Постановление N 58/8 от 30.12.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией "SIGUR-ASIGUR" ООО

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области страхования страховой компанией

“SIGUR-ASIGUR” ООО

N 58/8  от  30.12.2010

 (в силу 14.01.2011) 

Мониторул Офичиал N 5-14 ст.67 от 14.01.2011

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 38/8-O от 10.09.2010¹ и Приказа председателя НКФР № 83 от 13.09.2010, с изменениями и дополнениями, внесенными Приказом председателя НКФР № 90 от 01.10.2010, была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией “SIGUR-ASIGUR” ООО (далее – СК “SIGUR-ASIGUR” ООО или страховщик) за период деятельности 01.01.2008 – 30.06.2010.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 172-178, ст.628

СК “SIGUR-ASIGUR” ООО была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1002600053555, владеет государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0042727 от 28.10.2005 и двумя лицензиями по следующим категориям: “Общее страхование” (№ 028773 от 29.05.2008) и “Страхование жизни” (№ 029821 от 24.09.2008), с неограниченным сроком действия. Лицензированная деятельность осуществлялась по основному адресу.

Согласно финансовым отчетам за период 01.01.2008 – 30.06.2010 СК “SIGUR-ASIGUR” ООО зарегистрировала позитивную динамику большинства основных показателей страховой деятельности и, одновременно, уменьшение страховых резервов и фондов и выплаченных страховых возмещений, представленных в нижеследующей таблице:

Результаты проверки констатировали, что СК “SIGUR-ASIGUR” ООО, являясь страховщиком, осуществляющим деятельность одновременно по категориям “общее страхование” и “страхование жизни”, за 2008-2009 годы зарегистрировала убытки от операционной деятельности в рамках страхования жизни в размере 834,9 тыс.леев и, соответственно, 490,5 тыс.леев, в то время как от инвестиционной деятельности по обеим категориям страхования была получена прибыль 10617,3 тыс.леев и, соответственно, 780,2 тыс.леев. В отчетном периоде страховщик не организовал ведение бухгалтерского учета при осуществлении одновременно двух видов деятельности таким образом, чтобы из записей могли быть выявлены доходы от инвестирования активов для деятельности в рамках общего страхования и в рамках страхования жизни, чем были нарушены положения ст.38 ч.(3) и ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”² (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006).

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213

Страховщик не представил органу надзора пояснения в приложениях к годовым финансовым отчетам за 2008 и 2009 года относительно базы и методов, применяемых при расчете математического резерва, нарушив таким образом положения ст.34 ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

При формировании и поддержании технических резервов согласно деятельности, осуществляемой в категории “общее страхование”, СК “SIGUR-ASIGUR” ООО определила размер базовой страховой премии с нарушением положений п.2.1, п.2.3 и пп.4.2.2 Правил формирования технических резервов по видам страхования, кроме страхования жизни, утвержденных Постановлением Государственной службы страхового надзора № 43 от 26.03.2001³ (далее – Правила формирования резервов), увеличив ее на 31.12.2008 – на 13,2 тыс.леев, на 31.03.2009 – на 71,5 тыс.леев, на 31.12.2009 – на 31,6 тыс.леев и уменьшив на 30.06.2008 – на 140,5 тыс.леев, на 31.03.2010 – на 30,1 тыс.леев и на 30.06.2010 – на 10,6 тыс.леев.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 141-143, ст.332

CК “SIGUR-ASIGUR” ООО, в рамках страхования жизни, на протяжении всего проверяемого периода, при определении коэффициента ликвидности соотнесла сумму ликвидных активов на резерв убытков, за исключением резерва, произошедших, но не заявленных убытков, чем были нарушены положения п.5.2 пп.a) Правил размещения страховых фондов и резервов (в новой редакции), утвержденных Приказом Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 09.03.2006⁴ (далее – Правила размещения).

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 79-82, ст.280

В проверяемом периоде CК “SIGUR-ASIGUR” ООО отразила строение в Реестре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, по входящей стоимости недвижимости, вопреки положениям п.6.4 пп.d) Правил размещения, которые предусматривают, что недвижимость отражается по балансовой стоимости на дату отчетности.

В рамках добровольного страхования страховщик допустил отклонение от пруденциальных норм, предусмотренных в ст.31 ч.(4) и ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006. Таким образом, в проверяемом периоде, CК “SIGUR-ASIGUR” ООО допустила случаи принятия обязательств по страховому риску в сумме 57199,4 тыс.леев, превысив предел, установленный законодательством, на 39031,4 тыс.леев, без того чтобы превышающая часть рисков, связанных с исполнением принятых обязательств, была перестрахована.

Вопреки положениям ст.668 ч.(1) Гражданского кодекса Республики Молдова⁵, CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не соблюдала условия договора перестрахования, сохранив по состоянию на 30.06.2010 непогашенные обязательства по отношению к цессионарию в размере 269,6 тыс.леев.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

По состоянию на 31.12.2008 CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не отразила соответственно в бухгалтерском учете дополнительные доходы от перестраховочной деятельности, что противоречит положениям Приложения № 1 к Постановлению Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 53 от 14.04.1998⁶ “Об утверждении и введении в действие дополнительных групп счетов и счетов первого порядка для финансового отчета в страховых организациях”.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1998, № 105-107, ст.205

CК “SIGUR-ASIGUR” ООО, на протяжении отчетного периода 01.01.2008-30.06.2009, вопреки положениям ст.1, ст.8 ч.(4), ст.28 ч.(1) и ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, не соблюдала пределы страховой деятельности, зарегистрировав комиссионные в общей сумме 8,5 тыс.леев в результате операций, исходящих из посреднической деятельности.

В проверяемом периоде CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не вела Книгу жалоб в специальном и доступном для потребителей месте, что противоречит положениям ст.9 п.h) Закона № 105-XV от 13.03.2003⁷ “О защите прав потребителей” и Положения о порядке ведения Книги жалоб, утвержденного Постановлением Правительства № 1141 от 04.10.2006⁸.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2003, № 126-131, ст.507

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 161, ст.1233

Вопреки положениям п.12 Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка, утвержденного Постановлением НКФР № 8/6 от 26.02.2010⁹, CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не ведет специальный журнал, в котором клиенты, при заключении договоров, подтверждали бы подписью факт ознакомления с информацией об оказании услуг.

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 81-82, стt.310

CК “SIGUR-ASIGUR” ООО заключила два договора страхования жизни на основании заявлений, содержащих неполные данные, а также в отсутствие подписи заявителя, чем были затронуты интересы застрахованного лица в части, относящейся к выплате страховых компенсаций, страховщик действуя с нарушением норм защиты потребителя и страховых услуг, установленных положениями ст.43 ч.(1) п.e) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

Условия страхования жизни CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не изложены полностью в тексте договора или на его обратной стороне, либо не представлены в виде приложений, составляющих неотъемлемую часть договора, хотя договор прямо указывает на их применение, чем были нарушены положения ст.13 ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 и п.8 Положения о требованиях к содержанию условий страхования по добровольным классам страхования, утвержденного Постановлением НКФР № 55/6 от 08.11.2007¹⁰.

________________

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 198-202, ст.719

В качестве отчетной единицы, CК “SIGUR-ASIGUR” ООО не соблюдала срок разработки и утверждения внутренней программы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также не установила в своей внутренней программе адекватные процедуры отбора, содержащие соответствующие требования к принятию на работу персонала, и программу непрерывного обучения работников, что противоречит ст.9 ч.(3) п.d) Закона № 190-XVI от 26.07.2007¹¹ “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма” (далее – Закон № 190-XVI от 26.07.2007), п.2 Постановления НКФР № 63/5 от 25.12.2007, п.7.4 и п.7.5 Рекомендаций по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденных Постановлением НКФР № 63/5 от 25.12.2007¹².

________________

¹¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

¹² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 30-31, ст.74

Вопреки положениям ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007, страховщик не направил Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией специальные формуляры по 6 операциям в объеме свыше 500 тыс.леев, совершенных в несколько этапов в течение 30 календарных дней в период июнь 2008 г. – июнь 2010 г.

В соответствии с вышеизложенным, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹³, ст.54 ч.(2) п.c) и ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”, п.5 пп.b) и пп.f), п.7.3 пп.h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007¹⁴ Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

________________

¹³ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

¹⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 157-160, ст.587

1. Взыскать со страховой компании “SIGUR-ASIGUR” ООО штраф в размере 10,4 тыс.леев, который зачисляется в государственный бюджет.

2. Предписать руководству страховой компании “SIGUR-ASIGUR” ООО предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, включая:

- обеспечение ведения бухгалтерского учета для осуществления деятельности одновременно в соответствии с положениями законодательства;

- соблюдение порядка формирования и поддержания достаточных технических резервов, необходимых для выполнения обязательств по договорам страхования;

- соблюдение положений законодательства о требованиях к допустимости активов, принимаемых в покрытие страховых резервов;

- соблюдение максимального предела ответственности за страховой риск в соответствии с действующим законодательством;

- приведение порядка заключения договора в соответствие с действующими нормативными актами;

- осуществление деятельности в пределах категорий и классов страховой деятельности;

- соблюдение положений законодательства по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке.

3. Принять к сведению устранение нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- представление пояснений относительно базы и методах, примененных при расчете математического резерва за период 2008 и 2009 годов;

- составление и ведение специального журнала клиентов;

- ведение начиная с 29.09.2010 Книги жалоб (серия RR, № 023168).

4. Об исполнении настоящего постановления Национальная комиссия по финансовому рынку будет проинформирована в течение одного месяца.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление надзора за страхованием.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.