Постановление N 27/1 от 09.06.2009 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования совместной молдо-российской страховой компании "AFES-M" OOO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области страхования совместной молдо-российской

страховой компанией “AFES-M” ООО

N 27/1  от  09.06.2009

 (в силу 26.06.2009) 

Мониторул Офичиал N 106 ст.471 от 26.06.2009

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (далее – НКФР) № 1/6-O от 16.01.2009¹ и Приказа председателя НКФР № 4 от 17.01.2009 была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования совместной молдо-российской страховой компанией “AFES-M” ООО (далее – СК “AFES-M” ООО или страховщик) на период деятельности 01.01.2007 – 31.12.2008.

________________

¹ MO, 2009, № 16-18, ст.68

СК “AFES-M” ООО (мун.Кишинэу, ул. 31 Августа, 129) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под номером 1002600035650, обладает государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0007360 от 20.12.2004 и тремя лицензиями на осуществление страховой деятельности, действительными в течение пяти лет со дня выдачи, для деятельности по категориям “Обязательное страхование” (серия A MMII № 023445, выданная 05.01.2007), “Имущественное страхование” (серия A MMII nr.023444, выданная 05.01.2007) и “Личное страхование” (серия A MMII № 022091, выданная 09.08.2006).

Согласно финансовым отчетам СК “AFES-M” ООО за 2007-2008 годы были зарегистрированы следующие основные показатели страховой деятельности, отраженные в представленной таблице:

Исходя из динамики зарегистрированных показателей, в 2008 году установлен существенный спад уровня большинства этих показателей. Страховой портфель, имеющийся по состоянию на 31.12.2008, уменьшился на 3880 договоров по сравнению со страховым портфелем на конец предыдущего года. В то же время в 2008 году страховщик зарегистрировал увеличение собственного капитала на 9821,2 тыс.леев и прибыли до налогообложения на 5574,0 тыс.леев.

Анализ уровня выплат по классам страхования в 2007 году показал, что по страхованию финансовых рисков соотношение выплаченных возмещений в размере 12760,6 тыс.леев и полученных премий в размере 1410,1 тыс.леев достигло превышения в 9 раз или на 11350,5 тыс.леев. Соответственно, из 597 заключенных договоров по данному виду по 565 договорам были выплачены возмещения, при этом страховщиком было предъявлено регрессных исков на сумму в 3091,3 тыс.леев, из которых было возмещено лишь сумма в 4,9 тыс.леев.

В 2008 году при страховании домашнего имущества соотношение выплаченных возмещений в размере 12,1 тыс.леев и полученных премий в размере 7,0 тыс.леев регистрирует превышение в 1,7 раза, при страховании автотранспортных средств (CASCO) юридических лиц соотношение выплаченных возмещений в размере 11406,1 тыс.леев и полученных премий в размере 9242,9 тыс.леев, регистрирует превышение в 1,2 раза.

В результате страховой деятельности, осуществленной в 2008 году, расходы на ведение дела СК “AFES-M” ООО составили 5065,2 тыс.леев. Вследствие несоблюдения установленного процента в структуре тарифных ставок по расходам на ведение дела, данные расходы были завышены на 1210,0 тыс.леев.

Для формирования технических резервов, страховщик применил Правила формирования технических резервов по видам страхования иных кроме страхования жизни, утвержденные Постановлением Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами (далее – ГИНСНПФ) № 39 от 11.04.2007², которые противоречат положениям Правил формирования технических резервов по видам страхования иным чем страхование жизни (в новой редакции), утвержденных Постановлением Государственной службы по надзору за страхованием № 43 от 26.03.2001³ (далее – Правила формирования). В результате было допущено неправильное определение расчетной базы резерва незаработанной премии и резерва произошедших, но не заявленных убытков.

________________

² Не опубликованы

³ MO, 2006, № 141-143, ст.332

Вопреки п.1.4 Правил формирования страховщик в Реестре учета ущербов не привел в соответствие (для автострахования casco, страхования имущества, страхования автогражданской ответственности) величину заявленного ущерба в отчетном периоде с величиной выплаченного ущерба в отчетном периоде и зарегистрировал частично информацию в Реестре учета ущербов по медицинскому страхованию за рубежом и в Реестре договоров по рискам, полученных в перестрахование.

При распределении размещений СК “AFES-M” ООО не соблюдала положения Правил размещения фондов и страховых резервов (в новой редакции), утвержденных Приказом ГИНСНПФ № 34 от 09.03.2006⁴ (далее – Правила размещения). Таким образом, было допущено покрытие страховых резервов:

________________

⁴ MO, 2006, № 79-82, ст.280

- долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, которая является активом, не соответствующим требованиям, установленным в главе II Правил размещения, были непокрытыми страховые резервы в среднем на 34% по всему проверяемому периоду;

- задолженностями страхователей и посредников, превысившими допущенный норматив распределения до 15% от суммы страховых резервов, соответственно 31.03.2007 – на 4,8%, 31.12.2007 – на 24,2%, 31.03.2008 – на 27,8%; 30.06.2008 – на 26,4%; 30.09.2008 – на 10%, чем были нарушены положения пункта g) главы IV Правил размещения;

- задолженность одного субъекта превысила 5% от суммы страховых резервов 31.12.2007 на 4,5% и, соответственно, на 7,5%, 31.03.2008 – на 4,7% и 9,9%, 30.06.2008 – на 3,0% и 11,5%, 30.09.2008 – на 7,4%, чем были нарушены положения пункта g) главы IV Правил размещения;

- просроченные задолженности, соответственно 31.03.2007 в сумме 1788,5 тыс.леев, 30.06.2007 – 81,6 тыс.леев, 30.09.2007 – 590,1 тыс.леев, 31.12.2007 – 4833,8 тыс.леев, 31.03.2008 – 3731,9 тыс.леев, 30.06.2008 – 2851,8 тыс.леев, 30.09.2008 – 1005,8 тыс.леев, чем были нарушены положения подпункта f) пункта 3.1 главы IV Правил размещения;

- задолженности, уплата по которым ожидается в срок более 90 дней со дня возникновения, соответственно 31.03.2007 в сумме 1530,8 тыс.леев, 30.06.2008 – 87,6 тыс.леев, 30.09.2007 – 486,8 тыс.леев, 31.12.2007 – 436,7 тыс.леев, 31.03.2008 – 1079,4 тыс.леев, 30.06.2008 – 1006,5 тыс.леев, 30.09.2008 – 358,1 тыс.леев, чем были нарушены положения подпункта f) пункта 3.1 главы III Правил размещения;

- задолженности, не допущенные представлять страховые резервы (регрессные иски), 31.12.2007 в сумме 3081,3 тыс.леев, 31.03.2008 – 3081,3 тыс.леев, 30.06.2008 – 3081,3 тыс.леев и 30.09.2008 – 1773,7 тыс.леев, чем были нарушены положения подпункта f) пункта 3.1 главы III Правил размещения;

- свободные средства на текущих банковских счетах 30.09.2007 в сумме 3990,4 тыс.леев представляли 23,2% от суммы страховых резервов, тем самым был превышен установленный норматив в 20% от суммы страховых резервов на 3,2%, что противоречит положениям подпункта c) главы IV Правил размещения.

В проверяемом периоде при определении коэффициента ликвидности вопреки требованиям была включена сумма ликвидных активов, полагающаяся по доле, принадлежащей в уставном капитале S.C. “Program Invest” ООО, а в резерв убытков не были включены произошедшие, но не заявленные убытки. Не соблюдая положения главы V Правил размещения, в IV квартале 2008 года СК “AFES-M” ООО не исполнило обязательство поддержать коэффициент ликвидности не менее 1, зарегистрировав его в размере 0,9.

Деятельность по страхованию автогражданской ответственности проводилась без соблюдения положений ст.11 ч.2), ст.12 ч.1) и ст.13 Закона № 414-VI от 22.12.2006 “Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”⁵ (далее – Закон № 414-XVI от 22.12.2006) и Постановления Правительства № 956 от 28.12.1994 “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта”⁶, так как были предоставлены скидки в размере до 25% от страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности, а также были заключены страховые договора с оплатой страховой премии в рассрочку и без указания технических параметров. При выдаче полисов страхования автогражданской ответственности не был заключен страховой договор в письменном виде, что противоречит положениям ст.1308 ч.1) и ч.3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁷, ст.2 и ст.8 Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

________________

⁵ MO, 2007, № 32-35, ст.112

⁶ MO, 1995, № 6, ст.26

⁷ MO, 2002, № 82-86, ст.661

Деятельность по добровольному страхованию проводилась СК “AFES-M” ООО без соблюдения положений ст.31 ч.4) и ч.5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”⁸ (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006), так как был заключен 21 договор в которых страховая сумма превысила максимальный предел ответственности страховщика по заключенному риску или риску, принятому на перестрахование, на 1910057,0 тыс.леев.

________________

⁸ MO, 2007, № 47-49, ст.213

Учет, выдача и использование страховых полисов проводились без соблюдения требований п.5 и п.11 Инструкции о порядке учета, выдачи, хранения и использования типовых форм первичных документов строгой отчетности, утвержденной Постановлением Правительства № 294 от 17.03.1998 “О выполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 г.”⁹, соответственно страхователем не была накоплена и обобщена информация о наличии и движении страховых полисов автогражданской ответственности, находящихся на счете 951 “Бланки строгой отчетности”, в бухгалтерском учете не были отражены поступления бланков по покупной стоимости и в количественном выражении и не велся реестр учета бланков строгой отчетности.

________________

⁹ MO, 1998, № 30-33, ст.288

СК “AFES-M” ООО осуществляла страховую деятельность через 21 страхового посредника, страховых агентов – юридических лиц, которые не привели свою деятельность в соответствие с положениями ст.48 ч.1), ч.3) п.a), п.b) и п.d) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, а именно: не располагают договором поручения, договором страхования профессиональной гражданской ответственности, а их наименование не содержит слова “страховой агент”.

Не соблюдая положения ст.8 ч.4) и ст.28 ч.1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, страхователь выступил посредником при заключении договоров обязательного страхования внешней автогражданской ответственности от имени и за счет одной из страховых компаний.

СК “AFES-M” ООО не опубликовала заключение внешнего аудита за 2007 год в печатных изданиях широкого распространения, чем были нарушены положения ст.39 ч.7) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

На основании положений ст.55 ч.7) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 Центр по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией сообщил о нарушениях в области страхования, установленных в период 2003-2008 годов, в том числе о нерегистрации задолженностей перед Национальным агентством “ARCA”, соответственно в сумме 1005,0 тыс.леев за 2007 год и 238,9 тыс.леев за 2008 год, что является несоблюдением положений ст.13 Закона о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007.

В соответствии с изложенным, на основании положений ст.1 ч.1), ст.3, ст.4 ч.1) и ч.2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.1) п.d), ст.20 ч.1), ст.21 ч.1), ст.22 ч.1) и ч.2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.54 ч.2) п.c) и ст.55 ч.1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании” и п.5 пп.b), п.7.3 пп.h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007¹¹, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

¹⁰ Повторно опубликован в MO, 2007, № 117-126 BIS

¹¹ MO, 2007, № 157-160, ст.587

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с СК “AFES-M” ООО штраф в размере 0,1% уставного капитала.

2. Предписать руководству СК “AFES-M” ООО:

- предпринять меры по устранению нарушений, отраженных в акте проверки;

- зарегистрировать задолженности по обязательному внешнему страхованию автогражданской ответственности;

- соблюдать критерии распределения размещений в соответствии с положениями законодательства;

- привести свою посредническую деятельность в соответствие с требованиями законодательства;

- соблюдать максимальный предел ответственности за страховой риск в соответствии с действующим законодательством;

- соблюдать лимит по расходам на ведение дела, установленный в структуре тарифных ставок.

3. Признать недействительными Правила формирования технических резервов по видам страхования иным чем страхование жизни СК “AFES-M” ООО, с последующими изменениями и дополнениями.

4. О предпринятых мерах проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент страхового надзора.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.