Постановления
Постановление N 76/2 от 29.12.97 о ведении депозитарной организацией учета операций с ценными бумагами (долями) инвестиционного фонда
НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
Постановление о ведении депозитарной организацией учета
операций с ценными бумагами (долями) инвестиционного фонда
Nr.76/2 от 29.12.1997
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 10-11/34 от 27.01.2000
* * *
В целях организации исполнения Закона об инвестиционных фондах N
1204-XIII от 5 июня 1997 года и Постановления Правительства Республики
Молдова о порядке реорганизации приватизационных инвестиционных фондов N
1041 от 7 ноября 1997 года
Государственная комиссия по рынку ценных бумаг
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Утвердить Инструкцию по ведению депозитарной организацией учета
операций с ценными бумагами (долями) инвестиционного фонда (прилагается).
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ
ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ Ион ХЫНКУ
Кишинэу, 29 декабря 1997 г.
N 76/2.
Приложение
к Постановлению Государственной
комиссии по рынку ценных бумаг
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
СОГЛАСОВАНА УТВЕРЖДЕНА
Министерство финансов Государственная комиссия
Республики Молдова по рынку ценных бумаг
N 05/2-6-347 от 7 сентября 1997 г. N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ВЕДЕНИЮ ДЕПОЗИТАРНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ДОЛЯМИ) ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Инструкция по ведению депозитарной организацией учета операций
с ценными бумагами (долями) инвестиционного фонда (далее - инструкция)
разработана в соответствии с Законом об инвестиционных фондах N
1204-XIII от 5 июня 1997 года, Положением о депозитарной организации -
депозитарии инвестиционного фонда, утвержденным Государственной
комиссией по рынку ценных бумаг (далее - ГКРЦБ) N 74/3 от 18 декабря
1997 года, Временной инструкцией о порядке ведения реестра номинальным
держателем ценных бумаг, утвержденной ГКРЦБ 16 мая 1996 года, и иными
нормативными актами.
1.2. Инструкция определяет единый для всех депозитариев фондов
порядок:
a) учета (регистрации) прав фонда на портфельные ценные бумаги
(доли);
b) ведения учета операций с портфельными ценными бумагами (долями);
c) хранения сертификатов портфельных ценных бумаг.
1.3. В настоящей инструкции используются следующие сокращения:
a) фонд - инвестиционный фонд, созданный в соответствии с Законом об
инвестиционных фондах и с которым депозитарий фонда заключил договор о
депозитарном обслуживании;
b) депозитарий фонда - депозитарная организация, созданная в
соответствии с Положением о депозитарной организации - депозитарии
инвестиционного фонда, утвержденным Государственной комиссией по рынку
ценных бумаг N 74/3 от 18 декабря 1997 года, и которая на договорной
основе осуществляет депозитарное обслуживание фонда;
c) менеджер фонда - инвестиционная управляющая организация,
созданная в соответствии с Положением об инвестиционной управляющей
организации - менеджере фонда, утвержденным Постановлением Правительства
Республики Молдова N 1041 от 7 ноября 1997 года, и которая на договорной
основе осуществляет доверительное управление инвестициями фонда.
1.4. Основные термины и понятия, используемые в настоящей инструкции:
a) организация, осуществляющая ведение бухгалтерского учета и
составление отчетности о деятельности фонда, - менеджер фонда, или
депозитарий фонда, или аудиторская организация, не являющаяся аудитором
фонда, которая на договорной основе осуществляет ведение бухгалтерского
учета и составление отчетности о деятельности фонда;
b) коммерческое общество - общество с ограниченной ответственностью
или коммерческое общество иной организационно-правовой формы, уставный
капитал которого состоит из долей (паев);
c) портфельные ценные бумаги - ценные бумаги (в форме записей на
счетах или в форме сертификатов) иных эмитентов, принадлежащие фонду на
праве собственности и в отношении которых депозитарий фонда осуществляет
полномочия номинального владельца в соответствии с договором о
депозитарном обслуживании фонда;
d) портфельные доли (доли) - доли в капитале коммерческих обществ,
входящие в состав имущества фонда на праве собственности, в отношении
которых депозитарий фонда осуществляет полномочия номинального владельца
в соответствии с договором о депозитарном обслуживании фонда;
e) лицевой счет фонда - синтетический учетный регистр, созданный
депозитарием фонда и содержащий совокупность записей о регистрации права
собственности на портфельные ценные бумаги (доли) одного обслуживаемого
фонда;
f) аналитический счет - аналитический учетный регистр, созданный
депозитарием фонда и содержащий совокупность учетных записей о ценных
бумагах одного класса (долях одного коммерческого общества),
принадлежащих на праве собственности одному обслуживаемому фонду;
g) регистрационный журнал операций с ценными бумагами (долями) -
учетный регистр, содержащий сведения о депозитарных операциях одного
фонда, повлекших возникновение, изменение и прекращение права
собственности фонда на ценные бумаги (доли);
h) хронологический журнал депозитарных операций - учетный регистр,
содержащий пронумерованные хронологические записи всех выполняемых
депозитарных операций;
i) депозитарные операции - совокупность регистрационных, учетных,
отчетных, архивных и других вспомогательных операций, а также операций
по хранению сертификатов портфельных ценных бумаг, совершаемых
депозитарием фонда в соответствии с договором о депозитарном
обслуживании фонда;
j) депозитарный учет - учет операций с портфельными ценными бумагами
(долями), осуществляемый депозитарием фонда и совмещенный с учетом
(регистрацией) прав фонда на указанные ценные бумаги (доли);
k) регистрационные операции - депозитарные операции по регистрации
возникновения, изменения и прекращения права собственности фонда на
ценные бумаги (доли);
l) обеспечение операций с портфельными ценными бумагами (долями)
фонда - прием, контроль и подписание депозитарием фонда передаточных
распоряжений, платежных и других документов, необходимых менеджеру фонда
для совершения сделок, а также передача другим лицам выписок из лицевого
счета фонда, передаточных распоряжений и других сопроводительных
документов;
m) блокирование портфельных ценных бумаг (долей) - внесение записей
в учетные регистры депозитария фонда, отражающих обременение портфельных
ценных бумаг (долей) обязательствами в связи с оформлением менеджером
фонда сделки по их отчуждению или по иным основаниям (залог, решение
суда и др.);
n) отчетные операции - вспомогательные депозитарные операции,
связанные с составлением и представлением текущих отчетов об отдельных
операциях с портфельными ценными бумагами (долями) и периодических
отчетов о состоянии лицевых счетов;
o) архивные операции - вспомогательные депозитарные операции по
хранению первичных документов и учетных регистров депозитария фонда.
II. ТРЕБОВАНИЯ К ДЕПОЗИТАРНОМУ УЧЕТУ
2.1. Депозитарный учет осуществляется в соответствии с требованиями
нормативных актов, в том числе настоящей инструкцией, Временной
инструкцией о порядке ведения реестра номинальным держателем ценных
бумаг, а также процедурами депозитарного учета, и должен быть полным,
достоверным, своевременным и документированным.
2.2. Процедуры депозитарного учета являются составной частью
процедур депозитарного обслуживания и должны быть разработаны в
соответствии с Законом о бухгалтерском учете, настоящей инструкцией,
другими нормативными актами, а также положением об учетной политике
фонда и положением об учетной политике депозитария фонда.
2.3. Ведение депозитарного учета должно быть возложено депозитарием
фонда на специалистов, имеющих квалификацию в сфере бухгалтерского
учета, финансов, экономики или права. Не менее двух из указанных
специалистов должны иметь основное место работы у депозитария фонда.
2.4. Специалисты депозитария фонда, осуществляющие депозитарный
учет, не могут исполнять иные функции в данной организации.
2.5. Все первичные документы на бумажных носителях, поступившие или
созданные при депозитарном обслуживании одного фонда, должны храниться
отдельно от документов, относящихся к депозитарному обслуживанию других
фондов, а также от документов, относящихся к иной деятельности
депозитария фонда.
2.6. Учетные регистры, используемые депозитарием фонда в процессе
депозитарного обслуживания фондов, должны иметь форму, определенную
приложениями N 1 - 7 к настоящей инструкции. Депозитарий фонда вправе
предусмотреть в указанных формах только дополнительные поля.
2.7. Все записи депозитарного учета должны осуществляться:
a) только на бумажных носителях информации или
b) на электронных носителях информации, подлинность которых
подтверждается записями на бумажных носителях информации.
2.8. Депозитарий фонда применяет одну из форм учетных записей,
предусмотренных пунктом 2.7 настоящей инструкции и определенных
договором о депозитарном обслуживании фонда.
2.9. При использовании в депозитарном учете документов на
электронных носителях информации депозитарий фонда обязан обеспечить
возможность просмотра на экране терминала любого документа,
определенного настоящей инструкцией и процедурами депозитарного
обслуживания фондов, а также получение копии этого документа на бумажном
носителе.
2.10. В целях сохранности документов депозитарного учета на
электронных носителях информации депозитарий фонда еженедельно создает
архивные копии всей информации, хранимой на этих носителях. Архивные
копии на микрофишах или дискетах не менее чем в двух экземплярах должны
храниться на договорной основе у фонда, или у менеджера фонда, или у
другой организации, которая находится вне здания депозитария фонда и
обеспечивает сохранность и конфиденциальность указанных копий.
2.11. Регистрация возникновения, изменения и прекращения права
собственности фонда на ценные бумаги (доли) производится депозитарием
фонда на основании выписок из реестра владельцев ценных бумаг, или
выписок из списка пайщиков (реестра участников), или других документов,
подтверждающих возникновение, изменение или прекращение права
собственности фонда на указанные ценные бумаги (доли).
2.12. Все записи в учетных регистрах депозитария фонда должны
основываться только на оригиналах первичных документов на бумажных
носителях информации.
2.13. Учетные регистры должны быть заполнены разборчиво, не
содержать исправлений и помарок.
2.14. При обеспечении операций с портфельными ценными бумагами
(долями) депозитарий фонда подписывает передаточные распоряжения, а
также иные документы менеджера фонда, предусмотренные процедурами
депозитарного обслуживания фонда, только в случае, если в процессе их
проверки не обнаружено нарушения требований правовых актов,
предусмотренных частью (1) ст. 17 Закона об инвестиционных фондах.
2.15. Депозитарий фонда по требованию фонда, менеджера или аудитора
фонда обязан незамедлительно представить им все документы, связанные с
оказанием услуг по договору о депозитарном обслуживании фонда.
2.16. Все учетные регистры, отчеты и другие учетно-отчетные
документы депозитарного учета передаются в архив депозитария фонда и
должны быть доступны для заинтересованных лиц в течение сроков,
предусмотренных законодательством.
III. УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ ДЕПОЗИТАРИЯ ФОНДА
3.1. Учетные регистры депозитария фонда, связанные с учетом операций
с ценными бумагами (долями) фонда, должны включать:
а) лицевой счет фонда;
b) аналитические счета ценных бумаг (долей) фонда;
c) журнал регистрации аналитических счетов ценных бумаг (долей)
фонда;
d) оборотные журналы к аналитическим счетам ценных бумаг (долей)
фонда;
e) регистрационный журнал операций с ценными бумагами (долями) фонда;
f) хронологический журнал депозитарных операций.
3.2. Лицевой счет фонда открывается депозитарием фонда на основании
договора о депозитарном обслуживании фонда. Форма лицевого счета фонда
приведена в приложении N 1 к настоящей инструкции.
3.3. При открытии лицевого счета фонда ему присваивается код,
уникальный в учетной системе депозитария фонда. Правила присвоения
указанных кодов определяются процедурами депозитарного обслуживания
фондов.
3.4. Лицевой счет фонда обобщает данные всех аналитических счетов,
на которых учитываются портфельные ценные бумаги (доли) одного фонда.
3.5. Документом, подтверждающим права фонда на портфельные ценные
бумаги (доли), находящиеся в номинальном владении депозитария фонда,
является выписка из лицевого счета фонда. Форма выписки из лицевого
счета фонда приведена в приложении N 2 к настоящей инструкции.
3.6. Депозитарий фонда открывает аналитические счета на основании
перечня портфельных ценных бумаг (долей), приведенного в договоре о
депозитарном обслуживании фонда, и первичных документов о сделках по
приобретению ценных бумаг (долей), ранее отсутствовавших в активах
фонда. Форма указанного аналитического счета приведена в приложении N 3
к настоящей инструкции.
3.7. Открытие каждого аналитического счета отражается в журнале
регистрации аналитических счетов. Форма указанного журнала приведена в
приложении N 4 к настоящей инструкции.
3.8. Оборотный журнал к аналитическому счету открывается при первом
зачислении портфельных ценных бумаг (долей) на данный аналитический счет
и ведется в течение одного календарного года, по истечении которого
журнал закрывается и передается в архив депозитария фонда. Форма
оборотного журнала к аналитическому счету приведена в приложении N 5 к
настоящей инструкции.
3.9. Депозитарий фонда отражает все операции с ценными бумагами
(долями) каждого фонда в регистрационном журнале операций с ценными
бумагами (долями) данного фонда. Форма указанного журнала приведена в
приложении N 6 к настоящей инструкции.
3.10. Регистрационный журнал операций с ценными бумагами (долями)
фонда открывается депозитарием фонда для каждого отдельного фонда на
дату регистрации первой операции по приему от фонда в номинальное
владение портфельных ценных бумаг (долей) и ведется в течение одного
календарного года, по истечении которого журнал закрывается и передается
в архив депозитария фонда.
3.11. Депозитарий фонда отражает все депозитарные операции по
обслуживанию всех фондов в хронологическом журнале депозитарных
операций. Форма указанного журнала приведена в приложении N 7 к
настоящей инструкции.
3.12. Хронологический журнал депозитарных операций открывается
депозитарием фонда на дату регистрации любой первой депозитарной
операции, связанной с обслуживанием любого фонда, и ведется по всем
обслуживаемым фондам в течение одного календарного года, по истечении
которого журнал закрывается и передается в архив депозитария фонда.
IV. ПРОВЕРКА ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ДОЛЯМИ) ФОНДОВ
4.1. Депозитарий фонда принимает к исполнению только те документы
менеджера фонда, связанные с доверительным управлением инвестициями
фонда, которые оформлены в надлежащем порядке и не противоречат
требованиям правовых актов, предусмотренных частью (1) статьи 17 Закона
об инвестиционных фондах.
4.2. Документы, поступающие от менеджера фонда, должны включать все
первичные документы, необходимые для осуществления сделок с портфельными
ценными бумагами (долями).
4.3. Первичные документы, поступающие от менеджера фонда, должны
иметь отметку "M.F.", оттиск печати менеджера фонда и быть подписаны
уполномоченными должностными лицами менеджера фонда, указанными в
карточке с образцами подписей уполномоченных должностных лиц менеджера
фонда и оттиска его печати.
4.4. При рассмотрении документов, поступивших для совершения и
регистрации операций с ценными бумагами (долями) фонда, депозитарий
фонда проверяет:
а) наличие портфельных ценных бумаг (долей) на лицевом счете фонда -
при их списании со счета фонда;
b) соответствует ли предстоящая сделка требованиям правовых актов,
предусмотренных частью (1) статьи 17 Закона об инвестиционных фондах;
с) поступили ли денежные средства за отчуждаемые портфельные ценные
бумаги (доли) на расчетный счет фонда - при регистрации завершения
сделки по отчуждению портфельных ценных бумаг (долей) фонда.
4.5. При получении распоряжений на регистрацию сделки по
приобретению ценных бумаг (долей) депозитарий фонда осуществляет
проверку их на соответствие составу объектов инвестирования, нормативов
диверсификации, а также другим ограничениям, предусмотренным статьями 14
- 16 Закона об инвестиционных фондах и инвестиционной декларацией фонда.
4.6. Депозитарий фонда в целях контроля за соблюдением нормативов
диверсификации инвестиций фонда ведет учет относительной доли
портфельных ценных бумаг (долей) в уставном капитале эмитента ценных
бумаг (коммерческого общества) и в чистых активах фонда.
4.7. Первичные документы, которые не прошли проверку
соответствующими специалистами депозитария фонда или прошли проверку, но
не приняты к исполнению, не являются основанием для внесения
соответствующих записей в учетные регистры депозитария фонда, кроме
записей в хронологический журнал.
V. ОТРАЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ПОРТОФЕЛЬНЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
(ДОЛЯМИ) В УЧЕТНЫХ РЕГИСТРАХ ДЕПОЗИТАРИЯ ФОНДА
5.1. Основанием для отражения любой депозитарной операции в
хронологическом журнале служит первичный документ на бумажном носителе
информации, оформленный надлежащим образом.
5.2. Внесение записей в регистрационном журнале операций с ценными
бумагами (долями) осуществляется только на основании выписки из
соответствующего реестра владельцев этих ценных бумаг, паевого
свидетельства или выписки из соответствующего списка пайщиков (реестра
участников) коммерческого общества или других предусмотренных
законодательством первичных документов, подтверждающих возникновение,
изменение или прекращение права собственности на эти ценные бумаги
(доли).
5.3. При оформлении итогов приема от фонда портфельных ценных бумаг
(долей) на хранение и в номинальное владение депозитария фонда последний
сверяет данные полученных выписок из реестров владельцев ценных бумаг,
паевых свидетельств или выписок из списков пайщиков (реестров
участников) с данными перечня портфельных ценных бумаг (долей),
указанного в договоре о депозитарном обслуживании фонда, составляет и
передает фонду и менеджеру фонда отчет о приемке портфельных ценных
бумаг (долей) на хранение и в номинальное владение.
5.4. Если передаваемые в номинальное владение депозитария фонда
портфельные ценные бумаги имеют форму сертификатов, депозитарный учет
этих ценных бумаг осуществляется только с момента их физической передачи
депозитарию фонда.
5.5. Депозитарий фонда на основании записей в регистрационном
журнале депозитарных операций отражает зарегистрированную сделку в
оборотном журнале аналитического счета, в котором учитывается текущее
движение соответствующих портфельных ценных бумаг (долей) данного фонда.
5.6. Дата отражения портфельных ценных бумаг (долей) в оборотном
журнале должна совпадать с датой получения депозитарием фонда выписок из
реестров или иных документов, указанных в пунктах 5.2 и 5.3 настоящей
инструкции.
5.7. Остаток (сальдо) оборотного журнала за день отражается только
на том аналитическом счете, к которому он относится.
5.8. Остатки на аналитических счетах отражаются на лицевом счете
фонда, к которому относятся эти аналитические счета.
5.9. Записи на лицевом счете фонда осуществляются в те дни, в
течение которых хотя бы по одному из аналитических счетов, относящихся к
данному лицевому счету, произошло изменение остатков портфельных ценных
бумаг (долей).
5.10. Отрицательные остатки на аналитических и лицевых счетах
депозитарного учета не допускаются.
5.11. При подписании депозитарием фонда передаточного распоряжения
об отчуждении портфельных ценных бумаг (долей) осуществляется запись на
лицевом счете и на соответствующем аналитическом счете о блокировании
указанных портфельных ценных бумаг (долей).
5.12. Разблокирование и списание портфельных ценных бумаг (долей) по
осуществленным сделкам производится депозитарием фонда на основании
незамедлительно полученной выписки из реестра владельцев ценных бумаг
или иного документа, подтверждающего переход к другому лицу права
собственности на ранее заблокированные портфельные ценные бумаги (доли).
5.13. Разблокирование портфельных ценных бумаг (долей) по
неосуществленной или отмененной сделке по их отчуждению производится
депозитарием фонда на основании распоряжения менеджера фонда о
разблокировании ценных бумаг (долей).
5.14. Депозитарий фонда осуществляет сверку количества портфельных
ценных бумаг (долей) каждого вида и класса, зарегистрированных на
лицевом счете фонда, с количеством ценных бумаг (долей) этого вида и
класса, зарегистрированных на лицевом счете депозитария фонда в
соответствующих реестрах владельцев ценных бумаг или списках пайщиков
(реестрах участников) коммерческих обществ. Итоги сверки отражаются в
акте, форма которого определяется процедурами депозитарного учета.
VI. УЧЕТ ПОРТФЕЛЬНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ (ДОЛЕЙ)
НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ ДЕПОЗИТАРИЯ ФОНДА
6.1. Депозитарий фонда ведет на своих забалансовых счетах учет
портфельных ценных бумаг (долей), переданных фондом на хранение и в
номинальное владение депозитария. Указанные забалансовые счета
открываются и ведутся депозитарием фонда в соответствии с Планом счетов
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий,
утвержденным приказом Министерства финансов Республики Молдова N 174 от
25 декабря 1997 года, и настоящей инструкцией.
6.2. Забалансовый учет портфельных ценных бумаг (долей)
осуществляется бухгалтерией депозитария фонда по их видам, классам
(сериям) и фондам (клиентам).
6.3. Стоимостной учет портфельных ценных бумаг (долей), находящихся
на хранении и в номинальном владении депозитария фонда, осуществляется
по их первоначальной стоимости, указанной в договоре о депозитарном
обслуживании фонда, и по текущей рыночной (оценочной) стоимости.
6.4. Основанием для осуществления соответствующих учетных записей об
изменении текущей рыночной (оценочной) стоимости портфельных ценных
бумаг является акт оценки рыночной (оценочной) стоимости портфельных
ценных бумаг фонда, составленный депозитарием фонда или иным лицом,
предусмотренным договором о депозитарном обслуживании фонда.
VII. УЧЕТ ХРАНЕНИЯЯ СЕРТИФИКАТОВ
ПОРТФЕЛЬНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
7.1. Все сертификаты портфельных ценных бумаг фонда, принятые
депозитарием фонда на хранение и в номинальное владение, отражаются в
ведомости хранения сертификатов ценных бумаг фонда.
7.2. В случае поступления на хранение сертификатов портфельных
ценных бумаг со скрытыми дефектами депозитарий фонда осуществляет их
приемку в соответствии с пунктом 2.4 Инструкции о порядке хранения и
учета ценных бумаг на предприятиях, утвержденной Министерством финансов
13 октября 1994 года.
7.3. Сертификаты портфельных ценных бумаг, находящиеся на хранении и
в номинальном владении депозитария фонда, подлежат ежегодной
инвентаризации. Инвентаризация проводится в течение месяца до истечения
отчетного года и имеет целью сверку сертификатов портфельных ценных
бумаг, переданных депозитарию фонда на хранение, с их физическим
наличием в местах хранения и записями в соответствующих реестрах
владельцев ценных бумаг.
7.4. Для проведения инвентаризации сертификатов портфельных ценных
бумаг фонда депозитарий фонда создает инвентаризационную комиссию,
состоящую не менее чем из трех членов, руководителем которой является
должностное лицо депозитария фонда и в которую могут входить также
представители фонда и менеджера фонда.
7.5. По итогам инвентаризации комиссия составляет не менее чем в
трех экземплярах акт инвентаризации сертификатов портфельных ценных
бумаг, форма которого определяется процедурами депозитарного учета. По
одному экземпляру указанного акта инвентаризации передается фонду и
менеджеру фонда.
VIII. ОТЧЕТЫ И ВЫПИСКИ
8.1. Депозитарий фонда составляет и представляет фонду отчет о
состоянии его лицевого счета, который является составной частью отчета о
ходе выполнения договора о депозитарном обслуживании фонда.
8.2. В отчете о состоянии лицевого счета фонда указываются сведения о:
а) количестве, первоначальной и текущей рыночной (оценочной)
стоимости портфельных ценных бумаг (долей) - по состоянию на начало и
конец отчетного периода;
b) сделках с крупными или существенными пакетами портфельных ценных
бумаг (долей), совершенных в отчетном периоде;
с) сделках с ценными бумагами (долями), не завершенных на конец
отчетного периода, а также прилагаются;
d) акт сверки портфельных ценных бумаг (долей) фонда, составленный
на конец отчетного периода;
e) акт инвентаризации сертификатов портфельных ценных бумаг фонда,
составленный по состоянию на любой день последнего месяца отчетного года.
8.3. Депозитарий передает менеджеру фонда по его требованию:
a) текущие и ежемесячные выписки из лицевого счета фонда;
b) текущие и ежемесячные выписки из оборотного журнала к
аналитическому счету фонда.
8.4. Выписка из лицевого счета фонда, выданная депозитарием фонда,
подтверждает права фонда на портфельные ценные бумаги (доли) на момент
выдачи выписки.
8.5. Выписка из лицевого счета фонда оформляется на фирменном бланке
депозитария фонда.
8.6. Выписка из лицевого счета фонда может выдаваться на одну,
несколько или все портфельные ценные бумаги (доли) одного, нескольких
или всех видов и классов (серий) ценных бумаг (долей),
зарегистрированных на указанном счете. Указанная выписка должна
содержать соответствующее пояснение этого факта.
8.7. Выписка из оборотного журнала к аналитическому счету
подтверждает операции, совершенные с портфельными ценными бумагами
(долями) фонда за период, указанный в выписке.
8.8. Выписка из оборотного журнала к аналитическому счету
оформляется на фирменном бланке депозитария фонда и должна содержать все
реквизиты указанного журнала.
8.9. Выписка из оборотного журнала к аналитическому счету является
основанием для осуществления записей в аналитических учетных регистрах
бухгалтерии фонда.
IX. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
9.1. Депозитарий фонда обязан осуществлять блокирование портфельных
ценных бумаг (долей) фонда по решению судебной инстанции, ГКРЦБ, других
органов публичного управления в соответствии с их компетенцией.
9.2. Депозитарий фонда обязан сохранять коммерческую тайну и
конфиденциальность информации обо всех сделках, совершенных фондом, в
частности не допускать ознакомления с этой информацией третьих лиц,
которые не имеют соответствующих полномочий согласно законодательству,
процедурам депозитарного обслуживания и договору о депозитарном
обслуживании фонда.
9.3. При прекращении договора о депозитарном обслуживании фонда
депозитарий фонда закрывает регистрационный журнал операций с ценными
бумагами (долями), оборотные журналы, аналитические счета и лицевой счет
данного фонда.
9.4. Вся учетная документация депозитария фонда, связанная с
депозитарным обслуживанием фонда, является собственностью этого фонда и
при прекращении договора о депозитарном обслуживании фонда подлежит
передаче:
а) депозитарию-преемнику, если фонд не объявлен банкротом и/или не
ликвидируется;
b) фонду, если он объявлен банкротом и/или ликвидируется.
9.5. Депозитарий фонда несет предусмотренную законодательством
ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей
по депозитарному учету, в том числе за недостоверность, неполноту и
несвоевременность записей по аналитическим и лицевым счетам
обслуживаемых фондов, а также за утрату и повреждение хранящихся у него
сертификатов портфельных ценных бумаг.
Приложение N 1
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-1
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ N _____________
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
за 199__ г.
Дата открытия Дата закрытия
счета "__"_____199__ счета "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
---------+-----------+--------+----------+------------------------
Наимено- |Номер и да-|Адрес, |Наименова-|Номер и дата заключения
вание |та государ-|телефон,|ние менед-|договора о депозитарном
фонда |ственной |факс |жера фонда|обслуживании фонда
|регистрации|фонда | |
|фонда | | |
---------+-----------+--------+----------+---------------------------
---------+-----------+--------+----------+---------------------------
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-1
Лист ______
----+----+-----+----+-----+-----+----+---------+----------+--------+-----
Дата|Код |Со- |Вид |Госу-|Номер|Ко- |Стоимость|Относи- |Блокиро-|Под-
вне-|ана-|кра- |и |дар- |лице-|ли- | ценных |тельная | вание |пись
се- |ли- |щен- |кл. |ствен|вого |чес-| бумаг |доля ин- | |ли-
ния |ти- |ное |цен-|ный |счета|ство| (долей),|вестиций, | |ца,
за- |чес-|наи- |ных |ре- |депо-|цен-| леев | % | |внес-
писи|кого|мено-|бу- |гис- |зита-|ных | |-----+----|----+---|шего
|сче-|вание|маг |тра- |рия |бу- | |в ус-|в |цен-|до-|за-
|та |эми- | |цион-|фонда|маг,|----+----|тав- |ры- |ных |лей|пись
| |тента| |ный |в ре-|шт. |пер-|ры- |ном |ноч-|бу- |ле-|
| |цен- | |номер|естре| |во- |ноч-|капи-|ной |маг,|ев |
| |ных | |цен- |вла- | |на- |ная |тале |(о- |шт. | |
| |бумаг| |ных |дель-| |чаль|(о- |эми- |це- | | |
| |или | |бумаг|цев | |ная |це- |тента|ноч-| | |
| |ком- | |(ISIN|цен- | | |ноч-|цен- |ной)| | |
| |мер- | | |ных | | |ная)|ных |сто-| | |
| |чес- | | |бумаг| | | |бумаг|и- | | |
| |кого | | | | | | |или |мос-| | |
| |об- | | | | | | |ком- |ти | | |
| |щес- | | | | | | |мер- |чис-| | |
| |тва | | | | | | |чес- |тых | | |
| | | | | | | | |кого |ак- | | |
| | | | | | | | |об- |ти- | | |
| | | | | | | | |щес- |вов | | |
| | | | | | | | |тва |фон-| | |
| | | | | | | | | |да | | |
----+----+-----+----+-----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |13 | 14
----+----+-----+----+-----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+-----
1. Портфельные ценные бумаги
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
2. Портфельные доли
-------------------------------------------------------------------------
| | | x | x | х | x | | x | | | x | |
-------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-2
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N _____________
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
Настоящим удостоверяется, что на лицевом счете N __________________
______________________________________________ расположенного по адресу
(полное наименование инвестиционного фонда)
_______________________________________________________________________
(почтовый индекс, город (район), улица, номер дома, телефон и телефакс)
сертификат о регистрации предприятия от "__" __________ 199__ N ______,
зарегистрированы следующие ценные бумаги (доли), принадлежащие фонду на
праве собственности,по состоянию на "__" ____ 199__ ___часов ___минут:
____________________________________________________________________
Со- |Вид |Госу- |Номер|Ко- |Стоимость|Относи- |Блокиро-|Приме-
кра- |и |дар- |лице-|ли- | ценных |тельная | вание |чание
щен- |класс|ствен-|вого |чес-| бумаг |доля ин- | |(осно-
ное |цен- |ный |счета|ство| (долей),|вестиций, | |вание
наи- |ных |регис-|депо-|цен-| леев | % | |блоки-
мено-|бумаг|траци-|зита-|ных | |-----+-----|----+---|рова-
вание| |онный |рия |бу- | |в |в ры-|цен-|до-|ния)
эми- | |номер |фонда|маг,|----+----|капи-|ноч- |ных |лей|
тента| |ценных|в ре-|шт. |пер-|ры- |тале |ной |бу- |ле-|
цен- | |бумаг |естре| |во- |ноч-|эми- |(оце-|маг,|ев |
ных | |(ISIN)|вла- | |на- |ная |тента|ноч- |шт. | |
бумаг| | |дель-| |чаль|(о- |цен- |ной) | | |
или | | |цев | |ная |це- |ных |стои-| | |
ком- | | |цен- | | |ноч-|бумаг|мости| | |
мер- | | |ных | | |ная)|или |чис- | | |
чес- | | |бумаг| | | |ком- |тых | | |
кого | | | | | | |мер- |акти-| | |
об- | | | | | | |чес- |вов | | |
щес- | | | | | | |кого |фонда| | |
тва | | | | | | |об- | | | |
| | | | | | |щес- | | | |
| | | | | | |тва | | | |
-------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11| 12
-------------------------------------------------------------------
1. Портфельные ценные бумаги
-------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
2. Портфельные доли
-------------------------------------------------------------------
| x | x | x | x | | | | | x | |
-------------------------------------------------------------------
Удостоверяется также, что представленная информация достоверна и
отражает __________________ ценные бумаги (доли), зарегистрированные
(все; часть)
депозитарием на лицевом счете указанного фонда.
Дата выдачи выписки "__" ____________ 199__
Руководитель депозитария фонда___________ _________ _______________
(должность) (подпись) (имя и фамилия)
Выписка из лицевого счета не является ценной бумагой и ее передача
не влечет перехода прав на портфельные ценные бумаги (доли), указанные
в выписке.
Приложение N 3
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-3
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
АНАЛИТИЧЕСКИЙ СЧЕТ N ________
К ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ N __________
(код)
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
за 199__ г.
Дата открытия Дата закрытия
счета "__"_____199__ счета "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
-----------------------------------------------------------------------
Наимено-|Номер и |Вид |Госу- |Устав-|Номи- |Адрес,|Наиме-|Адрес,|Номер
вание |дата го-|и |дар- |ный |наль- |теле- |нова- |теле- |лице-
эмитента|судар- |класс|ствен-|капи- |ная |фон, |ние |фон, |вого
ценных |ственной|цен- |ный |тал |стои- |факс |регис-|факс |счета
бумаг |регис- |ных |регис-|эми- |мость |эми- |трато-|регис-|депо-
или ком-|трации |бумаг|тра- |тента |ценной|тента |ра эми|трато-|зита-
мерчес- |эмитента| |цион- |ценных|бума- |ценных|тента |ра эми|рия
кого об-|ценных | |ный |бумаг |ги, |бумаг |ценных|тента |фонда
щества |бумаг | |номер |или |леев |или |бумаг |ценных|в ре-
|или ком-| |ценных|ком- | |ком- | |бумаг |естре
|мерчес- | |бумаг |мер- | |мер- | | |вла-
|кого об-| |(ISIN)|ческо-| |ческо-| | |дель-
|щества | | |го об-| |го об-| | |цев
| | | |щества, |щества| | |цен-
| | | |леев | | | | |ных
| | | | | | | | |бумаг
------------------------------------------------------------------------
| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-3
Лист ______
--------------------------------------------------------------------
Дата |Остаток |Номи- |Устав- |Рыноч-| Относительная|Блоки- |Под-
вне- |ценных |наль- |ный |ная | доля инвести-|рование |пись
сения|бумаг |ная |капитал|(оце- | ций, % | |лица,
запи-|(долей) |стои- |эми- |ноч- | | |внес-
си |---------|мость |тента |ная) |-------+------+-------- |шего
|шт. |леев|ценной|ценных |стои- |в ус- |в ры- |цен-|до- |за-
| | |бума- |бумаг |мость |тавном |ночной|ных |лей,|пись
| | |ги, |или |чистых|капи- |(оце- |бу- |леев|
| | |леев |коммер-|акти- |тале |ноч- |маг,| |
| | | |ческого|вов |эмитен-|ной) |шт. | |
| | | |обще- |фонда,|та цен-|стои- | | |
| | | |ства |леев |ных бу-|мости | | |
| | | |леев | |маг или|чистых| | |
| | | | | |коммер-|акти- | | |
| | | | | |ческого|вов | | |
| | | | | |обще- |фонда | | |
| | | | | |ства | | | |
--------------------------------------------------------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |7=3:5 |8=2х4:6| 9 | 10 | 11
-----+----+----+------+-------+------+------+-------+----+----+------
-----+----+----+------+-------+------+------+-------+----+----+------
-----+----+----+------+-------+------+------+-------+----+----+------
-----+----+----+------+-------+------+------+-------+----+----+------
-----+----+----+------+-------+------+------+-------+----+----+------
Приложение N 4
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-4
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКИХ СЧЕТОВ
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
за 199__ г.
Дата открытия жур- Дата закрытия жур-
нала "__"_____199__ нала "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-4
Лист ______
-----------------------------------------------------------------
N |Сокращенное|Госу- |Номер ли-|Код | Открытие | Закрытие
за-|наименова- |дар- |цевого |ана- | счета | счета
ии-|ние эмитен-|ствен-|счета де-|лити-| |
си |та ценных |ный |позитария|чес- |-------------|-------------
|бумаг или |регис-|фонда в |кого |Дата|Подпись |Дата|Подпись
|коммерчес- |траци-|реестре |счета| |лица, | |лица,
|кого общес-|онный |владель- | | |внесшего| |внесшего
|тва |номер |цев цен- | | |запись | |запись
| |ценных|ных бумаг| | | | |
| |бумаг | | | | | |
| |(ISIN)| | | | | |
---+- ---------+------+---------+-----+----+--------+----+--------
2 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
---+- ---------+------+---------+-----+----+--------+----+--------
---+- ---------+------+---------+-----+----+--------+----+--------
---+- ---------+------+---------+-----+----+--------+----+--------
---+- ---------+------+---------+-----+----+--------+----+--------
Приложение N 5
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-5
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ОБОРОТНЫЙ ЖУРНАЛ К АНАЛИТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ N __________
__________________ ______________________________________
(вид и класс цен- (полное наименование эмитента ценных
ных бумаг; долей) бумаг или коммерческого общества)
К ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ N _____________
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
за 199__ г.
Дата открытия жур- Дата закрытия жур-
нала "__"_____199__ нала "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-5
Лист ______
--------------------------------------------------------------------
Дата | Остаток | | | Остаток |Подпись
со- |на начало| Зачислено на | Списано со |на конец |лица,
вер- | дня | счет | счета | дня |внесшего
шения| | | | |запись
опе- |---------|---------------|---------------|---------|
рации|шт. |леев|N за- |шт.|леев|N за- |шт.|леев|шт. |леев|
| | |писи в| | |писи в| | | | |
| | |рег. | | |рег. | | | | |
| | |жур- | | |жур- | | | | |
| | |нале | | |нале | | | | |
-----+----+----+------+---+----+------+---+----+----+----+----------
1 | 2 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12
-----+----+----+------+---+----+------+---+----+----+----+----------
-----+----+----+------+---+----+------+---+----+----+----+----------
-----+----+----+------+---+----+------+---+----+----+----+----------
Приложение N 6
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-6
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
РЕГИСТРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ДОЛЯМИ)
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
лицевой счет N ______
за 199__ г.
Дата открытия жур- Дата закрытия жур-
нала "__"_____199__ нала "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-6
Лист ______
------------------------------------------------------------------------
N |Запись|Со- |Госу-|Номер|Код |Ко- |Цена|Сум-|Тип | Основание |Под-
за-|в хро-|кра- |дар- |лице-|ана- |ли- |од- |ма |сдел|для внесения|пись
пи-|ноло- |щен- |ствен|вого |лити-|чес-|ной |сдел|ки | записи |ли-
си |гичес-|ное |ный |счета|чес- |ство|цен-|ки, | | |ца,
|ком |наи- |ре- |депо-|кого |цен-|ной |леев| | |внес-
|жур- |мено-|гис- |зита-|счета|ных |бу- | | |---------- |шего
|нале |вание|тра- |рия | |бу- |ма- | | |До-|N |Д|Вы-|за-
|------|эми- |цион-|фонда| |маг,|ги, | | |ку-| |а|дан|пись
|Но-|Д |тента|ный |в ре-| |шт. |леев| | |мент |т|( |
|мер|а |цен- |номер|естре| | | | | | | |а|под|
| |т |ных |цен- |вла- | | | | | | | | |пи-|
| |т |бумаг|ных |дель-| | | | | | | | |сан|
| | |или |бумаг|цев | | | | | | | | |) |
| | |ком- |(ISIN|цен- | | | | | | | | | |
| | |мер- | |ных | | | | | | | | | |
| | |чес- | |бумаг| | | | | | | | | |
| | |кого | | | | | | | | | | | |
| | |об- | | | | | | | | | | | |
| | |щес- | | | | | | | | | | | |
| | |тва | | | | | | | | | | | |
---+---+--+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+---+--+-+---+----
1 | 2 | 3| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10= | 11 | 12|13|14 15| 16
| | | | | | | | |8x9 | | | | | |
---+---+--+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+---+--+-+---+----
---+---+--+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+---+--+-+---+----
---+---+--+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+---+--+-+---+----
---+---+--+-----+-----+-----+-----+----+----+----+----+---+--+-+---+----
Приложение N 7
к Инструкцию по ведению депозитарной
организации учета операций с ценными
бумагами (долями) инвестиционного фонда
Форма N D-7
Утверждена Постановлением ГКРЦБ
N 76/2 от 29 декабря 1997 г.
ХРОНОЛОГИЧЕСКИЙ ЖУРНАЛ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
___________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
за 199__ г.
Дата открытия жур- Дата закрытия жур-
нала "__"_____199__ нала "__"_____199__
М.П. ___________ _________ М.П. ___________ _________
(должность) (подпись) (должность) (подпись)
______________________ ______________________
(имя и фамилия) (имя и фамилия)
Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______ страниц
Вторая и последующие страницы формы N D-7
Лист ______
------------------------------------------------------------------------
N |Дата |Сокращен-|Краткое| |Наз- |При-|Подпись
запи-|вне- |ное наи- |описа- | Основание для |наче-|ме- |лица,
си |сения|менование|ние | внесения записи |ние |ча- |внесшего
|запи-|инвести- |опера- | |за- |ние |запись
|си |ционного |ции |-------------------|писи | |
| |фонда | |доку-| N |Да-|Выдан| | |
| | | |мент | |та |(под-| | |
| | | | | | |пи- | | |
| | | | | | |сан) | | |
-----+-----+---------+-------+-----+---+---+-----+-----+----+-----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
-----+-----+---------+-------+-----+---+---+-----+-----+----+-----------
-----+-----+---------+-------+-----+---+---+-----+-----+----+-----------
-----+-----+---------+-------+-----+---+---+-----+-----+----+-----------
-----+-----+---------+-------+-----+---+---+-----+-----+----+-----------