Постановление N 38/13 от 28.09.2012 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области страхования компанией "ASIGURARI GENERALE VITORIASIG" АО

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения

законодательства в области страхования компанией

“ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО

№ 38/13  от  28.09.2012

 (в силу 26.10.2012) 

Мониторул Офичиал № 222-227 ст.1251 от 26.10.2012

* * *

На основании Распоряжения № 21/18-O от 18.05.2012 г. “Об инициировании комплексной проверки соблюдения законодательства в области страхования компанией “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” ООО”¹ и Приказа председателя Национальной комиссии по финансовому рынку № 67 от 18.05.2012 г. была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области страхования компанией  “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” ООО (далее – компания “A.G.Vitoriasig”, или страховщик) за период деятельности 01.01.2009 – 31.03.2012 гг.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 104-108, ст.661.

Компания “A.G.Vitoriasig” была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600062730 (регистрационный сертификат серии MD № 0115371 от 24.05.2012 г.) и владеет лицензией серии  CNPF № 00647 от 07.01.2011 г. на право осуществления деятельности в области страхования (общее страхование), выданной на неограниченный срок. 24.05.2012 г. компания “A.G.Vitoriasig” была реорганизована в акционерное общество.

Финансово-экономические показатели страховщика за период 01.01.2009 – 31.12.2011 гг. представлены в следующей таблице:

Страховщик не обеспечил обязательство удерживать коэффициент ликвидности выше установленного минимального уровня, и данный коэффициент составил, соответственно, по состоянию на 30.09.2010 г. – 0,8, на 30.09.2011 г. – 0,42, на 31.12.2011 г. – 0,46 и на 31.03.2012 г. – 0,33, чем были нарушены положения п.5.2 Правил размещения страховых резервов и фондов, утвержденных Приказом Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 09.03.2006 г.² (далее – Правила размещения), в действии до 15.04.2011 г., и п.25 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением НКФР № 2/1 от 21.01.2011 г.³ (далее – Положение о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика).

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 79-82, ст.280.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 59-62, ст.310.

При формировании и поддержании технических резервов согласно осуществляемой деятельности страховщик определил величину страховой премии, не соблюдая положения п.2.1, 2.3 и 4.2.2 Правил формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни (в новой редакции), утвержденных Постановлением Государственной службы по надзору за страхованием № 43 от 26.03.2001 г.⁴ (далее – Правила формирования технических резервов), в действии до 01.04.2011 г., что привело к уменьшению величины резерва незаработанной премии по состоянию на 30.03.2009 г. на 288,0 тыс.леев и на 30.06.2009 г. на 2,1 тыс.леев.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 141-143, ст.332.

Несоблюдение метода формирования и поддержания резерва заявленных, но не урегулированных убытков, в соответствии с положениями ст.34 ч.(1), ч.(2) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. “О страховании”⁵, п.4.3.1 Правил формирования технических резервов, п.3 и 21 Положения о страховых технических резервах, утвержденного Постановлением НКФР № 1/5 от 11.01.2011 г.⁶ (далее – Положение о страховых технических резервах), обусловило уменьшение его размера по квартальным и годовым отчетным датам в течение проверяемого периода, в том числе на 31.12.2009 г. – 184,4 тыс.леев, на 31.12.2010 г. – 280,6 тыс.леев, на 30.09.2011 г. – 74,7 тыс.леев и на 31.03.2012 г. – 68,2 тыс.леев.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213.

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 37-38, ст.205.

В отклонение от положений п.3 и 4 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика по состоянию на 31.12.2011 г. и 31.03.2012 г. страховщик включил в общую сумму активов, принимаемых в покрытие фондов страхователей и фондов страховщиков, нематериальные активы стоимостью 12925,1 тыс.леев и, соответственно, 12949,1 тыс.леев, хотя в целях платежеспособности такие активы признаются с нулевым значением, увеличив необоснованно свободную маржу платежеспособности и, следовательно, норматив достаточности платежеспособности.

Вопреки требованиям п.9 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика по состоянию на 31.03.2012 г. страховщик не рассчитал минимальную маржу платежеспособности на основании начисленных за последние 12 месяцев нетто-премий и заявленных за последние 12 месяцев нетто-убытков, уменьшив, таким образом, минимальную маржу платежеспособности и необоснованно увеличив норматив достаточности платежеспособности.

На 30.09.2011 г., 31.12.2011 г. и 31.03.2012  г. компания “A.G.Vitoriasig” зарегистрировала норматив достаточности платежеспособности в размере 21,0%, или на 104% ниже установленного уровня (125% – на 30.09.2011 г.), 11,2%, или на 88,8% ниже установленного уровня (100% – на 31.12.2011 г.), и, соответственно, 11%, или на 89% ниже установленного уровня (100% – на 31.03.2012 г.), что противоречит положениям ст.30 ч.(2) и (5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. и п.12 пп.2) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика, вследствие чего не были обеспечены платежеспособность и финансовая стабильность страховщика на период обязательств, принятых согласно договорам страхования (перестрахования), и будущих обязательств.

Следует отметить, что в Отчете о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденном Постановлением НКФР № 26/15 от 07.07.2011 г. “Об утверждении формы и содержания специализированных отчетов страховщиков (перестраховщиков)”⁷, по состоянию на 30.09.2011 г., 31.12.2011 г. и 31.03.2012 г. страховщик включил недостоверные данные.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 135-138, ст.1147.

Компания “A.G.Vitoriasig” на 31.12.2011 г. и 31.03.2012 г. не обладала достаточными активами в сумме 10968,0 тыс.леев и, соответственно,11099,8 тыс.леев для покрытия фонда страхователей, что противоречит требованиям ст.30 ч.(6) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. и п.11, 16, 17, 18 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика.

В проверяемом периоде страховщик разместил страховые резервы со значениями между 421,4 тыс.леев и 1000,0 тыс.леев в жилое помещение, вследствие чего были нарушены положения гл.II п.f) Правил размещения.

В рамках деятельности по инвестированию страховых фондов и резервов в некоторых случаях компания “A.G.Vitoriasig” не соблюдала принцип диверсификации и нормы распределения размещений, а также нормативное соотношение размещений в процентах относительно общей суммы страховых резервов согласно п.1.3 и главе IV пп.b), c), d) и f) Правил размещения, соответственно норма в 25%, установленная для общей суммы страховых резервов на банковском депозите в одном коммерческом банке, была превышена на 27,7%; свободные деньги на текущих банковских счетах превысили допущенную норму в 20% значениями между 9,4% и 16,4%; денежная наличность в кассе превысила допущенную норму в 3% на 4,1% и норму размещения в строение значениями между 1,0% и 28,1%.

В отступление от требований главы II п.g) Правил размещения и п.16 пп.8) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика в период 31.03.2009 – 30.09.2011 гг. были приняты в покрытие страховых резервов активы в размере между 93,0 тыс.леев и 225,3 тыс.леев, которые представляют дебиторскую задолженность страхователей и были сформированы с нарушением положений ст.9 ч.(5) и ст.13 ч.(1) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. “Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”⁸ (далее – Закон № 414-XVI от 22.12.2006 г.), так как получены вследствие неполной уплаты страховой премии. Также по состоянию на 31.12.2011 г. и 31.03.2012 г. было допущено покрытие страховых резервов в сумме 16,8 тыс.леев и, соответственно, 3,8 тыс.леев долговыми обязательствами страхователей по начисленным премиям, срок давности которых превысил 60 дней, что противоречит п.16 пп.8) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика.

________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 32-35, ст.112.

По состоянию на 30.06.2009 г., 30.09.2009 г. и 31.12.2009 г. страховщик принял в покрытие страховых резервов депозиты в коммерческом банке, у которого не было действующей лицензии, выданной Национальным банком Молдовы, чем были нарушены положения п.3.1 пп.b) Правил размещения.

При заключении договоров обязательного страхования автогражданской ответственности страховщик в некоторых случаях не указал обязательную информацию о корректировочных коэффициентах, применяемых при расчете страховой премии для каждого автотранспортного средства (возраст и водительский стаж лиц, допущенных к пользованию автотранспортным средством, существование предыдущего договора, заключенного со страхователем, и число лиц (ограниченное/неограниченное), в отношении которых заключается договор), чем были нарушены положения ст.8 ч.(2) п.a) и b), ст.11 ч.(2) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и Постановления НКФР № 20/5 от 16.05.2008 “Об утверждении формы и содержания страховых заявлений, страховых договоров и страховых полисов для обязательного страхования гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”⁹.

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 143-144, ст.410.

Выборочная проверка порядка заключения договоров обязательного страхования автогражданской ответственности в проверяемом периоде показала, что вопреки положениям ст.9 ч.(1) и (2) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 страховщик заключил 6 договоров на срок менее 12 месяцев для автотранспортных средств, которые не были использованы для сезонных сельскохозяйственных работ и не были зарегистрированы временными номерами, а вопреки положениям ст.9 ч.(5) и ст.13 ч.(1) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. допустил заключение 110 договоров в сумме 499,1 тыс.леев без полной уплаты страховой премии на момент выдачи полисов.

В деятельности по факультативному страхованию страховщик допустил отклонение от пруденциальных норм, предусмотренных в ст.31 ч.(4) и (5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. Так, в проверяемом периоде компания “A.G.Vitoriasig” в 20 случаях приняла обязательства по страховым рискам в сумме 256473,3 тыс.леев, превысив установленный законом предел на 155605,6 тыс.леев, несмотря на то, что превышающая часть рисков, связанных с исполнением принятых обязательств, не была перестрахована. Одновременно, вопреки положениям ст.10 ч.(6) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г., страховщик не принял программу потребности в перестраховании на 2009, 2010 и 2012 годы.

В период 2009-2010 годов компания “A.G.Vitoriasig” осуществляла деятельность посредством страховых агентов – юридических лиц, которые не отвечали требованиям ст.48 ч.(3) п.b) и d) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г., а именно, их наименование не содержало слов “страховой агент”, а также они не имели действующий договор страхования профессиональной гражданской ответственности или эквивалентную гарантию, предоставленную страховщиком.

Вопреки положениям ст.1, ст.8 ч.(4), ст.28 ч.(1), (3) и ст.47 ч.(6) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г., не соблюдая пределы страховой деятельности, страховщик допустил осуществление посреднической деятельности, заключив страховые договора от имени четырех страховщиков-резидентов (2009-2010 гг.) и одного нерезидента (2009 г.), вследствие чего были получены комиссионные за посредничество в сумме 1701,2 тыс.леев.

Во всем проверяемом периоде при заключении страховых договоров компания “A.G.Vitoriasig” получала страховые премии наличными деньгами без использования контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Более того, представительства Бричень и Бэлць не были оснащены контрольно-кассовыми машинами с фискальной памятью, что противоречит положениям ст.8 ч.(2) п.c) Налогового кодекса, утвержденного Законом № 1163-XIII от 24.04.1997 г.¹⁰, п.1 Постановления Правительства № 474 от 28.04.1998 г. “О применении контрольно-кассовых машин с фискальной памятью при расчетах наличными”¹¹, а также п.8 приложения № 5 того же постановления. Также страховщик оказывал услуги по обязательному страхованию автогражданской ответственности в сумме 969,9 тыс.леев за пределами своих оборудованных помещений, что противоречит положениям ст.8 ч.(8) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г.

________________

¹⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2001, № 102-103, ст.814.

¹¹ Официальный монитор Республики Молдова, 1998, № 62-65, ст.589.

Вопреки положениям ст.17 ч.(6) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. в проверяемом периоде страховщик в трех случаях отказа в выплате страхового возмещения, не уведомил об этом в письменной форме страхователя, потерпевшего и выгодоприобретателя.

При выборочной проверке дел об ущербе за проверяемый период было установлено, что вопреки положениям ст.21 ч.(3) п.k) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. в 40 случаях страховщик не приложил к делам об ущербе, по которым были приняты решения и осуществлены выплаты, копию бухгалтерского документа, подтверждающего выплату возмещения.

Страховщик не установил внутреннюю систему администрирования жалоб для оперативного и эффективного их рассмотрения, а до 01.01.2012 г. копии ответов, отправленных заявителям, не хранились в отдельной папке, что является несоблюдением положений  ст.43 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. и п.8 Положения о порядке ведения Книги жалоб, утвержденного Постановлением Правительства № 1141 от 04.10.2006 г.¹², а также предписания, изданного Постановлением НКФР № 31/9 от 28.07.2011 г. “О результатах тематической проверки соблюдения законодательства о защите прав потребителей при изучении дел об ущербе компанией  “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” ООО”¹³ (далее – Постановление НКФР № 31/9 от 28.07.2011 г.). В проверяемом периоде, не соблюдая положения ст.8 ч.(1), ст.12 ч.(1) п.a) и ст.14 ч.(1) Закона № 190-XIII от 19.07.1994 г. “О подаче петиций”¹⁴, а также ст.43 ч.(1) п.a) и ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г., страховщик не обеспечил рассмотрение 7 петиций.

________________

¹² Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 161, ст.1233.

¹³ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 152-155, ст.1278.

¹⁴ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2003, № 6, ст.8.

Вопреки положениям ст.5 ч.(1) п.a) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. в период 01.01.2009 – 21.12.2010 гг. страховщик не соблюдал обязательство назначить представителя по ущербу в каждом муниципии Республики Молдова.

Компания “A.G.Vitoriasig” в качестве отчетной единицы не представила Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией специальный формуляр о двух сделках, осуществленных в декабре 2010 г., превышающих 500,0 тыс.леев, и трех сделках, осуществленных с наличностью посредством одной операции, на сумму не менее 100 тыс.леев, что противоречит положениям ст.8 ч.(1), (2) и (3) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 г. “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”¹⁵ (далее – Закон № 190-XVI от 26.07.2007 г.), п.14 пп.7) Руководства о сомнительной деятельности или операциях, подпадающих под действие Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, утвержденного Приказом Центра по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией № 118 от 20.11.2007 г.¹⁶

________________

¹⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597.

¹⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 203-206, ст.741.

Вопреки п.2 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 г. “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”¹⁷ страховщик не разработал новую внутреннюю программу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

________________

¹⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820.

Страховщик в качестве отчетной единицы вопреки положениям ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 г. не вел регистр идентифицированных физических и юридических лиц.

Деятельность компании “A.G.Vitoriasig” за период 2010 финансового года не подвергалась внешнему аудиту, а отчеты о финансовых результатах и заключение внешнего аудита за 2009-2011 годы не были опубликованы в широко распространяемых периодических изданиях, чем были нарушены положения ст.39 ч.(7) и ст.40 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

Вопреки требованиям п.3 пп.g) Положения о требованиях к должностным лицам страховщиков/перестраховщиков и страховых посредников, утвержденного Постановлением НКФР № 13/3 от 03.04.2008 г.¹⁸, страховщик назначил на должность главного бухгалтера лицо, не отвечающее требованиям о трудовом стаже в области страхования.

________________

¹⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 97-98, ст.298.

В проверяемом периоде страховщик не установил во внутреннем регламенте минимальные требования к соблюдению принципов корпоративного управления, что противоречит положениям ст.31 ч.(8) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

Ранее в деятельности компании “A.G.Vitoriasig” были выявлены подобные отклонения в рамках формирования и размещения страховых резервов, посреднической деятельности, обязательного страхования автогражданской ответственности, изучения дел об ущербе и защиты прав потребителей, чем было допущено несоблюдение предписаний, изданных Постановлением НКФР № 31/1 от 26.06.2009 г. “О результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” ООО”¹⁹ и Постановлением НКФР № 31/9 от 28.07.2011.

________________

¹⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 107-109, ст.489.

В соответствии с вышеизложенным, на основании положений ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. “О Национальной комиссии по финансовому рынку”²⁰, ст.42 ч.(2), ч.(5) п.c), f) и h), ч.(6) п.b), cт.54 ч.(1), ч.(2) п.а) и с), ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

²⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО штраф в размере 52,1 тыс.леев, который зачисляется в государственный бюджет.

2. Начать процедуру финансового оздоровления компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО путем применения пруденциальной меры на основе плана финансового оздоровления.

3. Предписать должностным лицам компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО в течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу настоящего постановления следующее:

- представление для утверждения Национальной комиссии по финансовому рынку плана финансового оздоровления компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО;

- запрещение заключения новых договоров страхования и получения премий по ним на протяжении нахождения в процедуре финансового оздоровления;

- приостановление всех банковских операций, за исключением случаев, связанных с текущими расходами на содержание, с получением денежных средств и с выплатой страховых возмещений по договорам страхования, заключенным до отзыва лицензии;

- проведение проверки, инвентаризации и изучения дел об ущербе, зарегистрированных в отчетах компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО, с целью оценки реального ущерба и определения платежных обязательств перед страховыми кредиторами с составлением списка кредиторов и установлением приоритетности выплаты страховых возмещений.

4. Запретить компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО осуществлять инвестиционную деятельность путем отчуждения активов без разрешения Национальной комиссии по финансовому рынку.

5. Назначить г-жу Кристину Изман, инспектора управления мониторинга и контроля страхования генерального управления надзора за страхованием, ответственной за надзор за порядком составления и соблюдения плана финансового оздоровления компании “ASIGURĂRI GENERALE VITORIASIG” АО.

6. Принять к сведению разработку Внутренней программы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление надзора за страхованием.

8. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.