Постановление № 1136 от 18.10.2007

ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о некоторых мерах по исполнению Закона № 419/2006

о долге публичного сектора, государственных гарантиях

и государственном рекредитовании

[Название изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

N 1136  от  18.10.2007

 (в силу 09.11.2007) 

Мониторул Офичиал N 175-177 ст.1216 от 09.11.2007

* * *

Примечание: По всему тексту:

        a) текст "Закон № 419-XVI от 22 декабря 2006 года о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании" в любой грамматической форме заменить текстом "Закон № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании" в соответствующей грамматической форме;

        b) текст "Закон № 397-XV от 16 октября 2003 года о местных публичных финансах" в любой грамматической форме заменить текстом "Закон № 397/2003 о местных публичных финансах" в соответствующей грамматической форме;

        c) слова "регистрации на счетах" в любой грамматической форме заменить словами "записи на счетах" в соответствующей грамматической форме согласно Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023

Примечание: По всему тексту постановления слова "Директорат кредитной линии" в любом падеже заменить текстом "Государственное учреждение "Офис управления программами по внешней помощи" в соответствующем падеже согласно Пост.Прав. N 338 от 03.06.2020, в силу 05.06.2020

Примечание: По всему тексту текст "Законом о Счетной палате № 261-XVI от 5 декабря 2008 г." и "Законом № 261-XVI от 5 декабря 2008 года о Счетной палате" заменить текстом "Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова" согласно Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020

В целях исполнения пункта с) части (3) статьи 51 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2014 г., № 379-399, ст.704) Правительство

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

[Вступительная часть в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

1. Утвердить:

Положение об отчетности по долгу публичного сектора согласно приложению № 1;

Положение об Отчете о государственном долге согласно приложению № 2;

Положение об Отчете государственных гарантий согласно приложению № 3;

Положение об Отчете о государственном рекредитовании согласно приложению № 4;

Положение о государственном рекредитовании, согласно приложению № 5;

Положение об определении размера платы за риск при предоставлении государственной гарантии согласно приложению № 6;

Положение о правилах осуществления заимствования и использования внешних и внутренних государственных займов согласно приложению № 7;

Положение об отчетности по гарантированным дебиторам перед Министерством финансов, согласно приложению № 8;

Положение о порядке заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами административно-территориальных единиц, согласно приложению № 9;

Положение об Отчете о долге и Отчете о гарантиях административно-территориальных единиц, согласно приложению № 10.

[Пкт.1 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.1 дополнен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

2. Признать утратившим силу Постановление Правительства № 645 от 10 июля 1997 г. "Об утверждении Положения о Регистре государственного долга и Положения о Регистре государственных гарантий по кредитам" (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 54-55, ст.589).

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на Министерство финансов.

Примечание: В тексте постановления, а также в содержании всех приложений слова "публичный долг" заменить словами "долг публичного сектора"; слова "государственный регистр" и "регистр" заменить словом "отчет"; слово "регистратор" заменить словами "лицо, составившее отчет"; слово "запись" заменить словом "регистрация"; слово "подрегистр" заменить словом "отчет" согласно Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015

Примечание: В приложениях № 1, 2, 3, 4 и 5 к Постановлению слова "официальный курс Национального банка Молдовы", "официальный курс, установленный Национальным банком Молдовы", "официальный курс национальной валюты Республики Молдова" заменить словами "официальный курс молдавского лея" согласно Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010

Приложение № 1

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об отчетности по долгу публичного сектора

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об отчетности по долгу публичного сектора (в дальнейшем – Положение) разработано в соответствии с частью (4) статьи 12 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании в целях установления процедуры отчетности и мониторинга долга публичного сектора, условных обязательств, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/ гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом.

[Пкт.1 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.1 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Понятие "долг публичного сектора", используемое в настоящем Положении, определено в статье 2 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

3. Отчетность должна содержать данные о стоимости, соответствующей каждому инструменту, генерирующему долг публичного сектора, которые включают остаток задолженности на момент вступления в силу настоящего Положения.

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

4. Периодическая отчетность содержит информацию об использовании, погашении основной суммы, процентов и других платежей, а также об остатке долга, накопленных просроченных платежах, пене, условных обязательствах, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/ гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, и любые возможности пересмотра условий оплаты долга.

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.4 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

5. Отчетность по долгу предоставляется в зависимости от случая в валюте договора или выпущенных облигаций. Отчетность по облигациям (за исключением государственных облигаций) представляется по номинальной стоимости.

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.5 дополнен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

6. Отчеты представляются Министерству финансов до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, согласно приложениям к настоящему Положению.

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

II. ТРЕБОВАНИЯ К ОТЧЕТНОСТИ

7. Требования к отчетности относятся ко всем инструментам, генерирующим долг публичного сектора, которые были предоставлены на срок один год и более, условным обязательствам, вытекающим из договоров о предоставлении государственных гарантий/ гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом.

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

8. Национальный банк Молдовы, органы местного публичного управления, государственные/муниципальные предприятия и коммерческие общества с полностью или преимущественно государственным капиталом, а также бенефициары внутренних или внешних займов, выданных под гарантию государства/ гарантию административно-территориальных единиц/гарантии государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, ежеквартально представляют Министерству финансов информацию, необходимую для отчетности и мониторинга сумм задолженностей, снятия средств и обслуживания долга публичного сектора, условных обязательств, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/ гарантий административно-территориальных единиц, согласно приложению № 2 к настоящему Положению или через компьютерную систему учета внешнего долга.

[Пкт.8 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.8 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.8 дополнен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

9. Первая отчетность государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом и административно-территориальных единиц представляется Министерству финансов в течение 10 дней со дня подписания договора и/или предоставления гарантии согласно приложению № 1 к настоящему Положению, а также копия договора, подписанная дебитором и кредитором, в случае займов. В случае предоставления гарантии административно-территориальными единицами, государственными/муниципальными предприятиями и коммерческими обществами с полностью или преимущественно публичным капиталом для займов гарант представляет копию договора о предоставлении гарантии и копию договора займа.

[Пкт.9 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

10. Первая отчетность по облигациям (за исключением государственных облигаций) для государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно государственным капиталом и административно-территориальных единиц, представляется Министерству финансов в течение 10 дней со дня эмиссии согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

11. В случае займов в форме облигаций (за исключением государственных облигаций) квартальная отчетность представляется Министерству финансов в соответствии с опубликованными условиями эмиссии согласно приложению № 4 к настоящему Положению.

11¹. Кредиторы-резиденты публичного сектора ежеквартально представляют Министерству финансов информацию о суммах задолженностей по займам на срок один год и более, выданным государственным/муниципальным предприятиям, коммерческим обществам с полностью или преимущественно государственным капиталом и административно-территориальным единицам, а также об остатке их долга согласно приложению № 5 к настоящему Положению.

[Пкт.11¹ изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.11¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

11². Органы центрального и местного публичного управления и публичные органы в качестве учредителей государственных/муниципальных предприятий и в качестве акционеров коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом представляют Министерству финансов список субъектов, которые получили займы на один год и более и предоставили гарантии для займов на один год и более, с указанием данных об остатке долга и названии кредитора, до 25 числа месяца, непосредственно следующего за отчетным кварталом.

[Пкт.11² в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.11² введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

11³. Административно-территориальные единицы, государственные/муниципальные предприятия и коммерческие общества с полностью или преимущественно публичным капиталом представляют Министерству финансов ежеквартальную отчетность о предоставленных ими гарантиях для займов на срок один год и более согласно приложению № 6 к настоящему Положению.

[Пкт.11³ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

11⁴. Национальный банк Молдовы, банки с полностью или преимущественно публичным капиталом, которые имеют обязательства в виде внесенных денежных средств, представляют Министерству финансов ежеквартальную отчетность о привлеченных депозитах на срок один год и более, с начислением или без начисления на них процентов, либо с получением любой другой выгоды согласно приложению № 7 к настоящему Положению.

[Пкт.11⁴ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

12. На основании полученной информации Министерство финансов регистрирует все внутренние и/или внешние займы со сроком погашения один год и более, все условные обязательства, вытекающие из договоров о предоставлении государственных гарантий/ гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом в системе анализа и финансового управления администрирования долга публичного сектора.

[Пкт.12 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.12 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.12 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

12¹. В случае, когда после представления информации произошли изменения, они представляются Министерству финансов в течение 10 рабочих дней.

[Пкт.12¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

13. После обработки полученной информации, Министерство финансов пересчитает долг публичного сектора в национальной валюте, исходя из официального курса молдавского лея на последний день отчетного месяца.

[Пкт.13 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.13 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

14. Министерство финансов представляет Правительству и Парламенту ежеквартально, в течение 70 дней после окончания соответствующего квартала, квартальный отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования и в течение 90 дней после окончания соответствующего года – годовой отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования.

[Пкт.14 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

15. Изменения в остатке долга публичного сектора и остатке государственных гарантий/административно-территориальных единиц/государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, включенные в отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования, отражаются в примечании к отчету в следующем отчетном периоде.

[Пкт.15 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.15 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

16. Ответственность за представление в установленные сроки и достоверность данных в информации, необходимой для мониторинга долга публичного сектора, несет должностное лицо. Невыполнение требований по предоставлению информации, необходимой для мониторинга долга публичного сектора, подлежит наказанию согласно Кодексу о правонарушениях.

[Пкт.16 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 1 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 1 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 1 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 2 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 2 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 2 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 3 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 3 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 3 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 4 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 4 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 4 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 5 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 5 введено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 6 введено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 7 введено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

Приложение № 2

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

Примечание: В приложении № 2 к постановлению по всему тексту слова "финансовые учреждения" в любом падеже, заменить словом "банк" в соответствующем падеже согласно Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020

ПОЛОЖЕНИЕ

об Отчете о государственном долге

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об Отчете о государственном долге (в дальнейшем – Положение) разработано на основании части (2) статьи 11 и пункта с) части (3) статьи 51 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Отчет о государственном долге (в дальнейшем – Отчет) является публичным отчетом, составленным Министерством финансов с целью обеспечения текущего учета всех прямых внутренних и внешних обязательств, вытекающих из договоров о займах, заключенных Правительством от имени Республики Молдова в лице Министерства финансов.

3. Отчет в качестве основного инструмента по установлению, управлению и контролю государственного долга должен обеспечить регистрацию всех операций в хронологическом и систематическом порядке, обработку и хранение информации о государственном долге Республики Молдова.

[Пкт.3 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

4. Отчет составляется и хранится Министерством финансов в электронной форме и используется в строгом соответствии с назначением, систематизируется и заполняется таким образом, чтобы в любой момент можно было осуществить идентификацию и контроль произведенных операций (согласно приложению № 1 к настоящему Положению).

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

5. Внутренние и внешние обязательства отражаются в Отчете в национальной валюте (леях), а внешний государственный долг – и в долларах США. Перерасчет внешнего государственного долга в леях осуществляется исходя из официального курса молдавского лея на указанную дату. Государственные ценные бумаги отражаются в Отчете по номинальной стоимости.

[Пкт.5 дополнен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.5 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.5 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Пкт.6 исключен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

7. Отчет составляется периодически, один раз в месяц, по состоянию на последний день отчетного месяца.

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

8. Отчет составляется в соответствии с данными из Отчета о внутреннем государственном долге и Отчета о внешнем государственном долге, которые составляются и хранятся раздельно.

[Пкт.8 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.9 исключен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

10. Отчет составляется таким образом, чтобы исключить возможность его изменить и не оставлять видимых следов подчистки внесенной информации.

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

11. Лицо, составившее отчет, назначаемое приказом министра финансов, имеет право запрашивать и получать достоверную информацию от лиц, представляющих ее, для внесения правильных записей в Отчет.

[Пкт.11 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

12. Лицо, составившие отчет, несет личную ответственность за достоверность информации, зарегистрированной в Отчете согласно информации из Отчета о внешнем государственном долге и Отчета о внутреннем государственном долге.

[Пкт.12 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

13. Запрошенная из Отчета информация выдается с разрешения руководства Министерства финансов.

14. Информация из отчета может представляться как в обобщенной форме по государственному долгу, так и отдельно по внутреннему государственному долгу или по внешнему государственному долгу.

[Пкт.14 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

15. Отчет подлежит внутреннему и внешнему контролю. Внутренний контроль осуществляется держателем Отчета. Внешний контроль осуществляется Счетной палатой в соответствии с Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова.

[Пкт.15 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

16. Представители контрольных органов, указанных в пункте 15 настоящего Положения, имеют право на доступ к информации, содержащейся в Отчете.

II. ОТЧЕТ О ВНУТРЕННЕМ ГОСУДАРСТВЕННОМ ДОЛГЕ

[Название гл.II в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

17. В Отчете о внутреннем государственном долге (приложение № 2 к настоящему Положению) регистрируются государственные обязательства, вытекающие из государственных займов, полученных на внутреннем рынке, включая государственные ценные бумаги, выпущенные для размещения на внутреннем рынке. Он состоит из следующих разделов:

а) государственные ценные бумаги, выпущенные на первичном рынке;

b) конвертированные государственные ценные бумаги;

с) государственные ценные бумаги, выпущенные для некоторых целей, установленных законом;

c¹) государственные ценные бумаги, выпущенные путем прямого размещения физическим лицам;

d) займы, полученные от банков Республики Молдова;

d¹) активированные внутренние государственные гарантии;

е) другие займы.

[Пкт.17 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.17 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

18. Отчет о внутреннем государственном долге составляется по каждому его компоненту, который включает следующую информацию:

а) дата эмиссии/реэмиссии государственных ценных бумаг;

b) номер и дата получения займа;

с) срок займа/ срок обращения государственных ценных бумаг;

d) погашение займа/ государственных ценных бумаг;

е) основная сумма займа/ объем проданных государственных ценных бумаг;

f) годовая процентная ставка;

g) дата погашения займа/ выкупа государственных ценных бумаг;

h) остаток долга на определенную дату.

[Пкт.18 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.18 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.18 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

19. Учет конвертированных государственных ценных бумаг, ведется согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

[Пкт.19 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

20. Учет государственных ценных бумаг размещенных на внутреннем рынке в форме записи на счетах ведется согласно приложению № 4 к настоящему Положению (для каждого типа государственных ценных бумаг).

[Пкт.20 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

20¹. Учет государственных ценных бумаг, выпущенных для некоторых целей, установленных государством, ведется согласно приложению № 5¹ к настоящему Положению.

[Пкт.20¹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

21. Учет государственных ценных бумаг, выпущенных путем прямого размещения физическим лицам, ведется согласно приложению № 5² к настоящему Положению (для каждого типа государственных ценных бумаг).

[Пкт.21 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.21 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

22. Учет займов, полученных от банков Республики Молдова, ведется согласно приложению № 6.

22¹. Информация о новых полученных займах/ новых эмиссиях государственных ценных бумаг вносится в отчет со дня вступления в силу договоров/эмиссии соответствующих государственных ценных бумаг.

[Пкт.22¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

22². Внесение данных в отчет осуществляется с соблюдением последовательности подтверждающих документов (договор о займе, соглашение о реэмиссии, платежные документы, регистрации государственных ценных бумаг в системе Единого центрального депозитария ценных бумаг, отчет об использовании и погашении, представленный кредитором) с учетом даты их выпуска и поступления в Министерство финансов.

[Пкт.22² изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.22² введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

III. ОТЧЕТ О ВНEШНЕМ ГОСУДАРСТВЕННОМ ДОЛГЕ

[Наименование гл.III в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

23. В отчете о внешнем государственном долге регистрируются прямые обязательства государства и обязательства государства по исполнению государственных гарантий согласно условиям кредитных соглашений, заключенных с нерезидентами..

[Пкт.23 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

23¹. Займы, предоставленные Международным Валютным Фондом, регистрируются как внешний государственный долг на дату поступления финансовых средств на счета Министерства финансов, открытые в Национальном банке Молдовы.

[Пкт.23¹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

24. Отчет о внешнем государственном долге заполняется на основании лицевых счетов, которые ведутся по каждому займу отдельно и содержат следующую информацию:

а) порядковый регистрационный номер или номер осуществления записи;

b) номер и дата договора займа;

c) наименование проекта;

d) наименование кредитора;

е) номер и дата закона о ратификации контракта займа;

f) назначение займа;

g) номинальная сумма займа;

h) годовая процентная ставка;

i) дата вступления в силу договора о займе;

j) освоенная сумма займа;

k) год начала погашения займа;

l) данные о погашении основной суммы, процентной ставки и комиссионных сборов;

m) остаток государственного внешнего долга после внесения записи;

n) период освоения;

o) срок действия займа;

p) валюта займа согласно договору;

q) дополнительные данные (состояние займа, данные об аннулировании, данные о реэшелонировании, данные о задолженностях).

[Пкт.24 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.24 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

25. Отчет о внешнем государственном долге составляется и хранится согласно приложению № 7 к настоящему Положению.

[Пкт.25 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

26. Учет данных по внешнему государственному долгу на лицевых счетах займов ведется в валюте займа и пересчитывается в долларах США согласно официальному курсу по состоянию на последний день отчетного месяца.

[Пкт.26 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.26 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

27. Информация о новых предоставленных займах вносится в лицевые счета займов со дня вступления в силу договоров, за исключением займов, предоставленных Международным Валютным Фондом, которые регистрируются на дату поступления финансовых средств на счета Министерства финансов, открытые в Национальном банке Молдовы.

[Пкт.27 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.27 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

28. Внесение данных в лицевые счета займов осуществляется в соответствии с подтверждающими документами (договор займа, закон о ратификации договора займа, платежные документы, отчет об использовании и погашениях, представленный кредитором), с учетом даты их эмиссии и получения Министерством финансов.

[Пкт.28 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 1 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 1 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 2 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 2 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 3 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 4 изменено Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Приложение N 4 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 5 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 6 изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 7 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 7 изменено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

Приложение № 3

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об отчете государственных гарантий

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об отчете государственных гарантий (в дальнейшем – Положение) разработано на основании части (2) статьи 11 и пункта с) части (3) статьи 51 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Отчет государственных гарантий (в дальнейшем - Отчет) является публичным отчетом, составленным Министерством финансов с целью обеспечения текущего учета всех условных внутренних и внешних обязательств, вытекающих из договоров государственных гарантий.

[Пкт.2 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

3. Отчет составляется и хранится Министерством финансов в электронной форме и используется в строгом соответствии с его назначением, систематизируется и заполняется таким образом, чтобы в любой момент можно было осуществить идентификацию и контроль произведенных операций.

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

4. Учет каждой выданной государственной гарантии ведется в валюте, в которой предоставлена гарантия. На день заполнения отчета долг по государственным гарантиям пересчитывается в национальной валюте (в леях) исходя из официального курса молдавского лея на указанную дату.

[Пкт.4 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

5. Учет всех государственных гарантий по внутренним и внешним займам ведется в соответствии с приложением № 1 к настоящему Положению. Данные, представленные в этом отчете, являются обобщенными, заполняются один раз в месяц по состоянию на последний день отчетного месяца.

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Пкт.6 исключен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

7. Отчет составляется на основании данных и подрегистра внутренних государственных гарантий и подрегистра внешних государственных гарантий, которые составляются и хранятся раздельно.

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

8. Отчет составляется регулярно, раз в месяц, по состоянию на последний день отчетного месяца (приложение № 1 к настоящему Положению).

[Пкт.8 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

9. Отчет составляется таким образом, чтобы исключить возможность его изменить и не оставались видимые следы подчистки внесенной информации.

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

10. Лицо, составившее отчет, назначаемое приказом министра финансов, имеет право требовать и получать достоверную информацию от лиц, предоставляющих ее, для осуществления правильных записей в Отчете.

11. Лицо, составившее отчет отвечает лично за достоверность информации, внесенной в отчет в соответствии с информацией из Отчета о внутренних государственных гарантиях и Отчета о внешних государственных гарантиях.

[Пкт.11 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

12. Запрошенная из Отчета информация выдается с разрешения руководства Министерства финансов.

13. Информация из отчета может быть выдана как в обобщенном виде – по государственным гарантиям, а также по отдельности – по внутренним государственным гарантиям или внешним государственным гарантиям..

[Пкт.13 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

14. Отчет подлежит внутреннему и внешнему контролю. Внутренний контроль осуществляется держателем Отчета. Внешний контроль осуществляется Счетной палатой в соответствии с Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова.

[Пкт.14 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

15. Представители контрольных органов, указанные в пункте 14, имеют право на доступ ко всей информации, содержащейся в Отчете.

[Пкт.16 исключен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

II. ОТЧЕТ О ВНУТРЕННИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ГАРАНТИЯХ

[Наименование гл.II в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

17. В отчете о внутренних государственных гарантиях регистрируются условные обязательства государства, вытекающие из внутренних займов, полученных экономическими агентами от резидентов под государственную гарантию, предоставленную Министерством финансов..

[Пкт.17 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

18. Отчет о внутренних государственных гарантиях обеспечивает регистрацию в хронологическом и систематизированном порядке, обработку и хранение информации о внутренних государственных гарантиях, предоставленных Министерством финансов по заключенным займам..

[Пкт.18 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

19. Отчет внутренних государственных гарантий составляется на основании лицевых счетов, которые заполняются по каждой внутренней государственной гарантии, и содержит следующую информацию:

a) дата и номер регистрации государственной гарантии;

b) наименование кредитора;

c) наименование дебитора, который заключил договор о займе, гарантированном государством;

d) номер и дата подписания договора государственной гарантии;

e) дата вступления в силу гарантии;

f) срок действия гарантии;

g) нормативный акт, согласно которому предоставляется гарантия;

h) назначение займа, гарантированного государством;

i) номинальная сумма заключенного займа;

j) освоенная сумма гарантированного займа;

k) годовая процентная ставка согласно договору о гарантированном займе;

l) остаток задолженности, существующей перед кредитором, включая сумму просроченного долга, в соответствии с записями, выполненными на дату заполнения Отчета;

m) валюта займа согласно договору;

n) дополнительные данные.

[Пкт.19 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.19 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.19 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

20. Отчет по внутренним государственным гарантиям составляется и хранится согласно приложению № 2 к настоящему Положению.

[Пкт.20 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

20¹. Регистрация данных в отчете о внутренних государственных гарантиях осуществляется с соблюдением последовательности подтверждающих документов (законодательный/нормативный акт о предоставлении государственной гарантии, договор о государственной гарантии, платежные документы), с учетом даты их выпуска и получения Министерством финансов.

[Пкт.20¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

20². В случаях, когда кредиторы подали требование о выплате в Министерство финансов в качестве гаранта, с соблюдением условий, предусмотренных в договоре о государственной гарантии, гарант обязан погасить обязательства, гарантированные государством по внутренним займам, которые конвертируются во внутренний государственный долг и, соответственно, регистрируются в Отчете о внутреннем государственном долге.

[Пкт.20² введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

III. ОТЧЕТ О ВНЕШНИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ГАРАНТИЯХ

[Наименование гл.III в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

21. В отчете о внешних государственных гарантиях регистрируются условные обязательства государства, вытекающие из займов, полученных экономическими агентами от нерезидентов под государственную гарантию, выданную Правительством от имени Республики Молдова посредством Министерства финансов

[Пкт.21 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

22. Отчет внешних государственных гарантий обеспечивает регистрацию в хронологическом и систематизированном порядке, переработку и сохранность информации о внешних государственных гарантиях Республики Молдова.

[Пкт.22 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

23. Отчет внешних государственных гарантий разрабатывается на основании лицевых счетов, которые заполняются по каждой государственной внешней гарантии, и содержит следующую информацию:

a) дата и номер регистрации государственной гарантии;

b) наименование кредитора;

c) наименование дебитора, который заключил договор о займе, гарантированном государством;

d) номер и дата подписания договора о гарантии;

e) дата вступления в силу гарантии;

f) срок действия договора о предоставлении гарантии;

g) номер и дата закона о предоставлении государственной гарантии;

h) назначение займа, гарантированного государством;

i) номинальная сумма заключенного займа;

j) освоенная сумма займа;

k) годовая процентная ставка согласно договору о займе, гарантированно государством;

l) остаток задолженности, существующей перед кредитором, включая сумму просроченного долга, в соответствии с записями, выполненными на дату заполнения Отчета;

m) валюта займа согласно договору;

n) дополнительные данные.

[Пкт.23 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.23 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.23 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

24. Отчет внешних государственных гарантий ведется и хранится согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

[Пкт.24 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

25. Регистрация данных в лицевых счетах внешних государственных гарантий осуществляется с соблюдением последовательности подтверждающих документов (договор о государственной гарантии; договор займа; Закон о предоставлении государственной гарантии; платежные документы), с учетом даты их выпуска и получения Министерством финансов.

[Пкт.25 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.25 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

26. В случаях, когда кредиторы подали требование о выплате в Министерство финансов в качестве гаранта, с соблюдением условий, предусмотренных в договорах о государственной гарантии, гарант обязан погасить обязательства, гарантированные государством по внешним займам, которые конвертируются во внешний государственный долг и, соответственно, регистрируются в Отчете о внешнем государственном долге.

[Пкт.26 введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 1 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 2 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 2 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 3 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение N 3 дополнено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

Приложение № 4

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об Отчете о государственном рекредитовании

1. Положение об Отчете о государственном рекредитовании (в дальнейшем – Положение) разработано на основании статьи 11 и пункта с) части (3) статьи 51 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Отчет о государственном рекредитовании (в дальнейшем – Отчет) составлен и хранится Министерством финансов в целях обеспечения учета по обязательствам, вытекающим из договоров рекредитования, полученных из внутренних и/или внешних займов.

[Пкт.2 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.2 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

3. Отчет составляется и ведется в электронной форме и используется в строгом соответствии с его назначением, систематизируется и заполняется таким образом, чтобы в любой момент можно было осуществить идентификацию и контроль произведенных операций.

4. В Отчете о государственном рекредитовании регистрируются в хронологическом и систематическом порядке информация о проектах, программах, мероприятиях финансируемых из рекредитованных источников, бенефициарах рекредитования, дата заключения контрактов, срок платежа, агрегированные суммы.

[Пкт.4 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

5. Учет всех задолженностей, вытекающих из государственного внешнего и/или внутреннего займа, а также из договоров рекредитования, ведется согласно лицевых счетов бенефициаров рекредитования, которые включают следующую информацию:

a) наименование бенефициара рекредитования;

b) номер, дата, сумма договора рекредитования;

c) финансовые условия займа;

d) валюта займа;

e) суммы начисленных текущих платежей (проценты, пеня, комиссион по обязательствам и другие платежи);

f) суммы платежей, погашенные бенефициарами рекредитования Министерству финансов;

g) остаток задолженности – всего, в том числе просроченной;

h) дополнительные сведения.

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

6. Регистрация в лицевом счете производятся своевременно, сразу после возникновения оснований для их регистрации.

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

7. Дополнения, поправки и вычеркивания из Отчета производятся при проставлении подписи лица, ответственного за составление и ведение Отчета, с указанием даты внесения дополнения, поправки или вычеркивания.

8. Отчет ведется в валюте, указанной в договорах рекредитования. Остаток задолженности пересчитывается ежеквартально в национальной валюте исходя из официального курса молдавского лея, по состоянию на последний день отчетного квартала, отдельно по:

а) займам, рекредитованным из внутренних источников;

b) займам, рекредитованным из внешних источников.

[Пкт.8 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.8 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.8 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

8¹. Исключение/списание задолженности бенефициаров рекредитования из Отчета о государственном рекредитовании осуществляется согласно приказу министра финансов, составленного на основании соответствующих судебных решений и/или решения Агентства публичных услуг об исключении юридического лица из Государственного реестра юридических лиц.

[Пкт.8¹ введен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

9. Отчет о государственном рекредитовании ведется согласно приложению к настоящему Положению.

[Пкт.9 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

10. Держателем Отчета является Министерство финансов.

11. Лицо, составившее отчет, назначенное приказом министра финансов, имеет право требовать и получать удостоверенную и реальную информацию от лиц, предоставляющих ее, для осуществления правильных записей в Отчете.

12. Лицо, составившее отчет отвечает лично за достоверность информации, внесенной в Отчет.

13. Запрошенная из Отчета информация выдается с разрешения руководства Министерства финансов.

14. Сведения из Отчета могут быть выданы как по произведенной регистрации, так и в общей форме.

15. Отчет подлежит внутреннему и внешнему контролю. Внутренний контроль осуществляется держателем Отчета. Внешний контроль осуществляется Счетной палатой в соответствии с Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова.

[Пкт.15 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

16. Представители контрольных органов, указанных в пункте 15 настоящего Положения, имеют право на доступ ко всей информации, содержащейся в Отчете.

[Приложение изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Приложение в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

Приложение № 5

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

Примечание: В приложении № 5 к постановлению по всему тексту слова "финансовое учреждение" в любой грамматической форме заменить текстом "банк и/или небанковская кредитная организация, и/или ссудо-сберегательная ассоциация" в соответствующей грамматической форме Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020

ПОЛОЖЕНИЕ

о государственном рекредитовании

I. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ

1. Положение о государственном рекредитовании (в дальнейшем – Положение) разработано на основании главы V Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

2. Настоящее Положение устанавливает процедуру государственного рекредитования средств, полученных из внешних и/или внутренних государственных займов, с учетом условий, изложенных во внешних и/или внутренних кредитных договорах.

3. В целях эффективного внедрения и мониторинга проектов и программ развития, финансируемых из внешних источников, по мере необходимости, Правительство создает специальные подразделения по внедрению проектов, задачи и функции которых установлены в положениях, утвержденных постановлением Правительства.

[Пкт.3 в редакции Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

4. Отбор бенефициаров рекредитования осуществляется Министерством финансов и/или специальными подразделениями, созданными в целях рекредитования, исходя из оценки и анализа эффективности, соответствия их критериям отбора которые могут быть установлены в контрактах рекредитования, руководствах по внедрению или установлены в соответствии с обычными практиками специализированной экспертизы целевого назначения средств, предусмотренных для рекредитования, и гарантии возврата полученных займов.

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

5. Рекредитование может быть осуществлено непосредственно Министерством финансов или через участвующие банки и/или небанковские кредитные организации, и/или ссудо-сберегательные ассоциации, специально созданные в целях рекредитования подразделения, указанные во внешних и/или внутренних договорах о государственном займе.

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.5 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

6. Условия рекредитования займов, предназначенных для рекредитования конечных бенефициаров, установлены кредиторами и/или определены во внешних или внутренних договорах о займе и в операционных руководствах.

[Пкт.6 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.6 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

7. Договоры рекредитования определяют назначение кредита, сумму займа, процентную ставку (которая должна быть не меньше процентной ставки, указанной в договорах о внешних и/или внутренних займах), уплачиваемую Министерству финансов, валюту, в которой будет начислена и погашена основная сумма и другие платежи, гарантии возврата, дату погашения, пеню в случае несвоевременного погашения договора, а также другие обязательства сторон.

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.7 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

8. Министерство финансов осуществляет погашение сумм долга, подлежащих оплате, в очередности, установленной в договорах рекредитования.

9. Размер займа, рекредитованного бенефициарам рекредитования, устанавливается Министерством финансов и/или подразделениями, специально созданными в целях рекредитования исходя из условий договоров о внешнем займе, подписанных международными кредиторами, размера финансовых средств, предусмотренных для государственного рекредитования, и гарантии возврата займа бенефициарами.

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

10. Сумма изъятий, осуществленных Министерством финансов и/или специальными подразделениями по внедрению проектов, не должна превышать сумму, предусмотренную в договоре рекредитования, заключенном между Министерством финансов и бенефициарами рекредитования. В случае обоснованной необходимости изменения суммы займа заключаются дополнительные договоры.

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

11. Дата изъятия финансовых средств, полученных из внешних и/или внутренних источников, служит основанием для начисления процентов, комиссионных сборов за обязательства и других платежей (другие текущие платежи, предусмотренные на покрытие стоимости обменных валютных операций, а также другие риски и стоимость расходов, связанных с получением, распределением и погашением займов, предназначенных для рекредитования).

12. Все платежи по основной сумме, включая текущие платежи, погашаются по официальному курсу молдавского лея к валюте рекредитованного займа на день поступления финансовых средств на счета государственного бюджета и/или в валюте на счета подразделений, специально созданных в целях рекредитования в соответствии с условиями договоров рекредитования и национальным законодательством.

[Пкт.12 в редакции Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.12 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.12 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Пкт.12 изменен Пост.Прав. N 341 от 03.05.2010, в силу 11.05.2010]

12¹. Министерство финансов к каждому периоду внесения платежей представляет бенефициарам рекредитования платежное требование по сумме платежей, начисленных к выплате, и срокам их погашения.

[Пкт.12¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

13. Специальные подразделения по внедрению проектов представляют Министерству финансов ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, отчеты об изъятии займов из внешних и/или внутренних источников с приложением пакета документов, подтверждающих получение займа (платежные документы, накладные или налоговые накладные, акты выполненных работ и другие). В месяце начисления (до даты начисления текущих платежей) вышеуказанные отчеты представляются дополнительно в порядке, установленном настоящим Положением.

[Пкт.13 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.13 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.13 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.13 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

13¹. Риски валютного обменного курса в рамках операций по рекредитованию ложатся на бенефициаров ресурсов.

[Пкт.13¹ введен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

14. Министерство финансов проверяет правильность отчетов, представленных специальными подразделениями по внедрению проектов, и после проверки включает изъятые суммы в учет.

[Пкт.14 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.14 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

15. В соответствии с условиями договоров о рекредитовании Министерство финансов и/или специальные подразделения, созданные в целях рекредитования, осуществляют начисление текущих платежей, ведут учет погашения рекредитованных и начисленных сумм, осуществляют сверку задолженности путем составления годовых актов сверки.

[Пкт.15 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.15 в редакции Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

16. Ответственность за внедрение и эффективное использование рекредитованного займа, а также за качество осуществленных работ возлагается на центральные органы публичного управления, органы публичного управления, специальные подразделения по внедрению проектов, органы местного публичного управления и бенефициаров рекредитования.

[Пкт.16 дополнен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.16 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

17. Государственное рекредитование считается завершенным только после заключения договора рекредитования и представления Министерству финансов пакета документов для заключения соответствующих договоров, указанных в пунктах 22 и 26 настоящего Положения.

[Пкт.17 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

18. Договор рекредитования займа считается выполненным, когда все финансовые средства, полученные из внешних и/или внутренних займов, рекредитованных Министерством финансов для финансирования проектов и программ развития, возвращены Министерству финансов, в том числе погашены все платежи по обслуживанию кредита.

[Пкт.18 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.19 утратил силу согласно Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.19 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

20. Изменения условий договоров рекредитования, их расторжение или продление срока погашения задолженности оформляются поправкой, подписанным обеими сторонами.

[Пкт.20 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

21. Разногласия, которые появляются в течение процесса выполнения условий договора рекредитования, рассматриваются сторонами и решаются по взаимному согласию, а в случаях невозможности их решения – компетентными судебными инстанциями.

21¹. В случае, когда рекредитованный бенефициар не выполняет свои платежные обязательства (сумма основного займа, а также текущие платежные обязательства), просроченные в течение 6 месяцев с момента декларации их просроченными, Министерство финансов вправе в соответствии с действующим законодательством представить в судебную инстанцию исковое заявление о возбуждении процесса несостоятельности.

[Пкт.21¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

21². В случае когда рекредитованный бенефициар не может выполнить свои платежные обязательства согласно графику погашения, в соответствии с договором о рекредитовании, Министерство финансов на основании финансово-экономического анализа рекредитованного бенефициара вправе принять решение о реэшелонировании его задолженности путем составления поправок к первоначальному договору о рекредитовании.

[Пкт.21² изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.21² введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

II. ОСОБЕННОСТИ РЕКРЕДИТОВАНИЯ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ

КОМИТЕТОВ АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ

ЕДИНИЦ ПОСРЕДСТВОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ

Примечание: По всему тексту раздела II слова "исполнительные комитеты административно-территориальных единиц второго уровня и муниципия Бэлць" заменить словами "исполнительные комитеты административно-территориальных единиц" согласно Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015

Примечание: По всему тексту второго раздела слова "исполнительными органами административно-территориальных единиц, как первого уровня, так и второго уровня" заменить словами "исполнительными комитетами административно-территориальных единиц второго уровня и муниципия Бэлць" согласно Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010

22. Рекредитование исполнительных комитетов административно-территориальных единиц  предусматривает следующие особенности:

a) в связи с возможностью рекредитования исполнительных комитетов административно-территориальных единиц из внутренних и/или внешних государственных займов необходимо, чтобы прогнозируемая сумма займа была установлена с соблюдением лимита, предусмотренного в части (4) статьи 15 Закона № 397/2003 о местных публичных финансах;

b) договоры рекредитования займов, которые будут заключены между Министерством финансов и исполнительными комитетами административно-территориальных единиц, расчет доли долгов по займам и гарантиям, согласовываются с подразделениями Министерства финансов;

с) для заключения договоров рекредитования займов исполнительные комитеты административно-территориальных единиц представляют следующие документы:

решение местного совета о предоставлении полномочий для подписания договора рекредитования займа между Министерством финансов и исполнительными комитетами административно-территориальных единиц, а также других документов, связанных с внедрением проектов, с указанием суммы займа, процентной ставки, срока и обязательств погашения займа;

решение местного совета о назначении менеджера (с приложением копии паспорта и образца подписей);

заявление на получение займа с указанием целевого назначения средств, срока и обязательств по погашению в установленном порядке займа согласно договору рекредитования займа;

сертификат о присвоении фискального кода;

копия Положения о функционировании исполнительного комитета административно-территориальных единиц;

расчет доли ежегодных платежей (возврат основной суммы займа, процентов и других сопутствующих платежей), связанных с обслуживанием задолженности бюджетов административно-территориальных единиц по уже заключенным или гарантированным договорам и/или договорам, которые будут заключены;

список кредиторов, от которых исполнительные комитеты административно-территориальных единиц получили займы, с приложением копий договоров и графиков возврата указанного займа, включая текущие платежи;

копии договоров поручительства, заключенных в соответствии с действующим законодательством, в которых исполнительные комитеты административно-территориальных единиц фигурируют в качестве поручителя.

[Пкт.22 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.22 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.22 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.22 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

23. Гарантией возврата займа исполнительными комитетами административно-территориальных единиц служат также трансферты общего назначения.

[Пкт.23 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.23 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

24. В случае неисполнения обязательств со стороны исполнительных комитетов административно-территориальных единиц, предусмотренных договорами рекредитования, Министерство финансов приостанавливает трансферты общего назначения и взыскивает в неоспоримом порядке с казначейских счетов соответствующего бюджета денежные средства для покрытия сумм задолженности государственному бюджету.

[Пкт.24 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.24 изменен Пост.Прав. N 341 от 03.05.2010, в силу 11.05.2010]

III. ОСОБЕННОСТИ РЕКРЕДИТОВАНИЯ БЕНЕФИЦИАРОВ РЕКРЕДИТОВАНИЯ
ПОСРЕДСТВОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ

25. Рекредитование бенефициаров рекредитования осуществляется Министерством финансов в случае, когда они указаны в договорах о внешнем и/или внутреннем займе.

26. Для получения займа, предназначенного для рекредитования, бенефициары рекредитования представляют Министерству финансов следующие документы:

а) заявление о предоставлении займа и исполнении договора рекредитования. В заявлении указываются: сумма рекредитованного займа, целевое назначение, срок и обязательства возврата займа, установленные условиями соответствующего договора;

b) информация об активах, которые могут служить залогом и/или использованы для погашения займа, включая текущие платежи, или предоставления других средств гарантирования возврата задолженностей, предусмотренных действующим законодательством;

с) выписка из Государственного реестра правовых единиц, выданная Агентством государственных услуг;

d) годовые финансовые отчеты за последние два года, аудиторский отчет за последний отчетный период, осуществленный в соответствии с национальным законодательством;

е) бизнес-план, утвержденный в установленном порядке отраслевым министерством, центральным административным органом, который включает: график возврата займа, включая платежи за весь период возврата займа, а также источник их покрытия, целевое назначение займа, прогноз получения прибыли и распределения ее в период пользования кредитом;

f) расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности бенефициаров рекредитования;

g) справка о задолженности перед банком, в котором обслуживается бенефициар рекредитования, а также перед другими кредиторами;

h) перечень заложенного имущества в случае гарантирования возврата обязательств посредством заключения договора о залоге/ипотеке;

k) отчет об оценке имущества, предлагаемого под залог/ипотеку;

l) другие дополнительные подтверждающие документы.

[Пкт.26 изменен Пост.Прав. N 327 от 17.04.2018, в силу 20.04.2018]

[Пкт.26 изменен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

27. Гарантией возврата рекредитованного займа бенефициарам рекредитования служит:

залог (имеющиеся движимое и/или недвижимое имущество);

договор поручительства;

другие гарантии, предусмотренные Гражданским кодексом Республики Молдова.

Сумма залога должна покрывать, по меньшей мере, погашение выданного займа, а также платежи по процентам, начисленным за льготный период.

Для бенефициаров рекредитования в рамках реализации проектов и программ развития, финансируемых из внешних источников, может использоваться будущий залог.

[Пкт.27 дополнен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

[Пкт.27 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

28. В случае неисполнения обязательств бенефициарами рекредитования государственные налоговые инспекции представляют к банковским счетам указанных бенефициаров распоряжение о приостановлении банковских операций и инкассовое поручение и взыскивают долги в принудительном порядке в соответствии с действующим законодательством Республики Молдова.

[Пкт.28 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

IV. ОСОБЕННОСТИ РЕКРЕДИТОВАНИЯ УЧАСТВУЮЩИХ БАНКОВ

И/ИЛИ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, И/ИЛИ

ССУДО-СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ АССОЦИАЦИЙ ПОСРЕДСТВОМ

СПЕЦИАЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ, СОЗДАННЫХ

В ЦЕЛЯХ РЕКРЕДИТОВАНИЯ

[Наименование раздела IV в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

29. Средства внешних государственных займов, предназначенных для развития, рекредитованные через участвующие банки и/или небанковские кредитные организации, и/или ссудо-сберегательные ассоциации, предоставляются в соответствии с условиями и целями, установленными в договорах займа, подписанных с кредиторами.

30. В целях управления и эффективного использования данных средств Министерство финансов делегирует своим приказом некоторые свои функции по рекредитованию и управлению ресурсами подразделениям, специально созданным в целях рекредитования.

[Пкт.30 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

30¹. Оборотные средства, предназначенные для дальнейшего рекредитования, накапливаются специально созданными в целях рекредитования подразделениями за счет погашения основной суммы и уплаты процентов конечными бенефициарами/банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями, участвующими в государственном рекредитовании, и хранятся для создания фондов рекредитования государственных займов и обеспечения обслуживания внешнего государственного долга.

[Пкт.30¹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

31. Рекредитование фондов осуществляется на основании договоров рекредитования, подписанных Министерством финансов и бенефициарами или финансовыми посредниками – участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями. Договоры рекредитования предусматривают:

общие условия рекредитования, предусмотренные во внешних кредитных договорах, а также процедуры снятия средств;

данные, относящиеся к расчету базовой коммерческой процентной ставки на основе уровня инфляции, период и метод ее пересмотра, период выплаты процентов и основной суммы займа, маржа для покрытия рисков валютного обменного курса и операционных расходов;

информацию об исполнении проекта;

представление финансовой отчетности участвующего банка и/или небанковской кредитной организации, и/или ссудо-сберегательной ассоциации для оценки и мониторинга отчетов по портфелю субзаймов и развитию кредитных линий;

информацию об обеспечении соблюдения интересов Министерства финансов и страны в смысле целостности фондов и их использования по назначению, в целях проекта и инспекции на местах;

требования по обеспечению раскрытия информации по кредитной линии из внешнего займа, условия рекредитования, включая проценты и другие расходы и комиссионные сборы для конечного бенефициара, доступные гранты, требования к бенефициарам, подробности и релевантную информацию, связанную с проектом, целевое назначение подходящих для финансирования расходов;

требования по обеспечению того, чтобы условия финансирования, применяемые к каждому договору о рекредитовании, подписанные с конечным бенефициаром, отражали преимущество финансирования из фондов государственных кредитных линий из внешних займов, и что данное преимущество четко оценено и прозрачно отмечено для конечного бенефициара;

приостановку, аннулирование, штрафование, ускорение погашения платежей или изъятие ресурсов в неоспоримом порядке в случаях, когда нарушаются конкретные условия или когда страна по ряду причин теряет право на последующее изъятие средств из внешнего займа.

[Пкт.31 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

31¹. Гарантией возврата займа участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями являются финансовые средства с банковских счетов и права на дебиторскую задолженность, которые вытекают из отношений с собственными дебиторами.

[Пкт.31¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

32. Операционные условия и условия рекредитования. Частные специфические условия рекредитования и операционные условия каждого инвестиционного проекта или программы, финансируемых из ресурсов внешних государственных займов через участвующие банки и/или небанковские кредитные организации, и/или ссудо-сберегательные ассоциации, определяются, как правило, инструкциями по кредитованию и кредитными руководствами, специфичными для данного проекта, согласованными с Министерством финансов и утвержденными международными кредиторами-донорами фондов и комитетом по надзору за проектом. Для каждого проекта или программы они включают, как минимум, следующее:

описание проекта, сроки и основные условия кредитных линий, предназначенных для рекредитования;

критерии отбора получателей ресурсов и утверждение субпроектов для финансирования;

процедуры и критерии оценки и отбора участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций (как правило, местных коммерческих банков) для посредничества фондов и мониторинга качества и анализа их финансового состояния;

операционные процедуры и процедуры по изъятию фондов;

учет, отчетность, мониторинг портфеля субзаймов;

требования по охране окружающей среды;

требования к отбору поставщиков для закупки товаров, работ, строительных работ и услуг;

базовые требования к договорам рекредитования и индивидуальным соглашениям по займу или обязательствам по платежам, подписываемым при рекредитовании ресурсов конечным бенефициарам, с включением в них графиков погашения по срокам;

учет и мониторинг компонента технической помощи.

Погашение рекредитованных участвующим банкам и/или небанковским кредитным организациям, и/или ссудо-сберегательным ассоциациям и конечным бенефициарам займов осуществляется в валюте этих займов.

[Пкт.32 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

33. Оценка рисков. Риски валютного обменного курса в рамках операций по рекредитованию полностью ложатся на бенефициаров ресурсов. Кредитные риски ложатся на посредников - местные участвующие банки и/или небанковские кредитные организации, и/или ссудо-сберегательные ассоциации на весь период действия выданных субсидиарных займов до момента возврата ими всех задолженностей, связанных с данными займами. Участвующие банки и/или небанковские кредитные организации, и/или ссудо-сберегательные ассоциации  самостоятельно производят оценку платежеспособности потенциальных бенефициаров согласно принятым практикам кредитования и своим внутренним процедурам по финансовому анализу, оценке рисков, связанных с рекредитованием и управлением кредитным портфелем.

[Пкт.33 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

34. Мониторинг субсидиарных займов, выданных участвующим банкам и/или небанковским кредитным организациям, и/или ссудо-сберегательным ассоциациям. До рекредитования займов участвующим банкам и/или небанковским кредитным организациям, и/или ссудо-сберегательным ассоциациям из ресурсов внешних государственных займов подразделения, специально созданные в целях рекредитования оценивают способность исполнения условий и платежеспособность по займам субпроектов конечных бенефициаров, представленных для финансирования разрешенных расходов, и утверждают отобранные проекты. Мониторинг использования фондов по назначению, а также управление портфелем субпроектов осуществляются участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями согласно установленным внутренним процедурам, а также подразделениями, специально созданными в целях рекредитования проектов согласно установленной ответственности.

[Пкт.34 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

34¹. В случае неисполнения договорных обязательств участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями органы, уполномоченные приостанавливать банковские операции, представляют распоряжения о приостановлении банковских операций и инкассовые поручения и взыскивают долги в принудительном порядке в соответствии с действующим законодательством Республики Молдова.

[Пкт.34¹ введен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

35. В целях отбора участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций Министерство финансов посредством Государственного учреждения "Офис управления программами по внешней помощи" или его преемника производит оценку и осуществляет постоянный мониторинг финансовых результатов и их соответствия критериям отбора. Критерии отбора для участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций определяются в соглашениях о внешних займах, в договорах рекредитования, подписанных Министерством финансов, Государственным учреждением "Офис управления программами по внешней помощи" или его преемником с участвующими банками и/или небанковскими кредитными организациями, и/или ссудо-сберегательными ассоциациями, и в руководствах и операционных процедурах проекта.

Главными критериями отбора для участвующих банков являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и пруденциальными нормами Национального банка Молдовы;

b) надлежащее управление – владельцы отвечают требованиям компетентности и хорошей репутации, соответствующий состав и практика Совета банка, достаточный организационный и институциональный потенциал для управления профильными рисками, существование и эффективность Комитетов по бизнесу и рискам (ALCO-Управление активами и пассивами, Комитет по рискам, Кредитный комитет, Комитет по аудиту), которые действуют на основании соответствующих политик и процедур, компетентное управление с достаточной управленческой автономией, бизнес-стратегией, соотнесенной с размером банка и опытом управления;

c) достаточность капитала – хорошая структура капитала в соответствии с требованиями к риску, положительной тенденцией, соответствующей перспективам роста банка и характеристикам риска новых бизнес-инициатив;

d) достаточная ликвидность и эффективное управление активами и пассивами (MAP) – ликвидность в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы и потребностями банка, с применением эффективной практики управления ликвидностью. Хорошая структура ресурсов, без чрезмерной концентрации, хорошая способность мобилизовать местные ресурсы. Соответствующее планирование фондов на непредвиденные случаи или периоды избыточной ликвидности;

e) достаточная доходность – банк располагает стабильными диверсифицированными доходами и приемлемыми профильными рисками. Уровень и тенденции увеличения операционных затрат и расходов хорошо управляемы;

f) хорошая структура активов и качество портфеля – хорошая структура активов, включая тип, концентрацию, ликвидность и диверсификацию, эффективность размещения займов, соответствующие политики, процедуры и практики, контроль за кредитами связанных, аффилированных сторон, практика формирования резервов, уровень, распределение, строгая классификация активов, раннее выявление и сбор проблемных активов;

g) достаточные функции внутреннего контроля и аудита, включая организацию внутреннего аудита, и соответствие функций требованиям Национального банка Молдовы, политика, процедуры и практика внутреннего аудита, планирование и проведение ежегодного внешнего аудита, обеспечивая проверку всех сфер риска и того, что секторы с высоким риском рассматриваются как приоритетные, соответствующий подход к аудиторским предложениям, рекомендациям или требованиям;

h) требования к отчетности перед высшим руководством и Советом, качество отчетов;

i) соответствующие информационные технологии (ИТ) и информационная система управления – соответствующая организация функций ИТ, включая эксплуатацию и обслуживание аппаратных и программных систем, использование современных ИТ, реляционных и профессионально разработанных систем и баз данных, обновленных прикладных систем, взаимодействие в реальном времени с филиалами, поддержка в реальном времени e-banking (банкоматы, интернет и банковские операции по средствам мобильной связи), эффективные системы поддержки и back-up;

j) другие критерии и требования органов надзора и/или кредиторов, установленные в соглашении о внешнем займе, в руководствах и операционных процедурах исполнения проектов, договорах рекредитования, подписанных Министерством финансов, специально созданным в целях рекредитования подразделением, с банком.

Главными критериями отбора для участвующих небанковских кредитных организаций являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и регламентирующими актами и требованиями органа надзора, в том числе в отношении раскрытия информации, классификации дебиторской задолженности, создания резервов на покрытие убытков;

b) владение минимальным уставным капиталом в размере, установленном в части (1) статьи 17 Закона № 1/2018 о небанковских кредитных организациях;

c) стоимость регламентированного капитала в соотношении со стоимостью активов на любую дату составляет стоимость, установленную нормативными актами органов надзора и/или кредиторами;

d) бухгалтерский учет соответствует нормативным актам, регулирующим бухгалтерский учет и финансовую отчетность, и нормативным актам органа надзора, что подтверждено независимым внешним аудитом;

e) финансовая деятельность за последние два года является удовлетворительной, а рентабельность капитала за последний налоговый год положительная;

f) удельный вес просроченных кредитов более чем на 90 дней из кредитного портфеля не должен превышать 15 процентов или другой объем, установленный органами надзора и/или кредитором;

g) поддержание степени задолженности организации (общий долг/общий капитал) до значения, не превышающего 3.0 или иное значение, установленное органом надзора и/или кредитором;

h) поддержание уровня операционной эффективности выше 100% (процентный доход, соотнесенный к (процентным расходам + чистый результат от создания и отмены резервов + общие и административные расходы + другие операционные расходы));

i) остаток всех рекредитованных займов не превышает 50% всего собственного капитала или иного значения, установленного кредитором, в зависимости от результатов его деятельности;

j) общая стоимость активов составляет не менее 50,0 млн.леев;

k) соблюдение и выполнение условий договоров рекредитования, подписанных с Министерством финансов и Государственным учреждением "Офис управления программами по внешней помощи" или его преемником;

l) соответствующая качественная отчетность в установленные сроки, в том числе и специальные отчеты по показателям эффективности кредитной линии;

m) другие критерии и требования органа надзора и/или кредиторов, установленные в соглашении о займе, в руководствах и операционных процедурах исполнения проектов, договорах рекредитования, подписанных Министерством финансов, специально созданным в целях рекредитования подразделением, с небанковской кредитной организацией.

Главными критериями отбора для участвующих ссудо-сберегательных ассоциаций являются:

a) осуществление деятельности в соответствии с законодательством и регламентирующими актами и требованиями органа надзора, в том числе в отношении раскрытия информации, классификации дебиторской задолженности, создания резервов на покрытие убытков;

b) бухгалтерский учет соответствует нормативным актам, регулирующим бухгалтерский учет и финансовую отчетность, а также нормативным актам органа надзора, что подтверждено независимым внешним аудитом;

c) наличие лицензии категории В или лицензии центральной национальной ссудо-сберегательной ассоциации, выданной органом надзора в соответствии с Законом № 139/2007 о ссудо-сберегательных ассоциациях;

d) финансовая деятельность за последние два года является удовлетворительной, а рентабельность капитала за последний налоговый год положительная;

e) сумма значений показателей, связанных с долей просроченных кредитов более чем на 30 дней в общем кредитном портфеле и долей величины урегулированных компромиссных требований в среднем значении остатка выданных займов в течение того же периода, не может превышать 15%;"

f) поддержание степени задолженности ассоциации (общий долг/общий капитал) до значения, не превышающего 3.0. В случае Центральной национальной ссудо-сберегательной ассоциации при расчете этого показателя значение "общих долгов" должно быть уменьшено на величину Фонда сберегательных вкладов в Фонде ликвидности ссудо-сберегательных ассоциации, находящегося в управлении Центральной национальной ссудо-сберегательной ассоциации в соответствии с положениями нормативного акта органа надзора;

g) поддержание уровня операционной эффективности выше 100% (процентный доход, соотнесенный к (процентным расходам + чистый результат от создания и отмены резервов + общие и административные расходы + другие операционные расходы));

h) остаток всех рекредитованных займов не превышает 50% всего капитала ассоциации;

i) институциональный резерв по отношению к стоимости активов на любую дату должен быть больше 15%, или другой стоимости, установленной органом надзора;

j) общая стоимость активов составляет не менее 10,0 млн.леев;

k) создание и поддержание на любую дату инвестиций в фонд ликвидности в размере не менее 10% от общей суммы сберегательных вкладов или иной суммы, определенной органом надзора. Для Центральной национальной ссудо-сберегательной ассоциации этот показатель не применяется;

l) соблюдение и выполнение условий договоров рекредитования, подписанных;

m) соответствующая качественная отчетность в установленные сроки, в том числе и специальные отчеты по показателям эффективности кредитной линии;

n) другие критерии и требования органа надзора и/или кредиторами, установленные в соглашении о займе, в руководствах и операционных процедурах исполнения проектов, договорах рекредитования, подписанных Министерством финансов, специально созданным в целях рекредитования подразделением с ссудо-сберегательной ассоциацией.

Министерство финансов через Государственное учреждение "Офис управления программами по внешней помощи" или его преемника и/или специально созданное в целях рекредитования подразделение ограничивает доступ к предназначенным для рекредитования фондам банку и/или небанковской кредитной организации и/или ссудо-сберегательной ассоциации, с которым/которой подписан договор о рекредитовании или действующее дополнительное соглашение, если считает это необходимым для защиты интересов государства и уменьшения чрезмерных рисков, в том числе: рыночных, операционных, валютных и других рисков.

[Пкт.35 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.35 в редакции Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.35 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.35 изменен Пост.Прав. N 313 от 28.05.2013, в силу 31.05.2013]

36. Главными целями рекредитования ресурсов внешних государственных займов посредством участвующих банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций являются развитие предприятий всех секторов национальной экономики посредством обеспечения их доступа к ресурсам среднесрочного и долгосрочного коммерческого кредитования; продвижение экспорта; создание новых рабочих мест, в том числе в аграрном секторе; институциональное развитие местных банков и/или небанковских кредитных организаций, и/или ссудо-сберегательных ассоциаций – посредников через предоставление долгосрочных ресурсов рекредитования и технической помощи для целей повышения их конкурентоспособности; другие цели, определенные в договорах займа.

37. Перечисление ресурсов. Главные условия процедур перечисления фондов инвестиционных внешних займов устанавливаются, как правило, в соответствующих договорах займа или регламентах по перечислению средств, подписанных с международными кредиторами. Для внедрения проектов в целях осуществления перечисления средств и учета открываются и управляются соответствующие отдельные счета по проектам (счета займа, открытые в иностранных банках-корреспондентах или в банке-кредиторе) от имени Министерства финансов, специальные счета, на которые перечисляются авансы, разрешенные кредиторами для осуществления промежуточных переводов средств в целях внедрения проектов, операционные счета и другие соответствующие счета (в местных банках) для перечислений средств и учета основных сумм субзаймов, сумм процентов за заем, других платежей по обслуживанию выданных займов, с распределением по валютам займов.

Приложение № 6

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об определении размера платы за риск при предоставлении

государственной гарантии

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об определении размера платы за риск при предоставлении государственной гарантии (в дальнейшем – Положение) разработано во исполнение статьи 35 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании и устанавливает порядок определения размера указанной платы.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Плата за риск при предоставлении государственной гарантии (в дальнейшем – плата за риск) выражена в процентах от суммы, гарантированной государственной гарантией.

3. Для каждой государственной гарантии Министерство финансов устанавливает плату за риск в размере от 5 до 25 процентов от суммы которая будет гарантирована государственной гарантией в зависимости от финансово-экономического положения заявителя.

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

4. Плата за риск выплачивается заявителем государственной гарантии.

5. Плата за риск перечисляется заявителем государственной гарантии Министерству финансов после того как Министерство заключит с ним договор о предоставлении государственной гарантии в течение 3 дней с момента подписания договора, если договором не предусмотрено иное.

[Пкт.5 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

6. Сумма, уплаченная в виде платы за риск, поступает в государственный бюджет.

7. В случае, если государственная гарантия не предоставляется заявителю государственной гарантии, сумма, уплаченная в виде платы за риск, возвращается заявителю в течение 30 рабочих дней с момента принятия решения об отклонении заявления о предоставлении государственной гарантии. Расходы, связанные с возмещением суммы платы за государственную гарантию, будут выплачены за счет заявителя государственной гарантии.

[Пкт.7 дополнен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

II. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА ПЛАТЫ ЗА РИСК

8. Определение размера платы за риск включает следующие этапы:

a) определение средней категории риска для заявителя государственной гарантии согласно разделу III настоящего Положения;

b) определение размера платы за риск согласно приложению № 2 к настоящему Положению.

III. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДНЕЙ КАТЕГОРИИ РИСКА

ЗАЯВИТЕЛЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГАРАНТИИ

9. В соответствии с международной практикой каждому заявителю государственной гарантии присваивается категория риска, обозначаемая условно цифрами от 5 до 1, что отражает финансово-экономическое положение согласно данным бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении собственного капитала, отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

10. В зависимости от рассчитанных финансовых показателей категория риска, присвоенная заявителю государственной гарантии, означает следующее:

Категория риска 5. Заявители государственной гарантии из этой категории имеют самое высокое финансовое положение, обладают кредитной историей и отличной способностью погашать обязательства, своевременно погашают задолженность перед кредитором.

Категория риска 4. Заявители государственной гарантии из этой категории имеют сравнительно хорошее финансовое положение, кредитную историю и очень хорошую способность погашать обязательства. Несвоевременность погашения задолженности перед кредитором маловероятна, но даже в случае возникновения является незначительной и может быть легко устранена.

Категория риска 3. Заявители государственной гарантии из этой категории имеют сравнительно удовлетворительное финансовое положение и кредитную историю, но могут иметь проблемы, связанные с финансовыми потоками. Обладают достаточной способностью погашать обязательства, но в то же время могут несвоевременно погашать задолженность перед кредитором.

Категория риска 2. Заявители государственной гарантии из этой категории имеют неудовлетворительную кредитную историю и проблемы, связанные с финансовыми потоками, что ведет к несвоевременности погашения задолженности перед кредитором. Способность погашения обязательств может быть слабой. Существует вероятность появления убытков.

Категория риска 1. Заявители государственной гарантии из этой категории имеют неудовлетворительную кредитную историю, а также серьезные проблемы, связанные с финансовыми потоками. Вероятность появления случаев несвоевременного погашения задолженности перед кредитором очень высокая, способность погашения обязательств очень слабая. Риск непогашения займа считается максимальным.

11. Категория риска для заявителя государственной гарантии рассчитывается на основании финансовых показателей, представленных в приложении № 1 к настоящему Положению.

12. Средняя категория риска для заявителя государственной гарантии рассчитывается как среднеарифметическое.

13. Документы, используемые для расчета финансовых показателей:

а) бухгалтерский баланс со всеми приложениями за период деятельности не менее двух предшествующих лет;

b) информация о кредитной истории заявителя государственной гарантии, выданная одним из бюро кредитных историй;

c) любые другие документы, которые могут быть использованы для расчета финансовых показателей.

Приложение № 7

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

Примечание: В приложении № 7 к постановлению по всему тексту слова "финансовые учреждения" в любом падеже заменить словом "банк" в соответствующем падеже согласно Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020

Примечание: По всему тексту Положения о правилах осуществления заимствования и снятия средств внешних и внутренних государственных займов слова "Национальный комитет по внешней помощи, предоставляемой Республике Молдова" заменить словами "Межминистерский комитет по стратегическому планированию", слова "Национальный комитет" – словом "Комитет", а слова "Министерства экономики и торговли" заменить словами "Министерства экономики" согласно Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010

ПОЛОЖЕНИЕ

о правилах осуществления заимствования государственного долга

и снятия средств внешних и внутренних государственных займов

[Наименование дополнено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Положение о правилах осуществления заимствования и снятия средств внешних и внутренних государственных займов (в дальнейшем – Положение) разработано во исполнение части (3) статьи 3 и части (5) статьи 27 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании и устанавливает данную процедуру.

[Раздел I изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

II. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ЗАИМСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОЛГОВ

[Наименование раздела II изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

1. Правительство посредством Министерства финансов осуществляет заимствование внешних и внутренних государственных долгов в форме:

а) внешних и внутренних государственных займов, в национальной валюте или в любой иностранной валюте;

b) государственных ценных бумаг, выпущенных для размещения на внешних финансовых рынках;

c) государственных ценных бумаг, выпускаемых для размещения на внутреннем рынке,

d) займов от банков Республики Молдова;

e) доступные инструменты для привлечения на внутреннем и внешнем рынках.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

2. Назначение средств, полученных по внешним и внутренним государственным займам или от размещения государственных ценных бумаг в лимитах годовых бюджетов, установлены статьей 14 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

Заключение Министерством финансов договоров государственного долга осуществляется на основании:

а) лимитов государственного долга, в том числе внутреннего и внешнего государственного долга, установленных законом о государственном бюджете на соответствующий год;

b) потребностей во внешней помощи, выявленных для заключения договоров, с учетом отраслевых приоритетов, утвержденных Правительством, и обязательств, взятых перед международным сообществом;

c) перечня предполагаемых к заимствованию государственных займов.

[Пкт.2 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.2 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.2 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

3. Ежегодно Правительство и Национальный банк Молдовы приходят к договоренности об остатке государственного долга перед Национальным банком Молдовы в соответствующем бюджетном году.

Министерству финансов предоставляется право заимствования в течение бюджетного года внутренних займов на рынке государственных ценных бумаг сверх лимитов, предусмотренных в государственном бюджете, со сроком возврата в соответствующем бюджетном году для покрытия временного кассового разрыва государственного бюджета.

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

III. ПРОЦЕДУРА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАИМСТВОВАНИЯ

ВНЕШНИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОЛГОВ

[Наименование раздела III изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

4. В целях заключения договора внешнего государственного займа, в рамках исполнения закона о государственном бюджете на соответствующий год, Министерство финансов в сотрудничестве с заинтересованными министерствами и ведомствами:

а) проводит анализ конъюнктуры внешнего рынка предложений государственных займов и оценку возможностей заключения договоров на предмет приемлемости условий;

b) проводит анализ финансовых характеристик проекта, предлагаемого для финансирования, из источников новых привлеченных в этом году государственных займов;

c) представляет, в пределах имеющегося бюджетно-налогового пространства, Правительству на утверждение предложения по финансированию проектов/программ внешней помощи.

Правительство принимает решение о заключении договора внешнего государственного займа.

Заключению договора внешнего государственного займа предшествуют следующие процедуры:

а) анализ Министерством финансов условий договора внешнего государственного займа на предмет их приемлемости и соответствия финансовым (бюджетным) ограничениям;

b) инициирование и проведение переговоров с внешними кредиторами по предлагаемому к финансированию проекту, а также по условиям внешнего государственного займа. С этой целью орган, ответственный за исполнение договора о внешнем государственном займе, разрабатывает и представляет пакет документов об инициировании переговоров для получения заключения Министерству финансов, Министерству иностранных дел и европейской интеграции, Министерству экономики, Министерству юстиции, а также другим учреждениям, вовлеченным в реализацию договора о внешнем государственном займе.

Пакет документов должен включать:

- текст проекта договора о займе на румынском языке, а также проект договора о займе на языке, на котором он будет заключен, и/или условия проекта;

- проект постановления Правительства об инициировании переговоров;

- обоснование необходимости инициирования переговоров в соответствии с приложением № 1 к настоящему Положению, подписанное руководителем органа, ответственного за заключение договора о займе или его заместителем.

После выданного заинтересованными учреждениями заключения проект договора о займе обсуждается Комиссией Парламента по внешней политике и европейской интеграции. Запрос консультативного заключения сопровождается обоснованием необходимости инициирования переговоров и копиями заключений заинтересованных учреждений, сводной таблицей заключений с комментариями к замечаниям и предложениям, сформулированными заинтересованными учреждениями.

После согласования позиций заинтересованных учреждений, а также издания консультационного заключения Комиссии Парламента по внешней политике и европейской интеграции орган, ответственный за реализацию договора о внешнем государственном займе, представляет Правительству предложение об инициировании переговоров с пакетом документов, который должен включать:

- текст проекта договора о займе на румынском языке, а также проект договора о займе на языке, на котором он будет заключен;

- проект постановления Правительства об инициировании переговоров;

- обоснование необходимости инициирования переговоров;

- копии заключений заинтересованных учреждений, которым был представлен на согласование проект договора о займе;

- сводная таблица заключений с комментариями к замечаниям и предложениям, сформулированными заинтересованными учреждениями.

На основании постановления Правительства об инициировании переговоров проводятся переговоры. Переговоры проводит официальная делегация, уполномоченная на основании постановления Правительства об инициировании переговоров;

c) одобрение подписания договора о внешнем государственном займе. После завершения переговоров орган, ответственный за исполнение договора о внешнем государственном займе, представляет Правительству предложение об одобрении подписания договора о внешнем государственном займе. Оно должно сопровождаться заключениями, полученными повторно в обязательном порядке от Министерства финансов, Министерства экономики, Министерства юстиции, Министерства иностранных дел и европейской интеграции, а также от других учреждений, вовлеченных в реализацию договора о внешнем государственном займе, сводной таблицей повторных заключений, текстом заключаемого договора о внешнем государственном займе, текстом договора о внешнем государственном займе на румынском языке, а также обоснованием необходимости его подписания согласно приложению № 2 к настоящему Положению.

Договор внешнего государственного займа подписывается только уполномоченными лицами в соответствии с постановлением Правительства об утверждении подписания каждого договора внешнего государственного займа. В виде исключения договор внешнего государственного займа может быть подписан премьер-министром или министром финансов после утверждения и опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова постановления Правительства о подписании договора внешнего государственного займа.

Орган, ответственный за заключение договора внешнего государственного займа, может выдвинуть предложение о принятии единого постановления Правительства об инициировании переговоров и утверждении подписания в следующих случаях:

а) проект договора внешнего государственного займа является типовым договором или его текст не требует переговоров;

b) подписание договора внешнего государственного займа не может быть отложено;

c) срочное подписание соответствует интересам Республики Молдова;

d) есть достаточные основания полагать, что текст проекта договора внешнего государственного займа, предлагаемого для подписания, не содержит существенных отличий от его первоначального проекта.

Договор внешнего государственного займа может быть изменен согласно его положениям и по соглашению сторон. За исключением случая, когда договор внешнего государственного займа, подлежащий изменению, предусматривает особую процедуру. Внесение изменений в договор внешнего государственного займа осуществляется в соответствии с той же процедурой, которая применялась при заключении договора внешнего государственного займа, подлежащего изменению.

Если договор внешнего государственного займа представляет собой международный договор, его заключение осуществляется в соответствии с положениями Закона № 595/1999 о международных договорах Республики Молдова.

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.4 в редакции Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.4 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

5. В целях вступления в силу договор о внешнем государственном займе подлежит ратификации Парламентом в соответствии с нормативными актами Республики Молдова. После подписания орган, ответственный за реализацию договора о внешнем государственном займе, совместно с Министерством финансов, подготавливает следующие документы, необходимые для выполнения внутренних процедур, связанных с вступлением договора в силу:

а) обоснование целесообразности ратификации договора согласно приложению № 3 к настоящему Положению, подписанного руководителем центрального публичного органа или его заместителем;

b) копия текста договора на государственном языке и языке оригинала;

с) копия заключений, полученных в обязательном порядке на этапе заключения договора о внешнем государственном займе;

d) проект постановления Правительства об утверждении проекта закона о ратификации договора о внешнем государственном займе, в котором должны быть конкретно указаны публичный/публичные орган/органы, ответственный/ответственные за выполнение некоторых действий, направленных на соблюдение обязательств, взятых на себя Республикой Молдова, путем выполнения внутренних процедур, связанных с вступлением в силу договора о внешнем государственном займе;

е) проект закона о ратификации договора о государственном внешнем займе.

Договоры о внешнем государственном займе, утвержденные постановлением Правительства, представляются в письменном виде на рассмотрение Парламента.

[Пкт.5 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.5 в редакции Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

6. В случае выпуска государственных ценных бумаг для размещения на внешних финансовых рынках процесс принятия решения Министерством финансов включает в себя:

a) анализ внешних рынков, международных экономических условий и их оценка с целью определения, являются ли они благоприятными для выпуска;

b) заверение, что выпуск соответствует целям Программы управления государственным долгом в среднесрочной перспективе;

c) предварительную оценку общих характеристик выпуска (объем, валюта, срок погашения, тип купона, способ погашения и т. д.);

d) оценку различных рисков, связанных с выпуском (валютный риск, риск процентной ставки, риски рефинансирования и др.), и обеспечение необходимых механизмов управления этими рисками, если они считаются существенными;

e) оценку различных затрат и расходов, связанных с выпуском;

f) сотрудничество с Национальным банком Молдовы для оценки потенциального влияния эмиссии на резервы, денежную политику и др.;

g) выявление возможности или обоснование необходимости выпуска государственных ценных бумаг;

h) взаимодействие с соответствующими органами, ответственными за разработку целей/назначения эмиссии, в случае эмиссии государственных ценных бумаг для определенных целей.

[Пкт.6 в редакции Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

6¹. После утверждения решения о размещении государственных ценных бумаг на внешнем рынке Министерство финансов проводит процесс отбора специализированных компаний: финансового/финансовых учреждения/учреждений, которое/которые выступит/выступят посредником/посредниками в выпуске (главный/главные управляющий/управляющие), специализированной/специализированных компании/компаний по оказанию юридической помощи (юридический советник). Министерство финансов осуществляет отбор специализированных компаний для этих целей.

[Пкт.6¹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6². Для осуществления административной деятельности по размещению государственных ценных бумаг на внешних рынках Министерство финансов может выбрать одно или несколько учреждений, оказывающих агентские услуги (налоговые услуги, клиринговые и расчетные услуги, услуги по распределению купонов и т.п.) с учетом их опыта, их способности осуществлять такую деятельность на различных рынках, а также уровня стоимости предоставляемых услуг. Эти услуги могут быть оказаны, где это применимо, главным/главными менеджером/менеджерами, ответственным/ответственными за выпуск.

[Пкт.6² введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6³. Процедура отбора специализированных компаний будет осуществляться в соответствии с международной практикой. Критерии отбора могут включать, при необходимости, элементы количественной и качественной оценки.

[Пкт.6³ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁴. Критерии отбора главного/главных менеджера/менеджеров могут включать: предложение о структуре выпуска (валюта, срок, тип купона, выкуп и т. п.), стоимость, расходы и комиссионные, информацию о цене и календарь выпуска, обслуживание риска до и после выпуска, стратегию размещения выпуска, возможность распространения эмиссии среди потенциальных инвесторов, репутацию банков, историю и опыт совершения аналогичных сделок суверенных эмитентов, деятельность на первичном и вторичном рынке государственных ценных бумаг, деятельность на различных рынках в качестве первичного дилера и другие факторы, учитываемые эмитентом.

[Пкт.6⁴ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁵. Критерии отбора юридического советника могут включать: репутацию, международный опыт, историю и опыт подобных сделок, юридический тариф, график работы, поддержку после эмиссии и другие соответствующие факторы.

[Пкт.6⁵ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁶. Отбор специализированных компаний осуществляется в соответствии с процедурами, утвержденными приказом Министра финансов. Министерство финансов проанализирует и оценит все полученные предложения. Процесс отбора также может включать промежуточный этап путем составления "коротких списков" участников, с которыми проводят переговоры с целью улучшения первоначально представленных предложений, утвержденных Министром финансов. Окончательное решение по результатам оценки утверждается министром финансов.

[Пкт.6⁶ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁷. В результате отбора министр финансов подписывает соответствующий/соответствующие контракт/контракты с отобранными компаниями, которые включают ответственность и обязательства сторон в реализации выпуска государственных ценных бумаг, взимаемые сборы и любые другие затраты и/или расходы, которые несет каждая сторона, в зависимости от обстоятельств.

[Пкт.6⁷ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁸. В целях оформления документов по выпуску и установления благоприятного момента для размещения выпуска на международных рынках Министерство финансов совместно с отобранными специализированными компаниями постоянно осуществляет мониторинг эволюции международных финансовых рынков. В зависимости от специфики каждой сделки в зависимости от обстоятельств могут быть проведены следующие сделки: подготовка или актуализация презентации страны, организация встреч между специализированными компаниями и государственными представительными учреждениями для проведения финансовой оценки ("due diligence"), продвижения выпуска путем организации презентации ("road-show-uri") в рекомендованных финансовых центрах, согласование договорной документации и установление сроков, а также таких финансовых условий, как купон, доходность, цена, установление соответствующих сборов, если они еще не были установлены.

[Пкт.6⁸ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6⁹. В целях организации размещения государственных ценных бумаг на международных рынках Министерство финансов может заключать договоры с рейтинговыми агентствами для оценки выпуска.

[Пкт.6⁹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6¹⁰. Конкретные технические характеристики, связанные с точным объемом выпуска, ценой и купоном, а также все другие технические характеристики могут быть изменены во время размещения эмиссии в зависимости от рыночных условий.

[Пкт.6¹⁰ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6¹¹. Вся документация, связанная с выпуском, допуском и обращением на бирже государственных ценных бумаг, таких как проспект, договор о подписке или рамочное соглашение, договоры, связанные с описанием рабочих процедур для инициирования и завершения каждой отдельной сделки и любые другие соответствующие соглашения подписываются министром финансов.

[Пкт.6¹¹ введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

6¹². В зависимости от условий финансового рынка и с учетом необходимости финансирования дефицита бюджета и рефинансирования государственного долга Министерство финансов может осуществлять повторное открытие государственных ценных бумаг, выпущенных на международных рынках, при наличии юридического обоснования. Аналогичным образом порядок досрочного погашения и повторного открытия государственных ценных бумаг устанавливается Министерством финансов.

[Пкт.6¹² введен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

IV. ПРОЦЕДУРА ЗАИМСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНУТРЕННЕГО ДОЛГА

[Наименование раздела IV изменено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

7. Министерство финансов размещает на внутреннем рынке государственные ценные бумаги (в дальнейшем – ГЦП) в форме записей на счетах в соответствии с графиком, разрабатываемым и утверждаемым ежемесячно/ ежеквартально/ каждые полгода Министерством финансов, в который могут вноситься изменения в зависимости от эволюции рынка ГЦБ и потребностей в финансировании.

Национальный банк Молдовы или другое учреждение на основе соглашения с Министерством финансов может выполнять функцию агента государства в организации размещения ГЦБ на внутреннем рынке.

Размещение ГЦБ на первичном рынке реализуется через аукционы, по подписке или любым другим методом согласно условиям, устанавливаемым и регулируемым Министерством финансов в качестве эмитента.

Порядок размещения, торговли и выкупа ГЦБ в форме записи на счете посредством аукционов установлен нормативными актами, утвержденными Министерством финансов и агентом государства.

Порядок размещения, торговли и выкупа ГЦБ в форме записи на счете путем прямого размещения физическим лицам установлен нормативными актами Министерства финансов.

Реэмиссия ГЦБ, выпущенных в результате конверсии займов, ранее выданных Национальным банком Молдовы, осуществляется на основании соглашения, заключенного между Министерством финансов и Национальным банком Молдовы, в котором предусмотрены процедуры и условия осуществления реэмиссий ГЦБ, права и обязательства Национального банка Молдовы и Министерства финансов в проведении реэмиссий, порядок определения параметров реэмиссии ГЦБ, а также документы, связанные с проведением процесса реэмиссии.

Отдельно для каждой реэмиссии Министерство финансов представляет предложение по реэмиссии ГЦБ, в котором указывает сумму ГЦБ по цене покупки и по номинальной стоимости, процентную ставку, срок обращения ГЦБ, дату выпуска и погашения ГЦБ и др.

Реэмиссия ГЦБ осуществляется по рыночным процентным ставкам исходя из средневзвешенной номинальной процентной ставки ГЦБ, размещенных в последнее время через аукционы на первичном рынке ГЦБ.

Операции по выкупу Министерством финансов подлежащих повышению ГЦБ и по приобретению Национальным банком Молдовы вновь выпущенных ГЦБ осуществляются в тот же операционный день.

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.7 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.7 в редакции Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

8. Министерству финансов предоставляется право получать займы от банков Республики Молдова.

Заимствования могут быть краткосрочными или долгосрочными в зависимости от цели займа.

По каждому займу Министерство финансов и банки заключают договор, обязательными элементами которого являются:

a) цель займа;

b) сумма займа;

c) процентная ставка;

d) срок предоставления и погашения займа;

e) права и обязанности сторон.

Размер процентной ставки по займу не должен превышать базисную ставку Национального банка Молдовы по основным операциям денежной политики на краткосрочный период более чем на 5 процентных пунктов.

Погашение займа осуществляется Министерством финансов в соответствии с условиями договора о займе.

[Пкт.8 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

9. Министерству финансов предоставляется право осуществлять заимствование в виде казначейских векселей.

Казначейские векселя выпускаются в соответствии с Законом о векселях № 1527-XII от 22 июня 1993 г. и Законом № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании для привлечения на короткие сроки временно свободных денежных средств физических и юридических лиц Республики Молдова.

Казначейские векселя являются простыми векселями и выпускаются на срок до одного года.

Элементами казначейского векселя являются:

a) название и номер векселя;

b) место и дата составления векселя;

c) сумма векселя по номинальной стоимости;

d) название, адрес и банковские реквизиты эмитента векселя;

e) дата выкупа (погашения) векселя;

f) процентная ставка по векселю;

g) место платежа по векселю.

Размер процентной ставки по казначейскому векселю устанавливается по договоренности сторон.

Сумма процентов по казначейскому векселю оплачивается в день погашения одновременно с номинальной стоимостью.

Министерство финансов может выкупить казначейский вексель до даты погашения после предварительного согласования с векселедержателем.

Казначейский вексель учитывается по номинальной стоимости и включается во внутренний государственный долг как отдельный компонент.

Казначейский вексель предъявляется Министерству финансов его держателем к выкупу за день до даты погашения. После подтверждения векселедержателем получения суммы по казначейскому векселю вексель аннулируется.

V. СНЯТИЕ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ ЗАЙМАМ

10. Снятие и использование средств, полученных по внешним и внутренним государственным займам Республики Молдова, осуществляется в соответствии с законом о государственном бюджете на соответствующий год.

Внешние государственные займы, заключенные от имени Республики Молдова Правительством через Министерство финансов в целях финансирования инвестиционных проектов или программ развития, могут быть сняты непосредственно Министерством финансов или через министерства/ специальные подразделения, ответственные за внедрение этих проектов и программ, на основании планов закупок в рамках финансируемых из внешних источников проектов, а также в соответствии с процедурами внешних кредиторов.

Снятие средств по внешним займам осуществляется лицами, ответственными за внедрение проектов и программ, уполномоченными для этой цели Министерством финансов.

Центральные органы публичного управления, органы публичного управления, которые получают средства из внешнего государственного долга, посредством которых реализуются проекты, финансируемые из внешних источников, мониторизируют внедрение и реализацию целей данных проектов.

Министерство финансов осуществляет мониторинг освоенных финансовых средств от внешних государственных займов, а отраслевые министерства осуществляют контроль и несут ответственность за реализацию проектов финансируемых из внешних источников на основании информации, предоставляемой в обязательном порядке специальными единицами, ответственными за внедрение этих проектов и программ, а также информации, получаемой от кредиторов. Форма и сроки представления этой информации устанавливаются Министерством финансов.

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 234 от 10.04.2020, в силу 08.05.2020]

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

[Пкт.10 изменен Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

[Приложение N 1 введено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 2 введено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 3 введено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

Приложение № 8

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

об отчетности по гарантированным дебиторам

перед Министерством финансов

1. Положение об отчетности по гарантированным дебиторам перед Министерством финансов (в дальнейшем – Положение) разработано на основании части (1) статьи 40 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

[Пкт.1 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

2. Отчет о задолженности гарантированных дебиторов перед Министерством финансов (в дальнейшем – Отчет) составлен Министерством финансов, согласно приложению к настоящему Положению, в целях обеспечения учета задолженностей гарантированных дебиторов, вытекающих из предоставления государственных гарантий и их исполнения за счет государственного бюджета.

3. Отчет заполняется на основании лицевых счетов, которые ведутся по каждому гарантированному дебитору и содержат следующую информацию:

a) наименование дебитора, который заключил договор о займе, гарантированном государством;

b) номер и дата государственной гарантии;

c) сумма платы за риск;

d) суммы, отвлеченные из государственного бюджета для исполнения государственной гарантии;

e) суммы процентов и пени, начисленных за отвлечение бюджетных средств;

f) суммы погашений, осуществленных гарантированными дебиторами в пользу Министерства финансов;

g) остаток задолженности перед Министерством финансов, в том числе просроченной, согласно внесенным регистрациям на дату составления отчета;

h) дополнительные сведения.

4. Учет по каждому гарантированному дебитору ведется в валюте, в которой была предоставлена государственная гарантия.

5. Отчет о задолженности гарантированных дебиторов перед Министерством финансов составляется ежеквартально и пересчитывается в национальной валюте, исходя из официального курса молдавского лея на последний день отчетного квартала.

[Пкт.5 изменен Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

5¹. Исключение/списание задолженности гарантированных бенефициаров из Отчета задолженности гарантированных бенефициаров перед Министерством финансов осуществляется в соответствии с приказом министра финансов, составленным на основании судебных решений и/или решения Агентства публичных услуг об исключении юридического лица из Государственного реестра юридических лиц.

[Пкт.5¹ введен Пост.Прав. N 754 от 26.09.2017, в силу 29.09.2017]

6. Запрошенная из отчета информация выдается с разрешения руководства Министерства финансов.

[Приложение N 8 введено Пост.Прав. N 974 от 18.10.2010, в силу 29.10.2010]

Приложение № 9

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

[Приложение N 9 введено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/

предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами

административно-территориальных единиц

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Положение о порядке заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами административно-территориальных единиц разработано во исполнение статьи 46 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

II. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА О ПРИНЯТИИ НА СЕБЯ

ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА/ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ГАРАНТИЙ ПО КРЕДИТАМ

ИСПОЛНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ АДМИНИСТРАТИВНО-

ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ЕДИНИЦ

1. Исполнительные органы административно-территориальных единиц заключают договора о принятии на себя долгового обязательства в соответствии со статьей 44 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании. Исполнительные органы административно-территориальных единиц имеют право заключать договора о принятии на себя долгового обязательства в форме:

а) внешних и внутренних займов (включая финансовый лизинг);

b) ценных бумаг, выпущенных для размещения на внешних и внутренних финансовых рынках;

c) гарантий по внутренним и внешним кредитам;

d) доступных инструментов для привлечения средств на внутреннем и внешнем рынках.

2. Назначение средств, полученных в результате заключения договора о принятии на себя долгового обязательства, установлено в статье 45 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

3. Заключение договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами административно-территориальных единиц осуществляется при соблюдении следующих критериев:

а) лимиты, установленные Закона № 397/2003 о местных публичных финансах;

b) способность погашения займов;

c) совместимость финансовых условий по привлечению средств с целями политики управления долгом административно-территориальных единиц;

d) соответствие запланированных проектов, которые будут финансироваться из привлеченных средств, годовым и многолетним программам развития.

[Пкт.3 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

4. Все акты, заключенные исполнительными органами административно-территориальных единиц с нарушением пункта а) статьи 3 настоящего Положения, считаются недействительными.

5. Исполнительные органы административно-территориальных единиц рассчитывают лимиты по внутренним и внешним займам административно-территориальных единиц и по предоставленным ими гарантиям на соответствующий бюджетный год и включают их в годовой бюджет административно-территориальной единицы.

III. ПРОЦЕДУРА ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА О ПРИНЯТИИ НА СЕБЯ ДОЛГОВОГО

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА/ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ГАРАНТИЙ ПО КРЕДИТАМ

ИСПОЛНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ АДМИНИСТРАТИВНО-

ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ЕДИНИЦ

6. В целях заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантии по кредитам исполнительные органы административно-территориальных единиц:

а) осуществляют анализ конъюнктуры рынка ссудного капитала и оценивают возможности заимствования на предмет приемлемости финансовых условий займа, при условии рассмотрения не менее 3 обращений к потенциальным кредиторам (в случае заключения внутренних займов);

b) осуществляют анализ финансовых условий займов, которые будут заключены напрямую или гарантированы, а также оценивают предложения на финансовых рынках в случае выпуска ценных бумаг;

c) разрабатывают конкретные предложения о финансировании проектов в пределах имеющихся возможностей, а также вносят предложения представительным и правомочным органам административно-территориальных единиц по финансированию проекта.

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Пкт.6 изменен Пост.Прав. N 1131 от 21.11.2018, в силу 23.11.2018]

7. Представительные и правомочные органы административно-территориальных единиц принимают решения о заключении договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам.

Решение о заключении договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам административно-территориальными единицами предшествует этапам, установленным в настоящем разделе.

8. Исполнительные органы административно-территориальных единиц на основе установленных потребностей в финансировании, анализа целесообразности финансирования, по инструментам долгосрочных займов представляют Министерству финансов проект договора займа/ договора гарантии/ договора на размещение на внешних и внутренних финансовых рынках ценных бумаг вместе с заявкой для предоставления заключения для авторизации заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами административно-территориальных единиц, а также соответствующие документы согласно приложению № 1 к настоящему Положению.

9. В целях разработки заключения о возможности заключить договор о принятии на себя долгового обязательства/ гарантировании долгосрочного кредита исполнительным органом административно-территориальной единицы Министерство финансов приказом министра финансов создает Комиссию по авторизации заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ выдаче гарантий для долгосрочных кредитов административно-территориальными единицами (в дальнейшем – Комиссия).

Комиссия состоит из 9 человек, а именно:

- 6 представителей Министерства финансов;

- 2 представителя Государственной канцелярии;

- 1 представитель Конгресса местных властей Молдовы.

Председателем Комиссии является министр финансов.

Комиссия собирается по мере необходимости, для рассмотрения заявлений и сопутствующих документов, полученных от административно-территориальных единиц, которыми запрашивается выдача заключения о возможности заключить договор о принятии на себя долгового обязательства/ предоставить гарантии по кредиту.

На уровне Комиссии работает секретариат. Секретариат обеспечивает оперативную работу между Комиссией и заявителями заключений о возможности заключить договор о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам, а также организации специальных заседаний Комиссии, в том числе о созыве его членов.

В заседании в качестве приглашенных могут участвовать представители административно-территориальных единиц, запрашивающих авторизацию, а также других заинтересованных учреждений.

Заседания Комиссии считаются правомочными, если на них присутствует не менее двух третей персонального состава Комиссии.

Решение Комиссии принимается простым большинством голосов присутствующих членов.

Секретариат обеспечивает созыв Комиссии в течение 15 рабочих дней с момента получения полной документации по соответствующей заявке административно-территориальной единицы. Созыв Комиссии осуществляется, как правило, за 3 рабочих дня до даты проведения заседания, через электронную почту или по телефону. Одновременно с созывом Комиссии членам комиссии передается проект повестки дня и материалы, которые подлежат обсуждению.

Для авторизации заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ выдачи гарантий по кредитам Комиссия на основе документов, полученных от заявителя, и объективных критериев, анализирует следующее:

а) способность погасить долг;

b) совместимость финансовых условий привлечения средств с целями политики управления долгом административно-территориальных единиц;

с) соответствие проектов, которые планируются к финансированию за счет средств, привлеченных годовыми и многолетними программами развития;

d) соответствие заключаемого договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении указанной гарантии ограничениям, установленным в Законе № 397/2003 о местных публичных финансах.

Обсуждения Комиссии записываются в протокол. Протокол подписывается председателем Комиссии и ее членами, присутствующими на заседании.

[Пкт.9 изменен Пост.Прав. N 1131 от 21.11.2018, в силу 23.11.2018]

10. На основании решения Комиссии разрабатывается заключение Министерства финансов в течение не более 5 рабочих дней со дня принятия решения. В случае отрицательного заключения решение должно содержать основания отказа на заключение договора о принятии на себя долгового обязательства или гарантирования кредита.

11. Заключение Министерства финансов является обязательным, на его основании представительные и правомочные органы административно-территориальных единиц заключают договора о принятии на себя долгового обязательства и/или выдают гарантии по кредитам.

12. Положительное заключение Министерства финансов не является гарантией или обязательством погашения займа со стороны Правительства Республики Молдова.

13. После выдачи положительного заключения исполнительные органы административно-территориальных единиц ведут переговоры с кредиторами/инвесторами для обеспечения финансирования на выгодных условиях и в кратчайшие сроки, на условиях ограничения минимальных рисков.

[Пкт.13 дополнен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

14. Кредиторы административно-территориальных единиц выдают внутренние займы с соблюдением критерия соответствия заключения займа ограничениям, установленным в Законе № 397/2003 о местных публичных финансах.

[Пкт.14 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

15. По окончании переговоров, на основании заключения Министерства финансов, которое является обязательным, представительные и правомочные органы административно-территориальных единиц принимают решение о заключении договора о принятии на себя долгового обязательства/ выдаче гарантии по кредиту, а также о выпуске долгосрочных ценных бумаг, которое включает следующие элементы:

a) основная сумма;

b) процентная ставка;

c) долговой инструмент;

d) период погашения;

e) цель, для которой заключается договор о принятии на себя долгового обязательства/ выдаче гарантии по кредиту.

Одновременно соответствующее решение должно включать положения о расширении возможностей лица, ответственного за подписание кредитного соглашения/ гарантийного договора.

[Пкт.15 изменен Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

16. После заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/предоставлении гарантий по кредитам на основании соответствующих решений, принятых представительными и правомочными органами административно-территориальных единиц о заключении договоров о принятии на себя долгового обязательства/ предоставлении гарантий по кредитам соответствующие исполнительные органы административно-территориальных единиц представляют Министерству финансов информацию о принятых на себя финансовых обязательствах со сроком исполнения от одного года или более, а также гарантиях, предоставленных этими административно-территориальными единицами.

[Пкт.16 изменен Пост.Прав. N 1131 от 21.11.2018, в силу 23.11.2018]

[Приложение N 1 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 9 изменено Пост.Прав. N 1131 от 21.11.2018, в силу 23.11.2018]

[Приложение N 9 введено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

Приложение № 10

к Постановлению Правительства

№ 1136 от 18 октября 2007 г.

[Приложение N 10 введено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]

ПОЛОЖЕНИЕ

об отчете о долге и отчете о гарантиях административно-территориальных единиц

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение об отчете о долге и отчете о гарантиях административно-территориальных единиц (в дальнейшем – Положение) разработано на основании части (2) статьи 49 Закона № 419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

2. Отчет о долге административно-территориальных единиц и отчет о гарантиях административно-территориальных единиц (в дальнейшем – отчеты) являются публичными отчетами, которые составляются и хранятся финансовым управлением и/или финансовым подразделением исполнительного органа административно-территориальных единиц в целях обеспечения ведения учета всех прямых и условных обязательств административно-территориальных единиц.

3. Отчеты как основной инструмент идентификации, управления и контроля долга и гарантий административно-территориальных единиц должны обеспечить регистрацию всех операций в хронологическом и систематизированном порядке, обработку и хранение информации о долге/гарантиях административно-территориальной единицы.

4. Отчеты составляются финансовым управлением и/или финансовым подразделением исполнительного органа административно-территориальной единицы в электронном виде и используются в строгом соответствии с их назначением, систематизируются и заполняются таким образом, чтобы позволяли в любое время определять и контролировать выполненные операции.

5. Прямые и условные внутренние и внешние обязательства отражаются в отчетах в национальной валюте (леях), а внешний долг и гарантии и в долларах США. Перерасчет внешнего долга и гарантий в леи осуществляется исходя из официального курса молдавского лея на последний день отчетного квартала.

6. Информация о предоставленных новых займах/гарантиях, а также новых выпущенных ценных бумагах вносится в отчеты на дату вступления в силу соответствующих договоров.

7. Отчеты о долге/гарантиях административно-территориальной единицы составляются периодически, один раз в квартал, по состоянию на последний день отчетного квартала.

8. Регистрация данных в отчетах осуществляется с соблюдением последовательности подтверждающих документов (договор о займе/ гарантии/ договор о размещении ценных бумаг; платежные документы; отчет кредитора о снятии средств со счета и погашениях) и с учетом даты их выпуска и поступления в исполнительный орган административно-территориальной единицы.

9. Отчеты заполняются таким образом, чтобы исключить возможность их изменения и не оставлять видимых следов подчистки внесенной информации.

10. Лицо, составившее отчет, назначаемое приказом исполнительного органа административно-территориальной единицы, имеет право требовать и получать достоверную информацию от представляющих ее лиц для внесения правильных записей в отчеты.

11. Лицо, составившее отчет, отвечает лично за достоверность информации, внесенной в отчеты.

12. Запрошенная из отчетов информация выдается с разрешения руководства исполнительного органа административно-территориальной единицы.

13. Информация из отчетов может выдаваться как в связи с произведенной отдельной записью, так и в общей форме.

14. Отчеты подлежат тщательному внутреннему и внешнему контролю. Внутренний контроль осуществляется держателем отчетов. Внешний контроль проводит Счетная палата в соответствии с Законом № 260/2017 об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова.

15. Представители контрольных органов, указанных в пункте 14 настоящего Положения, и Министерства финансов имеют право доступа к информации, содержащейся в отчетах.

16. Отчеты о долге/гарантиях должны содержать следующую информацию:

a) долговой инструмент;

b) дата подписания;

c) цель заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/ предоставления гарантии по кредиту;

d) источник долга (внешний или внутренний);

e) кредитор;

f) основная сумма;

g) валюта;

h) процентная ставка;

i) срок и период погашения;

j) остаток долга на соответствующий период.

17. Отчет о задолженности, существующей на момент составления ежегодного бюджетного решения соответствующих представительных и правомочных органов, представляется согласно требованиям, установленным в пункте 16.

[Приложение N 2 изменено Пост.Прав. N 132 от 15.03.2023, в силу 12.04.2023]

[Приложение N 10 введено Пост.Прав. N 797 от 29.10.2015, в силу 06.11.2015]