Постановление N 37/1 от 07.08.2009 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховым-перестраховочным обществом "DONARIS GROUP" AO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

страхования cтраховым-перестраховочным обществом

“DONARIS GROUP” АО

N 37/1  от  07.08.2009

 (в силу 28.08.2009) 

Мониторул Офичиал N 131-134 ст.624 от 28.08.2009

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 25/12-O от 15.05.2009¹ и Приказа Председателя НКФР № 40 от 15.05.2009 была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования cтраховым-перестраховочным обществом “DONARIS GROUP” АО (далее – СПО “DONARIS GROUP” АО или страховщик) за период деятельности 01.01.2007 – 31.12.2008.

________________

¹ М.О., 2009, № 95, ст.402

СПО “DONARIS GROUP” АО было зарегистрировано в Государственной регистрационной палате под № 1002600020908 и обладает государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0026120 от 21.02.2005. Страховая деятельность осуществлялась на основании трех лицензий со сроком действия 5 лет со дня выдачи по следующим категориям: “Обязательное страхование” (№ 000006 от 28.03.2006), “Имущественное страхование” (№ 000008 от 03.01.2007) и “Личное страхование” (№ 000007 от 27.02.2007).

Согласно финансовой отчетности на 2007-2008 годы, СПО “DONARIS GROUP” АО зарегистрировало положительную динамику большинства основных показателей страховой деятельности, представленных в следующей таблице:

В проверяемом периоде СПО “DONARIS GROUP” АО не соблюдало порядок оценки данных, включенных в базу расчета технических резервов в соответствии с положениями пунктов 1.2, 1.3, 2.1 и 2.3 Правил формирования технических резервов по видам страхования кроме страхования жизни, утвержденных Постановлением Государственной службы по надзору за страхованием № 43 от 26.03.2001² (далее – Правила формирования резервов). В результате уменьшился размер резерва незаработанной премии: на 31.12.2007 – на 5309,2 тыс.леев и на 31.12.2008 – на 4947,8 тыс.леев, а также резерв произошедших, но не заявленных убытков: на 31.12.2007 – на 57,4 тыс.леев и на 31.12.2008 – на 35,1 тыс.леев.

________________

² M.O., 2001, № 141-143, ст.332

Несоблюдение порядка формирования резервов заявленных, но не урегулированных убытков, в соответствии с положениями п.4.3.1 Правил формирования резервов, повлияло на определение их величины, которая уменьшилась на 31.12.2007 на 5499,8 тыс.леев и увеличилась на 31.12.2008 на 453,3 тыс.леев.

При инвестировании страховых фондов и резервов в некоторых отчетных периодах СПО “DONARIS GROUP” АО не соблюдало нормативное соотношение размещений в процентах по отношению к общей сумме страховых резервов, установленной в главе IV п.b), п.g) и п.f) Правил размещения страховых фондов и резервов (в новой редакции), утвержденных Приказом Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 9.03.2006³ (далее – Правила размещения), соответственно был превышен норматив в 25% от общей суммы страховых резервов на банковском депозите, размещенном в коммерческом банке, величинами от 5,5% до 23,7%; долговые обязательства страхователей и посредников превысили допущенный норматив распределения до 15% от общей суммы страховых резервов величинами от 4,8% до 12,5%; долговое обязательство одного субъекта на 31.03.2008 превысило установленный норматив в 3% на 1,5%; размещение в строение превысило допущенный норматив в 10% от общей суммы страховых резервов величинами от 6,9% до 26,2%. В IV квартале 2007 года и I, II и III кварталах 2008 года, в категории “участки и строения”, было допущено включение других основных средств стоимостью 308,7 тыс.леев, чем были нарушены положения пункта f) главы II Правил размещения.

________________

³ M.O., 2006, № 79-82, ст.280

Деятельность по добровольному страхованию осуществлялась страховщиком с несоблюдением пруденциальных норм, предусмотренных в ст.31 ч.(4) и ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”⁴ (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006). Соответственно, при заключении 39 договоров страховая сумма превысила максимальный предел ответственности за страховой риск на общую сумму в 355018,5 тыс.леев, без того чтобы превышающая часть риска, связанного с исполнением принятых обязательств, была перестрахована.

________________

⁴ M.O., 2007, № 47-49, ст.213

В деятельности по классу страхования автогражданской ответственности в некоторых случаях предоставлялись необоснованные скидки в размере до 60% от страховой премии в общей сумме 173,6 тыс.леев, вопреки положениям ст.12 ч.(1) и ч.(3) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 “Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”⁵ (далее – Закон № 414-XVI от 22.12.2006) и Постановлению Правительства Республики Молдова № 956 от 28.12.1994 “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и электрического городского транспорта”⁶ (действительному до 1.01.2009).

________________

⁵ M.O., 2007, № 32-35, ст.112

⁶ M.O., 1995, № 6, ст.26

В дела об ущербе по классу страхования автогражданской ответственности не были включены обязательное подтверждение пострадавшего лица об отсутствии претензий к страховщику и копии документов, подтверждающие уплату возмещения, а были указаны только номер платежного распоряжения, дата и сумма страхового возмещения, что является несоблюдением положений ст.21 ч.(3) п.g), п.k) и п.l) Закона № 414-XVI от 22.12.2006. В некоторых случаях страховщиком не соблюдалась обязанность принимать решение по заявлению и выплачивать страховое возмещение в срок, не превышающий 3 месяцев с даты получения сообщения о страховом случае, а также производить выплату страхового возмещения в течение 10 дней с даты закрытия дела об ущербе, чем были нарушены положения ст.19 ч.(2) и ст.28 ч.(1) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

На протяжении всего проверяемого периода СПО “DONARIS GROUP” АО выплатило двум страховым агентам вознаграждение в размере 30% страховой премии в форме комиссионных за посредничество при заключении договоров обязательного страхования гражданской ответственности, чем был превышен норматив расходов на ведение дела по данному виду страхования и является нарушением положений п.1 Примечаний к Приложению № 1 к Постановлению Правительства Республики Молдова № 956 от 28.12.1994 “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта”.

СПО “DONARIS GROUP” АО осуществляло страховую деятельность посредством 46 страховых агентов – юридических лиц, из которых некоторые не согласовали свою деятельность с положениями ст.48 ч.(3) п.b) и п.d) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, соответственно, посредничество в страховании не являлось их исключительной деятельностью, они не заключали договор профессионального страхования гражданской ответственности, а в их названии не содержатся слова “страховой агент”. Страховщик выступал посредником при заключении договоров страхования от имени 4 страховых компаний, что противоречит положениям ст.1, ст.8 ч.(4), ст.28 ч.(1) и ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

Страховщик не ведет реестр учета бланков строгой отчетности на бумажных носителях, что является несоблюдением требований, установленных в п.5 Инструкции о порядке учета, выдачи, хранения и использования типовых форм первичных документов строгой отчетности, утвержденной Постановлением Правительства Республики Молдова № 294 от 17.03.1998 “О выполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997”⁷.

________________

⁷ M.O., 1998, № 30-33, ст.288

Вопреки положениям ст.15 ч.(1) п.c) Закона № 426-XIII от 4.04.1995 “О бухгалтерском учете”⁸ за период деятельности 2007 года и ст.6 ч.(2) п.c) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁹ за период деятельности 2008 года, информация из Статистического отчета № 1 – страхование не соответствует данным, зарегистрированным в бухгалтерском учете на счете 613.1 “Страховые премии по прямому страхованию” и на счете 715.1 “Выплата страхового возмещения”. Таким образом, в разделе поступление страховых премий в III квартале 2007 года, II и III кварталах 2008 года, по некоторым видам страхования, а также в общей сумме страховых премий, в Статистическом отчете № 1 – страхование было отражено на 20,8 тыс.леев, 67,9 тыс.леев и, соответственно, на 153,2 тыс.леев меньше, а в I квартале 2008 года – на 24,4 тыс.леев больше. В разделе страховые размещения в том же отчете общая сумма возмещений была отражена на 111,7 тыс.леев меньше в III квартале 2007 года и на 0,6 тыс.леев, 8,0 тыс.леев и, соответственно, 5,5 тыс.леев больше в I-III кварталах 2008 года.

________________

⁸ M.O., 1995, № 28, ст.321

⁹ M.O., 2007, № 90-93, ст.399

Отчет о финансовых результатах за 2007 год и заключение внешнего аудита СПО “DONARIS GROUP” АО за 2007–2008 годы не были опубликованы в широко распространяемых периодических изданиях, чем были нарушены положения ст.39 ч.(7) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

Вопреки требованиям п.25 Положения о порядке взимания сборов и платежей Национальной комиссией по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 45/8 от 6.09.2007¹⁰, СПО “DONARIS GROUP” АО не осуществило регулярные платежи в полном объеме и в установленные сроки. Таким образом, на основании ст.6 ч.(3) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹¹, была начислена пеня в сумме 1,7 тыс.леев.

________________

¹⁰ M.O., 2007, № 165-167, ст.616

¹¹ Повторно опубликован в M.O., 2007, № 117-126/BIS

В соответствии с изложенным, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998, ст.54 ч.(2) п.c) и ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, п.5 пп.b) и пп.f), п.7.3 пп.h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007¹², Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

¹² M.O., 2007, № 157-160, ст.587

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с СПО “DONARIS GROUP” АО штраф в размере 0,1% уставного капитала, что составляет 6,8 тыс.леев.

2. Предписать руководству СПО “DONARIS GROUP” АО предпринять меры по устранению нарушений, отраженных в акте проверки, в том числе:

- соблюдение порядка формирования и сохранения достаточных технических резервов, необходимых для выполнения обязанностей по страховым и перестраховочным договорам;

- соблюдение критериев распределения размещений в соответствии с положениями законодательства;

- соблюдение максимального предела ответственности за страховой риск согласно действующему законодательству;

- приведение посреднической деятельности в соответствие с законодательными требованиями;

- соблюдение процента, установленного в структуре тарифных сборов для расходов на ведение дела при обязательном страховании автогражданской ответственности.

3. Принять во внимание устранение нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- опубликование отчета о финансовых результатах и заключения внешнего аудита в изданиях № 14(281) от 15.04.2009 и № 27 (294) от 15.07.2009 газеты “Capital Market”;

- оплата пени в размере 1,7 тыс.леев согласно платежному распоряжению № 5708 от 1.07.2009.

4. Об исполнении настоящего постановления Национальная комиссия по финансовому рынку будет проинформирована в течение одного месяца.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент надзора за страхованием.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.