Инструкция N 89 от 27.10.97 о порядке составления и представления Отчета о корреспондентских счетах и других размещениях банка

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

И Н С Т Р У К Ц И Я

о порядке составления и представления Отчета о

корреспондентских счетах и других размещениях банка

[Название в редакции Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

N 89  от  27.10.1997

 (в силу 30.09.1999) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 106-108 ст.180 от 30.09.1999

* * *

Утратил силу: 18.01.2009

Постановление НБМ N 251 от 18.12.2008

Утверждена

Постановлением Административного

совета Национального банка Молдовы

N 89 от 27 октября 1997 г.

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Основание

1.1.1. Настоящая инструкция разработана на основании Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.95 г.), Закона о финансовых учреждениях (N 550-XIII от 21.07.95 г.), Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержден решением Административного совета Национального банка Молдовы, протокол N 2 от 13.01.94 г.) с последующими изменениями и дополнениями, и других действующих нормативных актов Республики Молдова.

[Пкт.1.1.1 в редакции Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

1.2. Цель

1.2.1. Целью данного отчета является отражение оборотов и остатков на счетах (корреспондентских счетах, размещениях, депозитах и др.):

- открытых банками Республики Молдова за рубежом в молдавских леях и в иностранной валюте;

- открытых иностранными банками в банках Республики Молдова в иностранной валюте и в молдавских леях;

- открытых банками Республики Молдова в других банках Республики Молдова в иностранной валюте.

1.2.2. Настоящий отчет предназначен для осуществления полного анализа финансового положения банковской системы Республики Молдова.

[Пкт.1.2 изменен Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

1.3. Сроки и способ представления отчета

1.3.1. Отчет составляется ежеквартально и представляется Национальному банку Молдовы до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае, если 10 число месяца является нерабочим днем, отчет представляется не позднее последнего рабочего дня, предшествующего 10 числу.

1.3.2. Отчет представляется в электронной форме в соответствии с Инструкцией о порядке представления банками отчетов в электронной форме в Национальный банк Молдовы (утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 132 от 17 июля 2008 г.).

[Пкт.1.3 изменен Пост. НБМ N 133 от 17.07.2008, в силу 01.11.2008]

[Пкт.1.3 изменен Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

[Пкт.1.3 изменен Реш.НБМ N 394 от 17.12.98]

1.4. Разное

1.4.1. Банки обязаны содержать финансовую документацию в порядке, позволяющем обеспечить составление и представление отчета в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

1.4.2. Отчет представляется в консолидированном виде, т.е. содержит информацию по всем отделениям банка.

[Пкт.1.4.3 исключен Пост. НБМ N 133 от 17.07.2008, в силу 01.11.2008]

1.4.4. Вся информация об оборотах и остатках на счетах, включенных в отчет, указывается в оригинальной валюте.

В отчете все суммы в иностранной валюте и в молдавских леях указываются с округлением до целой части денежной единицы.

[Пкт.1.4.5-1.4.8 исключены Пост. НБМ N 133 от 17.07.2008, в силу 01.11.2008]

[Пкт.1.4.6 изменен Реш.НБМ N 394 от 17.12.98]

2. СТРУКТУРА ОТЧЕТА И ПОРЯДОК ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

2.1. Особенности отражения информации в графах отчета

2.1.1. В процессе заполнения отчета необходимо учитывать следующие особенности:

- в графе "А" указывается номер раздела;

- в графе "В" указывается номер главы;

- в графе "С" указываются буквы, обозначающие класс счетов "А" - Активы и "Р" - Обязательства;

- в графе "D" указывается номер группы счетов;

- в графе "Е" указывается номер строки;

- в графе "F" указывается полное название страны, города и банка- корреспондента;

- в графе "G" указывается код валюты, в которой был открыт счет;

- в графе "1" указываются дебетовые обороты в оригинальной валюте соответствующего счета;

- в графе "2" указываются кредитовые обороты в оригинальной валюте соответствующего счета;

- в графе "3" указывается сальдо в оригинальной валюте соответствующего счета.

2.2. Особенности отражения информации в подразделениях отчета

2.2.1. Учитывая тот факт, что все счета являются мультивалютными, информация, включаемая в отчет, в зависимости от типа валюты подразделяется на три раздела:

1 - Свободно конвертируемая валюта

2 - Неконвертируемая валюта

3 - Молдавские леи.

Раздел 4 "Закрытые счета" содержит информацию, независимо от типа валюты, о закрытых счетах.

2.2.2. Разделы 1 и 2 состоят из двух глав (1 и 2):

1 - Средства, размещенные банками Республики Молдова за рубежом и иностранными банками в банках Республики Молдова;

2 - Средства, размещенные банками Республики Молдова в других банках Республики Молдова.

Раздел 3 "Молдавские леи" состоит только из одной главы (1):

1 - Средства, размещенные банками Республики Молдова за рубежом и иностранными банками в банках Республики Молдова.

[Пкт.2.2.2 в редакции Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

2.2.3. Каждая глава подразделяется на два класса счетов: "Активы" и "Обязательства".

Класс счетов "Активы" отражает информацию о средствах, размещенных банками Республики Молдова за границей и в других банках Республики Молдова.

Класс счетов "Обязательства" отражает информацию о средствах, размещенных иностранными банками в банках Республики Молдова и банками Республики Молдова в других банках Республики Молдова.

2.2.4. Класс счетов "Активы" включает следующие группы счетов:

1. Счета "Ностро": в данной группе счетов указывается информация из балансового счета N 1032 и, в случае счетов, открытых в национальной валюте за рубежом, информация из балансовых счетов N 1034, N 1035 Плана счетов N 55/11-01 бухгалтерского учета в банках и в других финансовых учреждениях Республики Молдова, утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 26 марта 1997 года, протокол N 15 (далее именуемый "План счетов").

2. Срочные размещения в банках: в данной группе счетов указывается информация из балансовых счетов N 1075, 1091-1096, N 1099, N 1102, N 1103 , N 1105, N 1106, N 1111 Плана счетов.

3. Средства размещенные овернайт: в данной группе счетов указывается информация из балансовых счетов N 1061-1063 Плана счетов.

4. Овердрафт счетов "Лоро": в данной группе счетов указывается информация из балансового счета N 1351 Плана счетов.

5. Кредиты овернайт предоставленные банкам: в данной группе счетов указывается информация по балансовым счетам N 1331 и N 1332 Плана счетов.

[Пкт.2.2.4 дополнен Пост.НБМ N 212 от 07.07.05, в силу 22.07.05]

[Пкт.2.2.4 изменен Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

[Пкт.2.2.4 изменен Реш.НБМ N 23 от 31.01.2002]

[Пкт.2.2.4 изменен Реш.НБМ N 235 от 08.09.99]

2.2.5. Класс счетов "Обязательства" включает следующие группы счетов:

1. Счета "Лоро": в данной группе счетов указывается информация из балансового счета N 2032 и, в случае счетов иностранных банков, открытых в национальной валюте, информация из балансовых счетов N 2034, N 2035 Плана счетов.

2. Овердрафт счетов "Ностро": в данной группе счетов указывается информация из балансового счета N 2033 Плана счетов.

3. Срочные депозиты банков: в данной группе счетов указывается информация из балансовых счетов N 2341-2344, N 2346-2349 Плана счетов.

4. Средства, заимствованные у банков овернайт: в данной группе счетов указывается информация из балансовых счетов N 2061-2062 Плана счетов.

5. Депозиты овернайт, полученные от банков: в данной группе счетов указывается информация по балансовым счетам N 2331 и N 2332 Плана счетов.

[Пкт.2.2.5 дополнен Пост.НБМ N 212 от 07.07.05, в силу 22.07.05]

[Пкт.2.2.5 изменен Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

[Пкт.2.2.5 дополнен Реш.НБМ N 235 от 08.09.99]

[Пкт.2.2.6 исключен Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

[остальные перенумерованы]

[Пкт.2.2.6 изменен Реш.НБМ N 23 от 31.01.2002]

[Пкт.2.2.6 в редакции Реш.НБМ N 235 от 08.09.99]

2.2.6. В строках отчета "Итого "Активы"" и "Итого "Обязательства"" указываются общие суммы всех оборотов и сальдо по каждому классу счетов.

В упомянутых строках в разделе 1 "Свободно конвертируемая валюта" и в разделе 2 "Неконвертируемая валюта" суммы указываются в долларах США, а в графе "G" (код валюты) указывается 840 (код доллара США).

В упомянутой строке в разделе 3 "Молдавские леи" суммы указываются в молдавских леях, а в графе "G" (код валюты) указывается 498 (код молдавского лея).

2.2.7. Раздел 4 "Закрытые счета" включает следующие группы счетов независимо от типа валюты:

1. Счета "Ностро",

2. Срочные размещения в банках,

3. Счета "Лоро",

4. Срочные депозиты банков.

В этом разделе указывается информация о счетах, закрытых в течение квартала, предшествующего отчетному. Информация указывается в следующем порядке: страна, город, банк, код валюты.

[Пкт.2.2.8 изменен Реш.НБМ N 394 от 17.12.98]

3. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА

3.1. В отчете указывается информация о всех открытых счетах, независимо от того были или нет обороты по счету и/или сальдо равно нулю. Информация исключается из отчета только в случае закрытия счета всеми отделениями банка и центральным офисом банка (см. п.3.5.).

В случае, когда центральный офис и/или отделения банка имеют счета в иностранной валюте (например, корреспондентские счета), открытые в учреждениях одного и того же банка-корреспондента, находящихся в одном городе, то в отчете данные счета указываются одной строкой.

Например:

1. Ucraina, Kiev, Ucrainbank, 980, 98, 0, 340 (fil.1)

2. Ucraina, Kiev, Ucrainbank, 980, 0, 2, 24 (fil.2)

В отчете должно быть указано следующим образом:

1. Ucraina, Kiev, Ucrainbank, 980, 98, 2, 364

В случае, когда центральный офис и/или отделения банка имеют счета в иностранной валюте, открытые в учреждениях одного и того же банка-корреспондента, находящихся в разных городах, в отчете указывается информация отдельно по каждому счету.

Например:

1. Ucraina, Kiev, Ucrainbank, 980, 98, 0, 340 (fil.1)

2. Ucraina, Dnepropetrovck, Ucrainbank, 980, 0, 2, 24 (fil.2)

3.2. Вся информация по каждой группе счетов указывается в алфавитном порядке по названию стран, а в разрезе стран - по названию городов и в разрезе городов - по названию банков-корреспондентов.

3.3. В графах 1-3 отчета итоги, помеченные знаком "*" ("звездочка"), по всем классам счетов рассчитываются следующим образом:

а) В разделе 1 "Свободно конвертируемая валюта" и в разделе 2 "Неконвертируемая валюта", отдельно по каждому классу счетов все данные в оригинальной валюте пересчитываются в доллары США по курсу, указанному в пункте 3.4., и суммируются.

b) В разделе 3 "Молдавские леи" данные по всем счетам, включенным в этот раздел, суммируются.

3.4. Эквивалент в долларах США сумм оборотов в иностранной валюте рассчитывается по среднему квартальному курсу. Средний квартальный курс рассчитывается следующим образом: сумма официального курса согласно информационному бюллетеню Национального банка Молдовы об официальном курсе молдавского лея к иностранным валютам за все дни квартала, включая субботу и воскресение, делится на количество календарных дней отчетного квартала. На выходные (праздничные) дни действителен официальный курс, действующий в предыдущий рабочий день.

Эквивалент в долларах США сумм остатков в иностранной валюте рассчитывается по установленному Национальным банком Молдовы курсу (согласно информационному бюллетеню Национального банка Молдовы об официальном курсе молдавского лея к иностранным валютам) действующему в последний календарный день отчетного квартала.

[Пкт.3.4 изменен Пост.НБМ N 212 от 07.07.05, в силу 22.07.05]

[Пкт.3.4 в редакции Реш.НБМ N 394 от 17.12.98]

3.5. В раздел 4 "Закрытые счета" информация включается в случае, если все отделения и центральный офис банка закрыли счета, которые были открыты в разных учреждениях банка-корреспондента, находящихся в одном городе. В случае, когда центральный офис и/или несколько отделений банка закрыли вышеупомянутые счета, а другие - нет, информация не включается в данный раздел, поскольку счет не считается закрытым банком, который отчитывается.

3.6. В случае, если банки имеют счета, предусмотренные данным отчетом, в Национальном банке Молдовы (открытые, если это разрешено нормативными актами Национального банка Молдовы), информация также включается в отчет.

3.7. В случае, если банк Республики Молдова открывает отделения за границей, то Национальный банк Молдовы дополнительно информирует банк о порядке отчетности.

[Пкт.3.8 исключен Пост. НБМ N 133 от 17.07.2008, в силу 01.11.2008]

[Формуляр изменен Пост. НБМ N 133 от 17.07.2008, в силу 01.11.2008]

[Формуляр в редакции Пост.НБМ N 212 от 07.07.05, в силу 22.07.05]

[Формуляр в редакции Реш.НБМ N 280 от 13.11.03, в силу 21.11.03]

[Формуляр в редакции Реш.НБМ N 235 от 08.09.90]

[Формуляр в редакции Реш.НБМ N 394 от 17.12.98]