 se utilizează în următoarele cazuri:

1) pentru mărfurile din TPI, care depăşesc valoarea intrinsecă de 1000 Euro sau

2) pentru mărfurile care fac obiectul unor restricţii în toate cazurile;

3) la solicitarea expeditorului/exportatorului.

[Pct.16 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

17. Alegerea declaraţiei vamale rămâne la latitudinea persoanei care depune declaraţia şi depinde de cerinţele legale şi/sau disponibilitatea elementelor de date necesare pentru fiecare caz în parte

[Pct.17 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

18. Postul vamal specializat efectuează controale pentru a verifica dacă sunt îndeplinite condiţiile pentru importul cu acordarea scutirilor conform art.219-223 Cod Vamal şi condiţiile de utilizare a declaraţiei vamale corespunzătoare.

[Pct.18 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

19. TPI pot fi declarate Serviciului Vamal în nume propriu sau prin intermediul unui reprezentant (FSP, FSPU sau broker vamal) desemnat în condiţiile art.12 din Codul Vamal.

În cazul unui reprezentant, acesta este obligat să prezinte Serviciului Vamal dovada împuternicirii sale de către persoana reprezentată.

Se consideră că reprezentanţii care nu furnizează astfel de dovezi, acţionează în nume propriu şi poartă întreaga răspundere pentru declaraţia vamală depusă.

O împuternicire de către persoana reprezentată poate fi solicitată cumpărătorului încă la momentul achiziţiei, de exemplu la alegerea opţiunilor de livrare sau la încheierea contractului de transport. Împuternicirea în cauză trebuie să acopere toate formalităţile legate de vămuirea mărfurilor, inclusiv posibila modificare sau invalidare a declaraţiei vamale.

[Pct.19 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

Secţiunea II

Vămuirea TPI la import

20. Declararea TPI din categoria 3 se efectuează de către destinatarul trimiterii sau reprezentantul acesteia în baza declaraţiei vamale cu set redus de date H6 sau declaraţia vamală standard H1 în cazurile prevăzute de prezentul Regulament. Declararea TPI din categoria 4 se efectuează de către destinatarul trimiterii sau reprezentantul acesteia în baza declaraţiei vamale standard H1.

[Pct.20 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

21. TPI din categoria 2, care conţin mărfuri scutite de plata drepturilor de import, pentru care FSP şi FSPU prezintă Serviciului Vamal datele prealabile în termenul prevăzut la pct.30 prin intermediul sistemului informaţional interconectat la SI "Asycuda World" (în continuare SIAW), se consideră a fi declarate pentru punerea în liberă circulaţie prin prezentarea lor la PVS în conformitate cu art.145 din Cod Vamal, cu condiţia ca datele necesare să fie acceptate de către PVS.

[Pct.21 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

22. Scutirile stabilite la art.219-art.223 din Codul Vamal se acordă conform următoarelor reguli:

1) Pentru a stabili dacă mărfurile beneficiază de scutirile de drepturi de import menţionate la art.219-221, art.223 din Codul Vamal, se ia în calcul valoarea intrinsecă a mărfii, astfel cum se arată în documentul care însoţeşte mărfurile (factura comercială). În cazul în care există îndoieli, Serviciul Vamal poate solicita dovezi suplimentare de achitare a plăţii, înainte de punerea în liberă circulaţie a mărfurilor;

2) Responsabilitatea pentru valoarea mărfii declarate şi aplicarea scutirilor menţionate la art.219-art.223 din Codul Vamal este pusă pe seama declarantului;

3) Una din scutirile de la plata drepturilor de import menţionate la art.219, art.223 din Codul Vamal se acordă per trimitere;

4) Mărfurile prohibite pentru acordarea scutirii fac obiectul unor trimiteri poştale internaţionale separate în vederea declarării şi perceperii drepturilor de import;

5) În cazul scutirilor de la plata drepturilor de import pentru trimiterile expediate de la o persoană fizică la alta, sunt scutite de plata drepturilor de import mărfurile fără caracter comercial, ce nu depăşesc valoarea de 150 Eur, inclusiv mărfurile menţionate la art.223 din Codul Vamal;

6) Pentru mărfurile enumerate la art.223 din Codul Vamal, scutirea de drepturi de import este limitată, pe o singură trimitere;

7) În cazul în care trimiterile expediate de la o persoană fizică la alta conţin una din mărfurile stabilite la art.223 din Codul Vamal care depăşeşte limita de 150 Eur, declarantul este obligat să achite drepturile de import în conformitate cu prevederile art.221 alin.(2) lit.e);

8) În scopul aplicării prevederilor art.220 lit.d), art.221 alin.(2) lit.a) din Codul Vamal, se va ţine cont de frecvenţa introducerii TPI, care nu poate depăşi o trimitere la o perioadă de 7 zile, indiferent de operatorul poştal cu care a fost încheiat contractul de transport. Prezentele dispoziţii nu se aplică TPI care nu conţin mărfuri identice cu mărfuri din TPI anterioare;

9) Cheltuielile suportate pentru transportarea mărfurilor, în cazul în care nu sunt incluse în valoarea acestora, se repartizează în raport cu greutatea brută pentru fiecare articol din declaraţia vamală.

În cazul în care lotul conţine mai multe tipuri de marfă şi potrivit art.222 alin.(1) din Codul Vamal, scutirea se acordă mărfurilor cu o valoarea intrinsecă până la suma de 150 EUR, care, importate separat, ar fi putut beneficia de scutire, cheltuielile integrale suportate pentru transportarea lotului sunt repartizate, corespunzător criteriilor prevăzute la alineatul anterior, mărfurilor care cad sub incidenţa art.222 alin.(2) din Codul Vamal, adică mărfurilor supuse drepturilor de import potrivit legislaţiei;

10) În cazul în care actele ce însoţesc lotul de mărfuri indică valoarea acestora în altă valută decât euro, cursul de schimb valutar se va considera cel de la data plăţii pentru marfă.

[Pct.22 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

23. Declararea TPI cu valoarea intrinsecă mai mare de 150 Euro dar nu mai mare de 1000 Euro per TPI se efectuează în baza declaraţiei vamale cu set redus de date H6, cu încasarea drepturilor de import. În cazul operatorilor economici, declararea mărfurilor este efectuată cu utilizarea declaraţiei vamale standart H1 pentru toate categoriile TPI, cu excepţia categoriei 1. În cazul mărfurilor importate de către operatorii economici în scopuri necomerciale dacă valoarea intrinsecă a acestor mărfuri nu depăşeşte suma de 100 de euro, acestea pot fi declarate în baza declaraţiei vamale poştale CN22/23 sau a manifestului poştal, cu condiţia că datele au fost prezentate şi au fost acceptate de Serviciul Vamal.

[Pct.23 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

24. TPI cu valoarea intrinsecă de până la 150 Euro care conţin mărfuri restricţionate sau mărfuri supuse accizelor conform Codului Fiscal, vor fi declarate Serviciului Vamal prin depunerea declaraţiei vamale cu set redus de date H6 în conformitate cu prevederile Codului Vamal şi actele normative ale Serviciului Vamal, cu excepţia mărfurilor prevăzute la art.223 din Codul Vamal.

[Pct.24 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

25. Declararea TPI cu valoarea intrinsecă de peste 1000 EUR în toate cazurile la import se efectuează în baza declaraţiei vamale standard H1.

26. FSP şi FSPU pot să integreze în propriile sisteme informaţionale un proces de verificare care implică identificarea interdicţiilor şi restricţiilor. Evaluarea automată constă în aplicarea unor filtre bazate pe cuvinte cheie din descrierea mărfurilor, împreună cu parametrii suplimentari, cum ar fi greutatea mărfii şi profilurile clienţilor, furnizate atât de expeditor, cât şi de destinatar.

[Pct.26 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

27. FSP şi FSPU efectuează independent de SIAW şi funcţionarul vamal din PVS analiza de risc a TPI. În cazul în care operatorul poştal a stabilit riscuri în raport cu o TPI acesta informează imediat postul vamal specializat, prin intermediul sistemului de mesagerie al sistemului informaţional vamal, la momentul înregistrării datelor prealabile, despre riscurile identificate.

28. Controlul vamal al TPI este efectuat în baza analizei de risc, utilizând inclusiv datele prealabile cu privire la TPI care se introduc în Republica Moldova. Responsabilitatea pentru integritatea datelor transmise Serviciului Vamal o poartă FSP sau FSPU.

29. Analiza de risc realizată va avea următoarele rezultate:

1) Confirmarea categoriei atribuite a TPI sau reatribuirea unei alte categorii potrivit prevederilor prezentului Regulament;

2) Formularea indicatorilor de risc pe TPI concrete pentru funcţionarul vamal abilitat să pună în circulaţie TPI respectivă;

3) Depistarea greşelilor, abaterilor sau lipsurilor de informaţii obligatorii potrivit cerinţelor prezentului Regulament.

30. FSPU prezintă postului vamal specializat informaţia prealabilă privind TP care se introduc în Republica Moldova cu cel puţin o oră înainte de introducerea acestora pe teritoriul vamal al Republicii Moldova. FSP prezintă manifestul poştal cu cel puţin o oră înainte de introducerea trimiterilor expres pe teritoriul Republicii Moldova.

31. Funcţionarul vamal din subdiviziunea cu atribuţii de efectuare a analizei de risc verifică datele recepţionate şi aplică criteriile de risc prescrise de sistemul de analiză a riscurilor pentru fiecare TPI, identifică trimiterile cu risc de încălcare a legislaţiei vamale, iar pentru trimiterile cu mărfuri fără risc permite acordarea liberului de vamă imediat după prezentarea acestora la PVS. Funcţionarul vamal din PVS efectuează analiza de risc proprie, şi identifică TPI care urmează a fi suspuse controlului vamal, inclusiv în baza riscurilor identificate de operatorul poştal.

32. TPI pentru care nu s-a livrat informaţia prealabilă în modul prevăzut de prezentul Regulament, se vămuiesc cu efectuarea obligatorie a controlului fizic şi depunerea declaraţiei vamale H6 sau H1.

[Pct.32 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

33. FSPU prezintă Serviciului Vamal setul electronic de date prealabile referitor la TP care conţine obligatoriu cel puţin următoarele date:

1) numărul unic al trimiterii poştale – codul unic atribuit conform documentului de transport AWB (codul unic de identificare alfanumeric din 13 cifre al trimiterilor, în conformitate cu standardul S10 al Uniunii Poştale Universale);

2) informaţii despre expeditor –

a) în cazul expeditorului persoană fizică: nume, prenume, IDNP (dacă este cunoscut), adresa;

b) în cazul expeditorului persoană juridică: denumire persoană juridică, IDNO (nr.de identificare din ţara de înregistrare), adresa;

3) informaţii despre destinatarul trimiterii –

a) în cazul destinatarului persoană fizică: nume, prenume, IDNP (dacă este cunoscut), adresa;

b) în cazul destinatarului persoană juridică: denumire persoană juridică, IDNO (sau nr.de identificare din ţara de înregistrare), adresa;

4) ţara de expediere a trimiterii;

5) denumirea şi descrierea mărfurilor;

6) cantitatea mărfurilor;

7) greutatea netă;

8) greutatea brută;

9) valoarea mărfurilor şi valuta;

10) ţara de origine a mărfurilor (dacă se cunoaşte).

34. FSP prezintă Serviciului Vamal manifestul poştal cu cel puţin următoarele date:

1) număr unic al TE - atribuit de FSP (codul unic atribuit conform documentului de transport waybill);

2) informaţii despre expeditor;

3) informaţii despre destinatarul trimiterii, nume, prenume, denumire persoană juridică, IDNP/ IDNO (dacă este cunoscut), adresa;

4) ţara de expediere a trimiterii;

5) denumirea şi descrierea mărfurilor;

6) numărul de locuri;

7) greutatea brută;

8) valoarea mărfurilor şi valuta;

9) ţara de origine a mărfurilor (dacă se cunoaşte).

35. La prezentarea TPI la postul vamal de frontieră, funcţionarul vamal întreprinde următoarele acţiuni:

1) efectuează examinarea vizuală a mijlocului de transport sau controlul fizic a trimiterilor poştale internaţionale în cazuri excepţionale, argumentate documentar;

2) efectuează controlul documentar;

3) plasează TPI în regim vamal de tranzit, în modul prevăzut de Codul Vamal şi aplică sigilii.

[Pct.35 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

36. La sosirea mijlocului de transport la sediul operatorului poştal, acesta notifică PVS despre acest fapt prin utilizarea tehnicilor de prelucrare electronică a datelor sau prin alte mijloace acceptate de către Serviciul Vamal.

[Pct.36 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

37. Funcţionarul vamal responsabil din PVS, la notificarea sosirii mijlocului de transport, verifică actele de însoţire, integritatea sigiliilor şi efectuează formalităţile de tranzit în calitate de post vamal de destinaţie. De la momentul închiderii operaţiunii de tranzit, TPI se consideră plasate în depozitare temporară.

38. În cazul selectării TPI din categoriile 3 şi 4 pe culoar verde de vămuire, în cazul în care, în rezultatul administrării riscurilor, funcţionarul vamal competent nu a redirecţionat aceasta pe alt culoar de vămuire, sistemul informaţional vamal încasează drepturile de import aferente şi validează automat declaraţia vamală în termen de 3 ore, iar pentru mărfurile din TPI se acordă liber de vamă.

39. La selectarea TPI pentru control vamal, funcţionarul vamal efectuează următoarele acţiuni:

1) vizualizează criteriile de risc aferente procedurii vamale;

2) transmite, prin intermediul sistemului de mesagerie al SIAW, FSPU şi FSP care a înregistrat declaraţia vamală un mesaj electronic despre necesitatea prezentării TPI respective pentru efectuarea controlului fizic;

3) efectuează acţiuni de control vamal documentar şi fizic; contrapun datele cu documentele aferente declaraţiei vamale, precum şi TPI; consemnează rezultatele controlului respectiv în sistemul informaţional vamal;

4) după efectuarea controlului fizic al TPI întocmeşte actul de control în conformitate cu procedura stabilită în cazul stabilirii unor iregularităţi;

5) dacă operatorul poştal a prezentat documentele solicitate şi criteriile de risc aferente procedurii vamale au fost elucidate, în rezultatul controlului fizic, validează declaraţia vamală şi acordă liberul de vamă TPI;

6) în cazul în care în procesul efectuării controlului documentar sau fizic se constată neconcordanţe sau erori, funcţionarul vamal efectuează succesiv următoarele acţiuni:

a) face menţiunile necesare în sistemul informaţional vamal;

b) notifică operatorul poştal despre menţiunile respective şi solicită acte suplimentare, după caz;

c) solicită depunerea declaraţiei vamale standard H1.

[Pct.39 completat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

40. La necesitate, TPI pot fi supuse controlului vamal cu mijloace tehnice speciale, în vederea depistării mărfurilor prohibite/interzise de a fi introduse pe teritoriul RM, sau celor supuse vămuirii.

40¹. După caz, destinatarul TPI este în drept să solicite în scris către biroul vamal reevaluarea TPI. În acest caz, biroul vamal contrapune informaţiile din actele aferente TPI cu conţinutul nemijlocit al acesteia (urmare efectuării unui control fizic în prezenţa destinatarului) şi decide asupra cazului.

[Pct.40¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

 Secţiunea III

Vămuirea TPI la export

41. Declararea mărfurilor din TP cu valoarea intrinsecă de până la 1000 Euro (per trimitere) poate fi efectuată în baza declaraţiei vamale poştale CN22/CN23 sau prin scoaterea lor de pe teritoriul vamal.

[Pct.41 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

42. Declararea mărfurilor din TE cu valoarea intrinsecă de până la 1000 Euro (per trimitere) poate fi efectuată în baza declaraţiei vamale cu set redus de date H6 sau prin prezentarea lor la postul vamal de ieşire, cu condiţia prezentării Serviciului Vamal a manifestului poştal.

43. TPI care conţin mărfuri cu valoarea intrinsecă de până la 1000 Euro (per trimitere) şi sunt restricţionate, vor fi declarate Serviciului Vamal prin depunerea declaraţiei vamale de export B1 în conformitate cu prevederile Codului Vamal şi actele normative ale Serviciului Vamal.

[Pct.43 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

44. În temeiul pct.286 alin.(4) şi 287 alin.(3) lit.c) din Regulamentul de punere în aplicare a Codului Vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, trimiterile poştale sau expres a căror valoare nu depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 1000 euro şi care nu sunt supuse drepturilor de export, care nu au fost declarate prin alte mijloace, pot fi declarate prin simpla acţiune prin care mărfurile trec frontiera de stat.

45. În cazul unor mărfuri destinate a fi scoase de pe teritoriul vamal sub formă de mai multe trimiteri, fiecare trimitere individuală este acoperită de o declaraţie de export sau reexport separate.

46. Declaraţia vamală pentru TP se completează şi se depune de către expeditor prin intermediul cabinetului personal creat pe platforma electronică deţinută de FSPU, după care este transmisă operatorului poştal împreună cu TP.

47. După atribuirea TP numărului de înregistrare poştal, setul de date conţinut în declaraţia vamală este transmis automat în SIAW prin intermediul conexiunii dintre sistemele informaţionale ale Serviciului Vamal şi operatorul poştal. Responsabilitatea pentru corectitudinea şi integritatea datelor transmise Serviciului Vamal o poartă operatorul poştal.

48. FSPU prezintă autorităţii vamale setul electronic de date referitor la TPI care conţine obligatoriu cel puţin următoarele date:

1) numărul unic al TP – atribuit de FSPU (codul unic atribuit conform documentului de transport AWB);

2) informaţii despre expeditor –

2.1. în cazul expeditorului persoană fizică: nume, prenume, IDNP, adresa, telefon;

2.2. în cazul expeditorului persoană juridică: denumire persoană juridică, IDNO, adresa, telefon;

3) informaţii despre destinatarul mărfii –

3.1. în cazul destinatarului persoană fizică: nume, prenume, IDNP (dacă este cunoscut), adresa, telefon;

3.2. în cazul destinatarului persoană juridică: denumire persoană juridică, IDNO (sau nr.de identificare din ţara de înregistrare), adresa, telefon;

4) ţara de destinaţie a trimiterii;

5) denumirea şi descrierea mărfurilor;

6) cantitatea mărfurilor;

7) greutatea netă;

8) greutatea brută;

9) valoarea mărfurilor şi valuta;

10)cod tarifar al mărfii;

11)ţara de origine a mărfurilor (dacă se cunoaşte).

49. FSP prezintă Serviciului Vamal manifestul poştal care trebuie să conţină cel puţin următoarele date:

1) număr unic al TE - atribuit de FSP (codul unic atribuit conform documentului de transport waybill);

2) informaţia despre expeditor;

3) informaţia despre destinatar;

4) descrierea bunurilor din trimitere;

5) numărul de locuri;

6) greutatea brută;

7)valoarea mărfurilor şi valuta.

50. La accesarea declaraţiei vamale sau a manifestului poştal funcţionarul vamal din cadrul PVS întreprinde următoarele acţiuni:

1) verifică datele din declaraţia vamală şi aplică criteriile de risc prescrise de sistemul de analiză a riscurilor;

2) efectuează controlul fizic al TPI selectate conform criteriilor de risc şi efectuează menţiunile necesare în sistemul informaţional, după caz.

3) validează declaraţia vamală.

[Pct.50 modificat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

51. În cazul deciziei funcţionarului vamal de a supune TPI controlului fizic, operatorul poştal va asigura păstrarea TPI în locul destinat efectuării controlului fizic.

52. Termenul de validare a declaraţiilor vamale de export care nu sunt selectate de către SIAW pentru control vamal se validează automat de către SIAW în termen de o oră.

53. Funcţionarul vamal din cadrul postului vamal de frontieră întreprinde următoarele acţiuni:

1) verifică actele de însoţire, precum şi integritatea sigiliilor vamale, aplicate mijlocului de transport;

2) supune TPI controlului vamal, după caz;

3) închide operaţiunea de tranzit.

Capitolul IV

RETURUL TPI

54. Returul TPI poate fi realizat pentru TPI introduse pe teritoriul Republicii Moldova şi pentru TPI scoase de pe teritoriul Republicii Moldova.

55. În caz de retur al TPI introduse pe teritoriul Republicii Moldova, mărfurile returnate sunt plasate în regim vamal de export, cu condiţia prezentării PVS a actelor care confirmă identificarea mărfurilor returnate ca fiind cele introduse. Returul TPI introduse pe teritoriul Republicii Moldova se va realiza conform următoarei proceduri:

1) Prezentarea către PVS a actelor de însoţire şi documentului de transport nou pentru TPI, în care să fie efectuată inscripţia despre retur şi indicarea pentru referinţă a numărului documentului de transport cu care TPI a fost introdusă pe teritoriul Republicii Moldova.

[Subpct.2) abrogat prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

3) În cazul în care marfa returnată se află în raza de activitate a altui post vamal, marfa se transportă, în regim de tranzit către PVS.

56. În caz de retur al TPI scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, mărfurile reintroduse sunt declarate pentru punerea în liberă circulaţie şi sunt scutite de drepturi de import în condiţiile art.194 din Codul Vamal şi art.103 alin.(2) lit.b) din Codul Fiscal, în cazul prezentării Serviciului Vamal a:

1) cererii depuse de persoana care anterior a efectuat exportul;

2) actelor care confirmă statutul de mărfuri autohtone a mărfurilor din TPI;

3) declaraţia de export a mărfurilor, după caz;

4) garanţia producătorului, după caz;

5) altor informaţii în conformitate cu prevederile art.194 alin.(10) din Codul Vamal.

[Pct.56 în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

56¹. În cazul în care TPI au fost scoase de pe teritoriul Republicii Moldova în condiţiile pct.286 alin.(4) şi 287 alin.(3) lit.c) din Regulamentul de punere în aplicare a Codului Vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, la reintroducerea lor, suplimentar actelor prevăzute la pct.56, se va prezenta Serviciului Vamal factura emisă de către expeditor către destinatar, notificarea de refuz completată de către destinatar, fie un extras din contabilitatea mărfurilor ţinută de expeditor sau alte documente care dovedesc identitatea mărfurilor expediate şi returnate.

[Pct.56¹ introdus prin Ordinul Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

57. În cazul TPI returnate din categoria 2 şi categoria 3 la import şi categoria 2 la export este utilizată declaraţia vamală cu set redus de date H6, iar în cazul TPI menţionate la pct.16 din prezentul Regulament este utilizată declaraţia vamală standard H1.

Anexă

la Regulamentul cu privire la procedura

de vămuire a trimiterilor poştale internaţionale

GHID

de utilizare a declaraţiilor vamale la vămuirea

trimiterilor poştale internaţionale

[Anexa în redacţia Ordinului Serviciului Vamal nr.231-O din 25.06.2024, în vigoare 09.07.2024]

Anexa nr.2

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.559-O/28.12.2023

INSTRUCŢIUNE

privind prezentarea datelor prealabile pentru trimiterilor

poştale internaţionale în format Excel

1. Până la dezvoltarea sistemelor informaţionale pentru schimb de date electronice pentru trimiterile poştale internaţionale furnizorii de servicii poştale şi furnizorul de serviciu poştal universal vor prezenta Serviciului Vamal informaţia prealabilă cu privire la trimiterile poştale internaţionale introduse sau scoase pe/de pe teritoriul Republicii Moldova, în format Excel, conform modelului stabilit în Anexă.

2. Prin informaţie prealabilă în sensul prezentei Instrucţiuni se înţelege ansamblu de date din sistemele informaţionale ale furnizorilor de servicii poştale sau din actele de însoţire ale trimiterilor poştale internaţionale, destinate introducerii sau scoaterii în/din Republica Moldova.

3. Furnizorii de servicii poştale şi furnizorul de serviciu poştal universal prezintă Serviciului Vamal informaţia prealabilă privind trimiterile poştale internaţionale cu cel puţin o oră înainte de introducerea sau scoaterea acestora pe/de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova.

4. Informaţia prealabilă cu privire la trimiterile poştale internaţionale se prezintă la adresa electronică risc_posta@customs.gov.md prin utilizarea tehnicilor de prelucrare electronică a datelor, în formatul Excel, conform anexei la prezentul Ordin.

5. În cazul neprezentării informaţiei prealabile conform prevederilor pct.3 şi 4, Serviciul Vamal va aplica formele de control vamal prevăzute la art.343 din Codul Vamal, suficiente pentru asigurarea respectării legislaţiei Republicii Moldova.

6. Informaţia prealabilă primită de la furnizorii de servicii poştale şi furnizorul de serviciu poştal universal este stocată şi utilizată de către Serviciul Vamal, în scopul identificării trimiterilor poştale internaţionale cu risc de încălcare a legislaţiei vamale, precum şi verificării nivelului de conformare benevolă a furnizorului de servicii poştale şi furnizorului de servicii poştale universale.

7. Serviciul Vamal va asigura confidenţialitatea informaţiilor obţinute şi utilizarea acestora conform prevederilor legale.

Anexă

la Instrucţiunea privind prezentarea datelor

prealabile pentru trimiterile poştale

internaţionale în format Excel

Anexa nr.3

la Ordinul directorului Serviciului Vamal

nr.559-O din 28.12.2023

Procedura de utilizare

a formularului declaraţiei vamale poştale pe suport de hârtie

1. În cazul optării pentru declararea trimiterilor poştale internaţionale cu utilizarea declaraţiei vamale poştale pe suport de hârtie, declarantul persoană fizică completează declaraţia vamală poştală conform Ghidului de completare a declaraţiei vamale poştale pe suport de hârtie prevăzut în anexa nr.1 la procedură.

2. Declaraţia vamală poştală pe suport de hârtie se depune de către declarantul persoană fizică la postul vamal specializat (Post Vamal Chişinău 4, (PVI, Posta), la furnizorul de servicii poştale corespunzător.

3. Funcţionarul vamal responsabil din cadrul postului vamal specializat acceptă declaraţia vamală poştală pe suport de hârtie în condiţiile art.171 din Codul vamal nr.95/2021, prin aplicarea semnăturii şi ştampilei personale pe declaraţie.

4. După aplicarea semnăturii şi ştampilei personale, funcţionarul vamal responsabil întocmeşte chitanţa de percepere a drepturilor de import sau de export, conform Ordinului directorului Serviciului Vamal nr.545-O/2023 "Cu privire la aprobarea formularului Chitanţei de percepere a drepturilor de import sau export" indicând acest fapt în rubrica "Menţiunile funcţionarului vamal" a declaraţiei vamale poştale.

5. După întocmirea şi validarea chitanţei de percepere a drepturilor de import sau export, funcţionarul vamal responsabil introduce datele despre aceasta în manifestul electronic, modulul WAYBILL din SI "ASYCUDA World", utilizând opţiunea "Manual discharge".

6. La solicitare, copia declaraţiei vamale poştale pe suport de hârtie se înmânează declarantului persoană fizică.

7. Declaraţiile vamale poştale pe suport de hârtie se păstrează şi se arhivează în cadrul birourilor vamale.

[Anexa nr.3 introdusă prin Ordinul Serviciului Vamal nr.86-O din 07.03.2025, în vigoare 07.03.2025]