Постановление N 9/6 от 09.09.99 о результатах финансово-экономической деятельности трастовых компаний за I полугодие 1999 года

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о результатах финансово-экономической деятельности трастовых компаний за I полугодие 1999 года Nr.9/6 от 09.09.99 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 126-127/217 от 12.11.1999 * * * В результате рассмотрения отчетов о финансово-экономической деятельности трастовых компаний за I полугодие 1999 года было установлено следующее. Трастовые компании "Europa-Trust", "CF a Feroviarilor" и "Econ-Renaştere" получили негативные результаты от продажи активов в размере соответственно 4065 леев, 1668 леев и 1564 лея. В указанном периоде были допущены балансовые убытки трастовыми компаниями "Hînceşti-Рrivat" (20757 леев), "Mobiastrust" (14623 лея), "Europa-Trust" (13203 лея), "Econ-Renaştere" (5404 лея), "Trust-Рetrol" (4750 леев), "Colaborare" (1921 лей). В противоречии с положениями ст. 39 Закона об акционерных обществах чистые активы трастовой компании "Colaborare" SA меньше чем уставный капитал на 24789 леев. Трастовые компании "F.O.N.D." и "Trust-Petrol" в связи с отсутствием денежных средств, дающих возможность бенефициариям договоров выплатить компаниям, осуществляющим услуги по управлению, причитающуюся им плату за расторжение контракта, принимают стоимость неоплаченных услуг в виде ценных бумаг, переводя их из собственности клиента в их собственность, что приводит к уменьшению стоимости активов, перешедших к учредителям траста. Трастовая компания "Colaborare" опубликовала свои отчеты, ошибочно отразив некоторые балансовые статьи. Некоторые трастовые компании не обеспечивают информирование бенефициариев в соответствии со ст. 46 Временного положения о трастовых компаниях. Трастовые компании "F.O.N.D.", "Trust-Petrol", "Hînceşti-Privat" и "Colaborare" используют в своем учете кассовый метод, что противоречит ст. 44 Налогового кодекса, предусматривающего, что юридические лица используют в своем учете метод начисления. В результате проверки договоров с менеджером были выявлены следующие отклонения: у траcтовой компании "Econ-Renaştere" истек срок действия договоров с менеджером, аудитором и депозитарием, у компании "Trust-Petrol" истек срок действия договоров с менеджером, аудитором и депозитарием, у "F.O.N.D." истек срок действия договоров с депозитарием, был назначен другой менеджер без извещения Национальной комиссии, без представления нового договора и отсутствует договор с аудитором, у "Mobiastrust" истек срок действия договоров с регистратором, менеджером и депозитарием и отсутствует договор с аудитором, у "Hînceşti-Privat" истек срок действия договоров с депозитарием и отсутствует договор с аудитором, у "CF a Feroviarilor" истек срок действия договора с депозитарием, а договор с менеджером не вступил в силу, так как не подтвержден общим собранием акционеров компании, и у компании "Colaborare" истек срок действия договора с депозитарием и отсутствует договор с аудитором. Проверки продемонстрировали, что трастовые компании до сих пор не выполнили положения ст. 32 Временного положения о трастовых компаниях и не передали депозитарию право на осуществление хранения, расчетов и операций с ценными бумагами трастовой компании. Необходимо срочно разработать инструкции о соотношении стоимости специального фонда страхования инвестиций, уставного капитала и стоимости чистых активов трастовых компаний, стоимость активов которых находится в доверительном владении. Неудовлетворительное развитие института траста имеет несколько причин: несоответствие законодательной базы, отсутствие эффективного надзора деятельности трастовых компаний со стороны государственных органов, отсутствие опыта у менеджеров трастовых компаний. В процессе управления превалируют интересы учредителей компании и ее менеджера над интересами учредителей траста. В течение всего периода от создания трастовых компаний, за некоторыми исключениями, управление имуществом переданным в доверительное управление компаний, не принесло учредителям траста позитивных экономических результатов, стоимость вознаграждения компании на большинстве трастовых счетов превышала доход заказчиков. Учитывая вышесказанное, Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Приостановить действие лицензий на деятельность менеджеров трастовых компаний "F.O.N.D.", "Hînceşti-Privat", "Europa-Trust", "Trust-Petrol", "Codru", "Colaborare", "CF а Feroviarilor" и "Econ-Renaştere" до ликвидации выявленных нарушений. Примечание: Возобновить действие лицензий на право осуществления деятельности менеджеров трастовых компаний "Codru", "Trust-Petrol", "FOND" и "Hînceşti-Privat" в соответс. с Пост. НКЦБ N 10/7 от 28.09.99 2. В срок до 10 дней трастовые компании "Econ-Renaştere", "Trust-Petrol", "F.O.N.D.", "Mobiastrust", "Hînceşti-Privat", "CF a Feroviarilor" и "Colaborare" представят Национальной комиссии договоры, заключенные с менеджерами, депозитариями, аудиторами и регистраторами, и информацию, предусмотренную в ст. 48 Временного положения о трастовых компаний. В то же время при внесении некоторых изменений в эти контракты трастовые компании в 5-дневный срок представят комиссии данные изменения. [Пкт.3 утр. силу в соответс. с Пост. НКЦБ N 25/3 от 29.06.2000] [Временно приостановить действие пкт.3 в соответс. с Пост.НКЦБ] [N 16/6 от 23.12.99] 4. До 1 января 2000 года в трастовых компаниях "Europa-Trust", "CF a Feroviarilor" и "Econ-Renaştere" провести документальный контроль со дня последнего контроля, с проверкой всех сделок, приведших к получению негативных результатов от продажи активов, с выявлением случаев манипулирования цен продажи и проверкой аффилированности участников сделок. 5. Предупредить органы управления компаний "Hînceşti-Privat", "Mobiastrust", "Europa-Trust", "Econ-Renaştere", "Тrust-Petrol" и "Colaborare", что в случае неполучения до 31 декабря 1999 года позитивных финансовых результатов, к ним будут применяться меры принуждения в соответствии со ст.9 Постановления Правительства Республики Молдова N59 от 13 января 1998 года. 6. В срок до 1 января 2000 года трастовая компания "Colaborare" SA примет меры по ликвидации отклонений от положений ст. 39 Закона об акционерных обществах, восстановив стоимость чистых активов компании к стоимости уставного капитала. 7. Основанием начисления возмещения трастовым компаниям отдельно с каждого трастового счета, начиная с 1 октября 1999 года, послужат не более 30% от дохода, полученного в форме дивидендов, процентов и роста капитала от управления счетом. Годовое возмещение компании отдельно на каждом трастовом счете не может превышать 5% от стоимости активов, находящихся на данном счете. [Пкт.8 исключен Пост.НКЦБ N 29/4 от 16.06.05, в силу 22.07.05] 9. У всех трастовых компаний провести до 1 января 2000 года контроль по выявлению аффилированности и, в случае ее существования, проверить кумулятивные портфели аффилированных компаний для выполнения ст. 22 Регламента о трастовых компаниях и ст. 46 Временных положений о трастовых компаниях. [Пкт.10 исключен Пост.НКЦБ N 29/4 от 16.06.05, в силу 22.07.05] 11. Трастовая компания "Colaborare" обязана опубликовать исправления к ошибочно опубликованной информации в прессе. 12. До 1 января 2000 года разработать инструкции предусматривающие соотношение стоимости специального фонда страхования инвестиций, уставного капитала и стоимости чистых активов трастовых компаний со стоимостью активов, находящихся в трастовом владении. В течение того же срока разработать примерные договоры трастовой компании с менеджером, депозитарием и аудитором. 13. До 1 ноября 1999 года разработать новые формы специализированных отчетов для трастовых компаний. 14. Контроль за выполнением пунктов 1 и 2 возлагается на Департамент лицензирования и регулирования размещений, пунктов 3, 4, 8, 9 и 10 - на Департамент надзора, контроля и анкеты, пункта 12 - на Департамент разработки политики рынка и продвижения, пунктов 5, 6, 7 и 11 - на Департамент мониторинга, экономики и финансов, а пункта 13 - на Департамент разработки политики рынка и продвижения и Департамент мониторинга, экономики и финансов. 15. Настоящее постановление вступает в силу со дня утверждения. Председатель Национальной комиссии по ценным бумагам Георге Кэлкый Кишинэу, 9 сентября 1999 г. N 9/6.