Приказ N 169 от 28.12.2012 об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам

по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета

посредством Государственного казначейства Министерства финансов

№ 169  от  28.12.2012

 (в силу 18.01.2013) 

Мониторул Офичиал № 10-14 ст.26 от 18.01.2013

* * *

В связи с необходимостью отражения специфических операций в кассовом исполнении средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Методологические нормы по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005 г., с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие дополнения:

1. В разделе I “Система организации и функционирования Государственного казначейства”, подраздел 1.1. “Общие положения” дополнить следующим понятием:

«Проект, финансируемый из внешних источников – комплекс мероприятий, финансируемых за счет грантов и/или займов, предоставленных Правительству и/или органам центрального и местного публичного управления международными организациями и другими внешними донорами, для достижения одной общей цели и/или нескольких специфических целей.».

2. Раздел VI “Размещение средств подразделениями Государственного казначейства в финансовых учреждениях на депозитных счетах” заменить разделом в новой редакции “Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты)” со следующими подразделами:

«6.1. Общие положения

6.1.1. Средства государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц, добытые от займов и/или грантов для различных проектов бюджетных органов/учреждений, управляются посредством казначейской системы.

Управление проектами, финансируемыми из внешних источников (займы и/или гранты) осуществляется в соответствии с положениями:

- Закона № 847-XIII от 24 мая 1996 года о бюджетной системе и бюджетном процессе, с последующими изменениями и дополнениями;

- Закона № 397-XV от 16 октября 2003 года о местных публичных финансах, с последующими изменениями и дополнениями;

- Других действующих законодательных и нормативных актов.».

6.2. Открытие счетов

6.2.1. По запросу исполнителя бюджета, в целях управления средствами проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты), территориальные казначейства Министерства финансов открывают отдельные банковские счета в иностранной и/или национальной валюте в коммерческом банке, обслуживающем Министерство финансов.

Открытие банковских счетов осуществляется территориальными казначействами Министерства финансов в соответствии с пунктом 1.3 раздела I настоящих Норм и на основании следующих дополнительных документов:

1) обращение со стороны публичного учреждения;

2) заявление об открытии счета;

3) соглашение, заключенное между центральными/местными публичными органами и международными организациями, а также другими зарубежными донорами.

Территориальные казначейства выдают исполнителю бюджета подтверждение с указанием данных банковского и казначейского счета, открытого в соответствии с планом финансирования с помесячным распределением.

6.2.2. На начальном этапе проектов по запросу донора до подписания соглашения и составления плана финансирования, территориальные казначейства выдают сертификаты финансовой идентификации, которые включают текущие казначейские счета исполнителей бюджета.

6.3. Структура казначейских счетов для средств проектов, финансируемых из внешних источников (займы и/или гранты)

6.3.1. Казначейские счета средств, полученных из внешних грантов для реализации проектов, финансируемых из внешних источников, состоят из 4 частей – 14 знаков, каждый из которых носит информативное значение (приложение № I-13).

6.3.1. По запросу центральных и местных публичных органов, являющихся бенефициарами проектов, финансируемых из внешних источников, Министерство финансов присваивает каждому проекту специфический код, составленный из 3 знаков согласно Организационной классификации расходов бюджета “Б. Виды учреждений, организаций и мероприятий, финансируемых из бюджета”.

6.4. Осуществление расходов

6.4.1. Процедура закупки товаров, услуг и работ из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, осуществляется в соответствии с положениями заключенных соглашений.

6.4.2. Контракты на закупку регистрируются в территориальных казначействах Министерства финансов.

6.4.3. Для осуществления выплат из средств проектов, финансируемых из займов и/или грантов, исполнители бюджета оформляют и представляют в территориальные казначейства Министерства финансов в установленном порядке следующие платежные документы:

- платежное поручение, сопровожденное реестром платежных документов;

- заявление о покупке иностранной валюты за молдавские леи;

- заявление о продаже иностранной валюты за молдавские леи;

- платежное поручение в иностранной валюте;

- заявление о выдаче иностранной валюты наличными;

- ордер на перечисление в валюте;

- доверенность на получение наличной суммы в молдавских леях.

6.5. Проценты и комиссионные

6.5.1. Проценты, рассчитанные на остатки денежных средств на банковских счетах проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов) полностью перечисляются в бюджеты, в чей состав они включены (государственный бюджет или бюджеты административно-территориальных единиц), или могут остаться на счету проекта (согласно положениям закона о бюджете /соглашения).

6.5.2. Комиссионный сбор, причитающийся за банковские услуги по обслуживанию счетов, предназначенных для реализации проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов), управляемых посредством казначейской системы, покрывается за счет соответствующих бюджетов, на основании договора, заключенного между Министерством финансов или органами местной публичной власти и обслуживающим коммерческим банком.

6.6. Остатки денежных средств проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов)

6.6.1. Остатки денежных средств проектов, финансируемых из внешних источников (займов и/или грантов), неиспользованные до конца бюджетного года, доступны для использования в аналогичных целях в следующем бюджетном году.

6.6.2. После завершения проектов, банковские и казначейские счета закрываются. Для закрытия банковских и казначейских счетов публичное учреждение-бенефициар представляет казначейству подтверждение о завершении проекта и заявление о закрытии счетов.

6.6.3. В случае если при закрытии проекта зарегистрированы остатки неиспользованных средств, может быть предпринято одно из следующих действий:

- остатки неиспользованных средств возвращаются донору согласно соответствующим положениям подписанного соглашения;

- остатки неиспользованных средств перечисляются на счет 122.40 «Прочие поступления» государственного бюджета или бюджетов административно-территориальных единиц на основании платежного документа, представленного исполнителем бюджета.»

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.