Постановление N 28/1 от 01.10.98 об утверждении Положения о процедуре ликвидации инвестиционных фондов по собственной инициативе

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Положения о процедуре ликвидации

инвестиционных фондов по собственной инициативе

[Наименование изменено Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

N 28/1  от  01.10.98

 (в силу 16.09.1999) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 101-102 ст.164 от 16.09.1999

* * *

Примечание: По всему тексту слова "Государственная комиссия по рынку ценных бумаг", "ГКРЦБ", "Государственный коммерческий реестр", "руководитель ликвидационной комиссии" заменить, соответственно, словами "Национальная комиссия по ценным бумагам", "НКФР", "Государственный реестр предприятий и организаций", "председатель ликвидационной комиссии" в соответст. с Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04

С целью урегулирования процедуры ликвидации и реорганизации инвестиционных фондов, на основании статьи 36 Закона об обращении ценных бумаг и фондовых биржах N 1427 от 18.05.93 года Государственная комиссия по рынку ценных бумаг

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить Положение о процедуре ликвидации инвестиционных фондов (прилагается).

Утверждено

ГКРЦБ Республики Молдова

1 октября 1998 г. N 28/1

Приложение

к Постановлению ГКРЦБ

N 28/1 от 1 октября 1998 г.

ПОЛОЖЕНИЕ

о процедуре ликвидации инвестиционных фондов

Примечание: На протяжении всего текста Положения слова "Национальная комиссия по ценным бумагам", "НКЦБ" заменить словами "Национальная комиссия по финансовому рынку", "НКФР" согласно Пост.НКФР N 41/6 от 16.08.2007, в силу 07.09.2007

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом, Законом о предпринимательстве и предприятиях, Законом об акционерных обществах, Законом об инвестиционных фондах, Постановлением Правительства РМ о порядке реорганизации приватизационных инвестиционных фондов.

1.2. Требования настоящего положения распространяются только на процедуру ликвидации инвестиционного фонда (далее – фонд) по собственной инициативе.

[Пкт.1.2 в редакции Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

1.3. Процедура ликвидации (далее – ликвидация) фонда включает прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства другим лицам, сопровождающийся передачей активов фонда его актуальным собственникам после удовлетворения требований кредиторов пропорционально принадлежащим им долям в уставном капитале фонда.

[Пкт.1.3 в редакции Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

1.4. Фонд считается ликвидированным только с момента внесения соответствующих изменений в Государственный реестр юридических лиц.

[Пкт.1.4 изменен Пост.НКФР N 38/2 от 14.08.2008, в силу 07.10.2008]

1.5. Лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданные НКФР на имя инвестиционных фондов, теряют свою силу с момента принятия общим собранием акционеров фонда решения о ликвидации фонда.

[Пкт.1.5 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

II. УСЛОВИЯ ЛИКВИДАЦИИ ФОНДА

2.1. Ликвидация фонда по собственной инициативе (добровольная ликвидация) производится по решению общего собрания акционеров фонда. Данное решение принимается с предварительного согласия Национальной комиссии по финансовому рынку (далее – НКФР).

[Пкт.2.1 в редакции Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

2.2. Для получения согласия НКФР организация по управлению инвестициями фонда представит пояснительную записку, обосновывающую решение о включении в повестку дня общего собрания акционеров вопроса о ликвидации деятельности фонда, проект решения общего собрания акционеров о ликвидации фонда и плана ликвидации фонда, которые будут рассматриваться на общем собрании акционеров.

[Пкт.2.2 в редакции Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

2.3. Ликвидация фонда по собственной инициативе осуществляется под надзором НКФР, назначающей своего представителя в состав ликвидационной комиссии. Любая операция ликвидационной комиссии фонда с активами подлежащего ликвидации фонда совершается только после контрассигнации соответствующих документов представителем НКФР.

[Пкт.2.3 введен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

III. ЛИКВИДАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
ПО РЕШЕНИЮ ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ

3.1. Ликвидация фонда включает следующие этапы:

- получение согласия НКФР для принятия решения о ликвидации фонда;

- принятие решения о ликвидации и создание ликвидационной комиссии как управляющей структуры фонда;

- фактическое осуществление процесса ликвидации в порядке, установленном настоящим положением, а также общим собранием акционеров;

- утверждение ликвидационной комиссией общего отчета о ликвидации фонда, расчетов и проекта распределения активов;

- представление общего отчета о ликвидации фонда и проекта распределения активов для утверждения НКФР;

- внесение соответствующих записей в Государственный реестр юридических лиц.

[Пкт.3.1 изменен Пост.НКФР N 38/2 от 14.08.2008, в силу 07.10.2008]

[Пкт.3.1 в редакции Пост.НКФР N 41/6 от 16.08.2007, в силу 07.09.2007]

[Пкт.3.1 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.2. При добровольной ликвидации управляющий орган фонда представляет на обсуждение общего собрания акционеров проект (план) ликвидации.

3.3. Решение о ликвидации фонда включает в себя:

- основания для ликвидации;

- предполагаемые порядок и сроки проведения ликвидации;

- последний срок предъявления требований кредиторами;

- предполагаемый порядок расчетов с кредиторами и дебиторами;

- предполагаемый порядок распределения имущества между акционерами фонда;

- состав ликвидационной комиссии, размер вознаграждения труда, полномочия комиссии, условия их возможного распределения между членами комиссии и полномочия председателя ликвидационной комиссии, порядок взаимодействия и принятия решений, а также срок действия ликвидационной комиссии.

3.3.1. В состав ликвидационной комиссии в обязательном порядке включается представитель НКФР.

3.3.2. Акционеры фонда должны представлять большинство в составе ликвидационной комиссии.

3.3.3. Не менее двух членов ликвидационной комиссии должны владеть квалификационным аттестатом на право осуществления деятельности на рынке ценных бумаг.

3.3.4. Каждый из кандидатов в состав ликвидационной комиссии обязан представить письменную декларацию об отсутствии какого-либо конфликта интересов между ним и данным фондом.

3.3.5. Члены ликвидационной комиссии не могут быть аффилированными между собой лицами.

3.3.6. Размер вознаграждения членов ликвидационной комиссии (за исключением представителя НКФР) устанавливается общим собранием акционеров.

3.3.7. Председатель ликвидационной комиссии избирается на первом заседании ликвидационной комиссии большинством голосов.

3.3.8. Полномочия ликвидационной комиссии истекают после исключения фонда из Государственного реестра предприятий и организаций, за исключением случая, предусмотренного в пункте 3.6.24.

3.3.9. Ликвидационная комиссия несет полную материальную и административную ответственность за убытки, причиненные вследствие подписания документов в ходе осуществления процедуры ликвидации фонда.

3.3.10. В случае неисполнения ликвидационной комиссией требований НКФР, утвержденных вследствие выявления нарушений законодательства в процессе осуществления процедуры ликвидации фонда, в том числе отчуждение имущества мошенническим путем, допущение необоснованных расходов и другие подобные случаи, к фонду и членам его ликвидационной комиссии применяются принудительные меры в соответствии с действующими нормативными актами, в том числе в соответствии с положениями пункта 3.6.24. настоящего положения.

[Пкт.3.3 изменен Пост.НКФР N 41/6 от 16.08.2007, в силу 07.09.2007]

[Пкт.3.3 изменен Пост.НКЦБ N 61/5 от 09.11.2006, в силу 17.11.2006]

[Пкт.3.3 изменен Пост.НКЦБ N 32/9 от 14.07.05, в силу 29.07.05]

[Пкт.3.3 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.4. Постановление о ликвидации фонда правомочно, если за это решение проголосовали 2/3 присутствующих на собрании.

3.5. Все сделки с ценными бумагами фонда прекращаются в день объявления решения о его ликвидации. Этой датой считается дата объявления акционерам результатов голосования согласно ст.63 Закона об акционерных обществах.

3.6. Порядок работы ликвидационной комиссии

3.6.1. Ликвидационная комиссия действует как коллегиальный орган в соответствии с положениями действующего законодательства, настоящим положением и решением общего собрания акционеров фонда о ликвидации фонда.

3.6.2. Со дня принятия решения о ликвидации фонда печать и учредительные документы фонда представляются в ликвидационную комиссию для внесения изменений.

3.6.3. До завершения процедуры изменения печати и учредительных документов приостанавливаются любые операции на банковских счетах фонда и сделки от имени и с активами фонда.

3.6.4. Со дня принятия общим собранием акционеров фонда решения о ликвидации ликвидационная комиссия принимает от бывшего органа управления фонда (организации по управлению инвестициями) имущество и документацию фонда, проводит согласно соответствующим нормативным актам инвентаризацию имущества фонда и предпринимает все меры для его сохранения.

3.6.5. В 10-дневный срок со дня принятия решения о ликвидации общим собранием акционеров фонда ликвидационная комиссия подает заявление о роспуске в орган государственной регистрации, в котором зарегистрирован фонд, с приложением соответствующего решения общего собрания акционеров фонда и помещает в двух выпусках "Официального монитора Республики Молдова" и в газете "Capital Market", следующим друг за другом, объявление о ликвидации.

3.6.6. Со дня регистрации роспуска фонда в документах и информациях, исходящих от данного фонда, к его наименованию должно добавляться словосочетание, предусмотренное законодательством для предприятий, находящихся в процессе ликвидации.

3.6.7. Объявление о ликвидации фонда, публикуемое в "Официальном мониторе Республики Молдова" и в газете "Capital Market" должно содержать также информацию о сроке предъявления кредиторами фонда своих требований, в том числе и о праве направить ликвидационной комиссии в течение шести месяцев со дня последнего опубликования объявления в "Официальном мониторе Республики Молдова" заявлений о своих финансовых требованиях с соответствующей аргументацией.

3.6.8. Ликвидационная комиссия обязана в 10-дневный срок со дня принятия общим собранием акционеров фонда решения о ликвидации письменно сообщить об инициировании процедуры ликвидации следующим уполномоченным органам:

а) НКФР – с представлением плана ликвидации и оригинала выданной фонду лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

b) территориальной налоговой инспекции;

c) Социальному фонду;

d) Национальной кассе социального страхования;

e) Департаменту по исполнению судебных решений при Министерстве юстиции;

f) другим органам согласно законодательству.

3.6.9. Решение о ликвидации фонда, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати представляются в обслуживающее учреждение банка фонда.

3.6.10. Ликвидационная комиссия вправе продавать ценные бумаги акционерных обществ из портфеля фонда только в рамках голосовых аукционов, организованных на Фондовой бирже Молдовы, а также в рамках публичных предложений на приобретение. Пакеты акций акционерных обществ, акционеры которых имеют право осуществлять свое право на отчуждение акций в соответствии со ст.II Закона № 163-XVI от 13.07.2007 г., и доли участия обществ с ограниченной ответственностью будут реализованы согласно требованиям Положения о продаже акций акционерных обществ в условиях ст.II Закона № 163-XVI от 13.07.2007 г. и долей обществ с ограниченной ответственностью из портфелей инвестиционных фондов, подлежащих ликвидации, утвержденного Постановлением НКЦБ № 31/2 от 02.08.2002 г., с последующими изменениями и дополнениями.

3.6.11. Ликвидационная комиссия продает имущество фонда, используя при этом прозрачную процедуру, публикуя информационное сообщение о проведении аукциона в одном или более периодическом издании, в том числе предусмотренном в уставе, таким образом, чтобы все заинтересованные лица (физические и юридические) имели возможность ознакомиться с условиями продажи данного имущества.

3.6.12. Не менее чем за десять дней до выставления на продажу имущества, в том числе ценных бумаг, осуществляются все процедуры по обеспечению транспарентности информации о данных предложениях. Предложение о продаже ценных бумаг, выпущенных акционерными обществами, дополнительно, афишируется на информационном панно Фондовой биржи Молдовы.

3.6.13. В случае если имущество фонда, в том числе ценные бумаги и доли в капитале коммерческих обществ, выставленных на продажу, не было продано на первом аукционе по цене, равной цене I степени (первоначальная цена продажи, установленная в соответствии с актом оценки) или превышающей данную цену, в том же порядке организуется второй аукцион, для которого может быть установлена новая продажная цена ценных бумаг (цена II степени), уменьшенная на 5 – 20 процентов в сравнении с первоначальной ценой.

3.6.14. В случае если ценные бумаги не были востребованы по цене II степени, в том же порядке организуются последующие аукционы, для которых будет установлена новая продажная цена ценных бумаг (цена III, IV и др. степеней), уменьшенная на 5 – 20 процентов в сравнении с ранее установленной ценой.

3.6.15. В случае если после нескольких переоценок продажная цена ценных бумаг достигла предела в 10 процентов от номинальной стоимости, будут организованы аукционы по продаже ценных бумаг по самой высокой цене, предложенной покупателями.

3.6.16. Денежные средства, полученные от продажи активов фонда и проценты по ним размещаются в государственных ценных бумагах и/или переводятся на депозитные счета в коммерческих банках с одновременным выполнением следующих требований:

1) для размещения денежных средств отбираются коммерческие банки, которые:

a) на дату отбора располагают капиталом I степени в размере не менее 500 млн.леев, и

b) на протяжении шести последовательных месяцев, предшествующих отбору, обеспечивают коэффициент согласно II принципу ликвидности в размере не менее 25%, и

c) на протяжении шести последовательных месяцев, предшествующих отбору, поддерживают коэффициент достаточности капитала банка с учетом риска в размере не менее 20%,

2) денежные средства, полученные от продажи активов фонда и проценты по ним в сумме, которая превышает 100 тыс.леев, размещаются в государственных ценных бумагах и/или переводятся на депозитные счета в коммерческих банках, которые предоставляют самые выгодные условия, но не более 35% в одном коммерческом банке, соответствующем условиям, указанным в подпункте 1) настоящего пункта.

[Пкт.3.6.16 изменен Пост.НКФР N 43/5 от 08.09.2011, в силу 28.10.2011]

[Пкт.3.6.16 в редакции Пост.НКФР N 44/7 от 08.10.2009, в силу 19.02.2010]

[Подпункт 3.6.17 исключен Пост.НКФР N 8/4 от 28.02.2008, в силу 25.03.2008]

3.6.18. Имущество, не реализованное в условиях, изложенных в подпункте 3.6.15 настоящего положения, должно храниться совместно с другим имуществом фонда и распределяться его учредителям (акционерам) после удовлетворения претензий кредиторов фонда пропорционально количеству акций, принадлежащих каждому акционеру.

3.6.19. В случае признания законности требований кредиторов данные требования вносятся в список требований кредиторов, подлежащих удовлетворению.

3.6.20. Акт инвентаризации имущества фонда, список признанных требований кредиторов, а также план ликвидации фонда, зарегистрированные в НКФР, доводятся до сведения всех акционеров путем их опубликования в органе печати, указанном в уставе фонда.

3.6.21. Все изменения к плану ликвидации фонда должны быть согласованы с НКФР.

3.6.22. Ликвидационная комиссия вправе:

a) расторгать:

- трудовой договор с любым сотрудником фонда в соответствии с законодательством о труде;

- договора об оказании услуг, в которых одной из сторон является фонд;

- обязательства, взятые на себя фондом при арендовании недвижимого имущества;

b) предпринимать необходимые меры для прекращения финансовых обязательств фонда;

с) распределять акционерам имущество фонда, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов.

3.6.23. В течение 10 дней после завершения каждого квартала ликвидационная комиссия представляет НКФР подробную информацию о прохождении процесса ликвидации фонда.

3.6.24. Если в течение не менее трех месяцев подряд во время ликвидации фонда ликвидационная комиссия не предпринимает меры для осуществления процедуры ликвидации фонда, акционеры фонда и/или НКФР могут направить в судебную инстанцию заявление о созыве общего собрания акционеров фонда для лишения членов ликвидационной комиссии своих полномочий или распорядиться о начале процедуры принудительной ликвидации фонда.

3.6.25. Инвестиционные фонды в процессе ликвидации по собственной инициативе, которые по отношению к эмитентам из портфеля являются инсайдерами, в соответствии с положениями ст.59 ч.(1) п.b) Закона N 199-XIV от 18.11.1998 г. о рынке ценных бумаг должны отчуждать ценные бумаги, выпущенные соответствующими эмитентами, по ценам, предварительно скоординированным с Национальной комиссией по ценным бумагам.

3.6.26. В течение 30 дней с даты утверждения НКФР проекта распределения активов и общего отчета о ликвидации фонда ликвидационная комиссия направит акционерам фонда отчет о результатах прохождения процедуры ликвидации с указанием порядка получения денежных средств и распределенного имущества.

3.6.27. Процедура распределения денежных средств, получаемых от отчуждения активов фонда в процессе ликвидации по собственной инициативе, по решению ликвидационной комиссии осуществляется через коммерческий банк, расположенный на территории республики, и его филиалы, отвечающий требованиям, указанным в подпункте 1) пункта 3.6.16, и предоставляющий самые выгодные условия.

[Пкт.3.6.27 в редакции Пост.НКФР N 44/7 от 08.10.2009, в силу 19.02.2010]

3.6.28. Распределение нереализованных акций (долей) предприятий из портфеля инвестиционного фонда осуществляется в соответствии с Методическими указаниями по распределению нереализованных акций (долей) предприятий из портфеля инвестиционных фондов, находящихся в процессе ликвидации, утвержденными Постановлением НКФР № 34/7 от 27.07.2005 г., и/или в порядке, установленном общим собранием акционеров фонда, если данный порядок не противоречит общим принципам, оговоренным в вышеназванных Методических указаниях.

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКФР N 38/2 от 14.08.2008, в силу 07.10.2008]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКФР N 8/4 от 28.02.2008, в силу 25.03.2008]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКФР N 41/6 от 16.08.2007, в силу 07.09.2007]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКЦБ N 61/5 от 09.11.2006, в силу 17.11.2006]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКЦБ N 8/9 от 02.02.06, в силу 24.02.06]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКЦБ N 36/4 от 18.11.04, в силу 03.12.04]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКЦБ N 29/9 от 04.08.04, в силу 27.08.04]

[Пкт.3.6 изменен Пост.НКЦБ N 28/13 от 30.07.04, в силу 27.08.04]

[Пкт.3.6 в редакции Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.7. Проведение инвентаризации имущества, расчетов и обязательств

3.7.1. Ликвидационная комиссия, в течение семи рабочих дней после принятия решения о ликвидации, проводит инвентаризацию имущества, расчетов, прав и обязательств фонда.

3.7.2. Порядок проведения инвентаризации установлен Положением по инвентаризации, утвержденным Приказом министра финансов N 30 от 05.03.2001 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2001 г., N 35-38, ст.101).

3.7.3. Подтверждение достоверности финансовых вложений в ценные бумаги осуществляется рассылкой реестродержателям владельцев ценных бумаг и номинальным владельцам выписок из реестра депозитария фонда. Реестродержатели владельцев ценных бумаг и номинальные владельцы должны подтвердить информацию, содержащуюся в выписках, или сообщить свои возражения. Подтверждение достоверности финансовых вложений в паи осуществляется путем обращения в Государственную регистрационную палату заявления с просьбой о представлении информации об участии данного фонда в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

3.7.4. Принадлежащие фонду на правах собственности ценные бумаги в материализованной форме инвентаризируются в порядке, установленном для инвентаризации бланков строгой отчетности.

3.7.5. Результаты инвентаризации материальных ценностей записывают в инвентаризационные описи, а наличие денег в кассе и финансовых вложений оформляют актами. Описи и акты подписывают члены комиссии и материально ответственные лица. Излишки и недостачи проинвентаризированных ценностей отражают в сличительной ведомости в соответствии с их оценкой в учетных регистрах.

3.7.6. Общая сумма имущества по учетным аналитическим счетам эмитентов должна равняться данным, числящимся в синтетическом учете на счетах финансовых вложений.

3.7.7. Решение о порядке списания денежных средств и финансовых вложений по результатам инвентаризации имущества добровольно ликвидируемого фонда принимает ликвидационная комиссия в соответствии с правилами, установленными ст.24 Закона о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2007 г., № 90-93, ст.399).

3.7.8. Инвентаризация расчетов, прав и обязательств заключается в выявлении по документам остатков и проверке числящихся в учете сумм. Комиссия устанавливает сроки возникновения и реальность задолженности по счетам дебиторов и кредиторов.

3.7.9. Подтверждение реальности задолженности дебиторов осуществляется рассылкой им выписок из данных аналитического учета о суммах задолженности. Предприятия-дебиторы обязаны подтвердить остаток задолженности или сообщить свои возражения.

3.7.10. В результате проведения инвентаризации расчетов, прав и обязательств составляется акт с указанием выявленной несогласованной дебиторской и кредиторской задолженности, безнадежных долгов (несостоятельность должника, ликвидация предприятия и т.д.), дебиторской и кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности.

3.7.11. К акту результатов инвентаризации расчетов прилагаются список дебиторов и кредиторов, содержащий наименования и адреса дебиторов и кредиторов, сумму и время возникновения задолженности.

3.7.12. Решение о порядке списания дебиторской и кредиторской задолженности по результатам инвентаризации принимает ликвидационная комиссия. Безнадежная к получению и с истекшим сроком исковой давности дебиторская задолженность списывается на убытки фонда. Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности подлежит списанию на доходы.

3.7.13. Акт результатов инвентаризации представляется в НКФР для рассмотрения в течение 10 дней со дня завершения инвентаризации имущества фонда.

3.7.14. В случае выявления недостачи имущества ликвидационная комиссия направляет в судебные инстанции заявления о возмещении убытков.

[Пкт.3.7 изменен Пост.НКФР N 38/2 от 14.08.2008, в силу 07.10.2008]

[Пкт.3.7 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.8. Предъявление требований кредиторов

3.8.1. Поступившие в адрес фонда претензии кредиторов, в т.ч. и устные, регистрируются и рассматриваются комиссией в 15-дневный срок. По каждому кредитору ликвидационная комиссия фонда принимает отдельное решение.

3.8.2. В случае признания комиссией законными требования кредитора эти требования вносятся в список подлежащих погашению претензий кредиторов.

3.8.3. В случае непризнания ликвидационной комиссией требований кредитора она отсылает официальный ответ, который в свою очередь может быть оспорен в судебных инстанциях.

3.8.4. В 15-дневный срок со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов ликвидационная комиссия обязана составить проект ликвидационного баланса, отражающего балансовую и рыночную стоимость активов, включая и требования кредиторов, долговые обязательства фонда, признанные ликвидационной комиссией, и долговые обязательства, находящиеся в процессе рассмотрения судебной инстанцией.

3.8.5. Если в процессе инвентаризации фонда выявляется, что долговые обязательства фонда превышают его активы, вследствие чего фонд не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, ликвидационная комиссия подает заявление о возбуждении процедуры несостоятельности.

3.8.6. Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого фонда, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.

[Пкт.3.8 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.9. Проведение оценки имущества ликвидируемого инвестиционного фонда

3.9.1. В соответствии с требованиями ст. 35 Закона о предпринимательстве и предприятиях ликвидационная комиссия должна обеспечить проведение оценки наличного имущества ликвидируемого инвестиционного фонда.

3.9.2. Оценка проводится с целью получения сведений о составе имущества ликвидируемого инвестиционного фонда и перечне предъявленных кредиторами требований.

3.9.3. Оценка имущества ликвидируемого фонда производится по состоянию на дату истечения срока, предоставленного кредиторам для предъявления своих требований. Для этого заявленные кредиторами требования должны быть рассмотрены ликвидационной комиссией.

3.9.4. Ликвидационная комиссия может оценивать имущество самостоятельно, либо путем привлечения независимых экспертов – специалистов в области оценки имущества предприятий, обладающих соответствующей лицензией.

3.9.5. В результате проведения оценки имущества составляется акт оценки имущества. К акту прилагается список подлежащих погашению претензий кредиторов. Акт оценки подписывается и одобряется членами ликвидационной комиссии.

3.9.6. Цены ценных бумаг, долей из портфеля фонда и других его активов, подлежащих выставлению на продажу в рамках аукционов, устанавливаются в соответствии с актом оценки, предварительно одобренным НКФР.

3.9.7. Ликвидационная комиссия в течение 5 рабочих дней со дня проведения аукциона утвердит и представит Национальной комиссии по финансовому рынку акт переоценки нереализованных ценных бумаг для утверждения. После его утверждения Национальной комиссией по финансовому рынку в течение не более 5 рабочих дней ликвидационная комиссия осуществит все процедуры, обеспечивающие прозрачность информации о предложении.

[Пкт.3.9 дополнен Пост.НКФР N 8/4 от 28.02.2008, в силу 25.03.2008]

[Пкт.3.9 изменен Пост.НКЦБ N 61/5 от 09.11.2006, в силу 17.11.2006]

[Пкт.3.9 изменен Пост.НКЦБ N 34/3 от 04.11.04, в силу 19.11.04]

[Пкт.3.9 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.10. Взыскание дебиторской задолженности

3.10.1. Основанием для проведения работы по взысканию дебиторской задолженности является список дебиторов, составленный в процессе инвентаризации расчетов инвестиционного фонда.

3.10.2. Ликвидационная комиссия принимает необходимые меры, направленные на взыскание долгов, вплоть до предъявления исков в суд.

3.11. Удовлетворение требований кредиторов

3.11.1. Требования кредиторов к инвестиционному фонду в процессе ликвидации удовлетворяются из имущества, принадлежащего инвестиционному фонду на праве собственности, после завершения отчуждения всех активов ликвидационной комиссией в следующей очередности:

a) требования граждан, перед которыми инвестиционный фонд в процессе ликвидации несет ответственность за причинение вреда их здоровью или в связи с кончиной, путем капитализации соответствующих повременных платежей;

b) требования работников инвестиционного фонда в процессе ликвидации по выплате заработной платы за период до 6 месяцев, предшествующих принятию решения о ликвидации фонда;

c) расчеты с государственным бюджетом за период до одного года, предшествующего принятию решения о ликвидации фонда;

d) прочие требования кредиторов, предусмотренные действующим законодательством.

Удовлетворение требований кредиторов каждой очереди осуществляется пропорционально сумме требований каждого из кредиторов данной очереди.

Удовлетворение требований кредиторов, последующей очереди осуществляется после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.

[Пкт.3.11.1 в редакции Пост.НКЦБ N 29/9 от 04.08.04, в силу 27.08.04]

[Пкт.3.12 исключен Пост.НКЦБ N 61/5 от 09.11.2006, в силу 17.11.2006, остальные перенумерованы]

[Пкт.3.12 изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

3.12.Окончательные мероприятия по добровольной ликвидации инвестиционного фонда

3.12.1. Ликвидационная комиссия осуществляет расчеты и составляет общий отчет о ликвидации фонда, в котором отражается размер и состав оставшихся активов, а также и проект распределения активов, в котором устанавливаются принципы распределения активов фонда своим акционерам.

[Подпункт 3.12.2 исключен Пост.НКФР N 8/4 от 28.02.2008, в силу 25.03.2008]

3.12.3. Ликвидационная комиссия утверждает проект распределения активов, расчеты и общий отчет о ликвидации фонда, к которому прилагаются:

a) акт инвентаризации имущества, отражающий его балансовую и рыночную стоимость;

b) акт отчужденных, исключенных и оставшихся активов, с указанием стоимости их распределения;

c) списки дебиторов и кредиторов фонда;

d) список расходов, предусмотренных для завершения процедуры ликвидации;

e) проект ликвидационного баланса.

3.12.4. Осуществляется закрытие расчетного и других видов счетов фонда в учреждении банка на основании представленного заявления на имя управляющего с приложением чековой книжки. Главный бухгалтер учреждения банка на подлиннике свидетельства о государственной регистрации делает отметку о закрытии счетов и заверяет своей подписью и печатью банка. Фонду выдается справка о закрытии счета для представления в налоговую инспекцию.

3.12.5. В налоговой инспекции заполняется декларация о сдаче фискального кода, согласно Положению о налоговой инспекции.

3.12.6. Уничтожение печати осуществляется в районных комиссариатах полиции, которые выдают справку, подтверждающую факт сдачи печати.

3.12.7. Ликвидационная комиссия, в течение 10 дней со дня одобрения проекта распределения активов, расчетов и общего отчета о ликвидации фонда, представит их в НКФР для утверждения, с приложением документов, указанных в подпункте 3.12.3.

3.12.8. Активы ликвидированного фонда могут быть распределены акционерам фонда по истечении 2 месяцев с момента утверждения НКФР общего отчета о ликвидации фонда и проекта распределения активов.

3.12.9. После утверждения НКФР проекта распределения активов, расчетов и общего отчета о ликвидации фонда ликвидационная комиссия предпримет необходимые меры для получения от Государственной налоговой инспекции акта, подтверждающего полный расчет с национальным государственным бюджетом. Срок обращения в Государственную налоговую инспекцию не должен превышать один месяц со дня начала распределения активов.

3.12.10. Ликвидационная комиссия, в соответствии с положениями Закона № 220-ХVI от 19.10.2007 г. "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", представит в Государственную регистрационную палату проект распределения активов и общий отчет о ликвидации фонда, утвержденные НКФР, с приложением документов, необходимых для исключения фонда из Государственного реестра юридических лиц.

После исключения инвестиционного фонда из Государственного реестра юридических лиц НКФР вносит соответствующие изменения в Реестр профессиональных участников и в Государственный реестр ценных бумаг.

3.12.11. Ликвидационная комиссия передает учетные регистры и другие документы, подтверждающие хозяйственные операции фонда в Национальный архив Республики Молдова.

[Пкт.3.12 изменен Пост.НКФР N 38/2 от 14.08.2008, в силу 07.10.2008]

[Пкт.3.12 изменен Пост.НКФР N 8/4 от 28.02.2008, в силу 25.03.2008]

[Пкт.3.12 изменен Пост.НКФР N 41/6 от 16.08.2007, в силу 07.09.2007]

[Пкт.3.12 изменен Пост.НКЦБ N 61/5 от 09.11.2006, в силу 17.11.2006]

[Пкт.3.12(3.13) изменен Пост.НКЦБ N 29/9 от 04.08.04, в силу 27.08.04]

[Пкт.3.12(3.13) изменен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]

[Раздел IV исключен Пост.НКЦБ N 17/11 от 01.04.04, в силу 21.05.04]