Приказы

Приказ N 322 от 16.06.2025 о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 16.06.2025

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков,

утвержденную Приказом ГНС № 352/2017

№ 322 от 16.06.2025

(в силу 20.08.2025)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 328 ст. 482 от 20.06.2025

* * *

На основании части (2) статьи VIII Закона № 268/2024 о внесении изменений в некоторые нормативные акты (дополнительное внедрение во внутреннюю нормативную базу Рекомендаций Международной группы финансовых действий) (Официальный монитор Республики Молдова, 2024 г., № 498–500, ст.680), частей (20), (20¹) и (20²) статьи 14 Закона № 308/2017 о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 58–66, ст.133) и пункта 37) части (2) статьи 133 Налогового кодекса № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017 г., № 429-433, ст.2234), внести следующие изменения:

1) приложение № 8 изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

2) приложение № 8¹ изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

3) приложение № 9 изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

4) приложение № 11 изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

5) приложение № 23 изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу;

6) приложение № 24 изложить в редакции согласно приложению № 6 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 2 месяцев со дня его опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

ДИРЕКТОР	Ольга ГОЛБАН
№ 322. Кишинэу, 16 июня 2025 г.

Приложение № 1

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 8

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

СВИДЕТЕЛЬСТВО

об открытии банковских счетов и/или платежных счетов

№______ от ___________ 20___ г.

В соответствии со свидетельством о присвоении фискального кода/решением о регистрации или другим документом, удостоверяющего личность (паспорт, удостоверение личности, идентификационная карта) номер/серия, выданным __________________________________________

________________________________________________________________________________

(подразделение ГНС/ структура, уполномоченная правом государственной регистрации)

и представленным владельцем счета ________________________________________________

________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

________________________________________________________________________________

(полное наименование владельца/фамилия, имя, гражданство)

уполномоченное лицо владельца счета ______________________________________________

(фискальный код, фамилия, имя)

________________________________________________________________________________

(дата рождения, адрес места жительства, страна пребывания, исходя из обстоятельств**) (гражданство)

выгодоприобретающий собственник*

________________________________________________________________________________

(фамилия, имя)

________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

________________________________________________________________________________

(дата рождения, адрес места жительства, страна пребывания, исходя из обстоятельств**)

________________________________________________________________________________

(гражданство, подробная информация об интересах, генерирующих получаемую выгоду)

банк (отделение), платежное общество, общество, выпускающее электронные деньги и/или поставщик почтовых услуг ________________________________________________________________

(код банка, наименование банка, субъекта, исходя из обстоятельств)

открыл следующие банковские счета и/или платежные счета:

Код IBAN/ Номер счета	Дата открытия счета	Тип счета	Наименование валюты



Авторизированное лицо __________________________________ (фамилия, имя) Подпись _____________________________ Примечание: * выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017. ** данные заполняются только в отношении иностранных физических лиц, если они отсутствуют в Информационной системе Государственной налоговой службы.

Приложение № 2

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 8¹

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

СВИДЕТЕЛЬСТВО

об открытии банковских счетов и/или платежных счетов иностранных

лиц и резидентов, имеющих временное удостоверение личности

(иностранные физические и юридические лица, не имеющие налоговые

обязательства, не располагающие объектами налогообложения и

физические лица, имеющие временное удостоверение личности)

№_____ от __________ 20___ г.

В соответствии со свидетельством о присвоении фискального кода или другим документом, удостоверяющего личность (паспорт, удостоверение личности, идентификационная карта, временный удостоверяющий личность документ (Форма № 9)) № серия, выданным: ________________________

________________________________________________________________________________

(структура, уполномоченная правом государственной регистрации/или правом

________________________________________________________________________________

выдачи документа, удостоверяющего личность)

и представленным владельцем счета ________________________________________________

________________________________________________________________________________

(фискальный код, серия, номер, указанные в подтверждающем документе)

________________________________________________________________________________

(полное наименование/ фамилия, имя владельца, дата рождения в случае физического лица,

________________________________________________________________________________

адрес места жительства, страна пребывания, гражданство)

уполномоченное лицо владельца счета ______________________________________________

________________________________________________________________________________

(фискальный код, фамилия, имя) (дата рождения, адрес места жительства, страна

________________________________________________________________________________

пребывания, исходя из обстоятельств**) (гражданство)

выгодоприобретающий собственник* _________________________________________________

(фамилия, имя)

________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

________________________________________________________________________________

(дата рождения, адрес места жительства, страна пребывания, исходя из обстоятельств**)

________________________________________________________________________________

(гражданство, подробная информация об интересах, генерирующих получаемую выгоду)

(код банка, наименование банка, субъекта, исходя из обстоятельств)

открыл следующие банковские счета и/или платежные счета:

Код IBAN/Номер счета	Дата открытия счета	Тип счета	Наименование валюты



Авторизированное лицо __________________________________ (фамилия, имя) Подпись _____________________________ Примечание: * выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017. ** данные заполняются только в отношении иностранных физических лиц, если они отсутствуют в Информационной системе Государственной налоговой службы.

Приложение № 3

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 9

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

ИНФОРМАЦИЯ

об открытии/закрытии банковских счетов за рубежом

№______ от ____________20___ г.

В соответствии с положениями ч.(5) ст.167 Налогового кодекса, налогоплательщик

________________________________________________________________________________

(наименование налогоплательщика, фискальный код)

уполномоченное лицо владельца счета ______________________________________________

________________________________________________________________________________

(фискальный код, фамилия, имя) (дата рождения, адрес места жительства, страна пребывания, гражданство)

выгодоприобретающий собственник^*_________________________________________________

________________________________________________________________________________

(фамилия, имя)

________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP) (дата рождения, адрес места жительства, страна пребывания, гражданство)

подтверждает открытие/ закрытие в _________________________________________________

(подчеркнуть) (полное наименование и страна (код страны), адрес банка из-за границы)

________________________________________________________________________________

следующих банковских счетов:

Код IBAN	Дата открытия счета	Тип счета	Дата закрытия счета	Наименование валюты



Руководитель _________________________ _________________________ (подпись) (фамилия, имя) Дата заполнения "_____" ____________ 20___ г. Примечание: * выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.

Приложение № 4

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 11 к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом № 352 от 28.09.2017 г. СВИДЕТЕЛЬСТВО об изменении банковского счета и/или платежного счета №______ от ___________20___ г. Фискальный код владельца счета _________________________________________________ Полное наименование/ фамилия, имя владельца счета _______________________________
№	Счет	Дата изменения	Код банка (отделения), платежного общества, общества, выпускающего электронные деньги или поставщика почтовых услуг, исходя из обстоятельств	Тип счета	Наименование валюты
1	2	3	4	5	6


1. Данные владельца счета: 1.1. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) ____________________ 1.2. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность ______________________________ 1.3. Статус (резидент/нерезидент)___________________________________________________ 1.4. Страна пребывания ___________________________________________________________ 1.5. Адрес места жительства _______________________________________________________ 1.6. Гражданство _________________________________________________________________ 2. Данные уполномоченного лица: 2.1. Фискальный код ______________________________________________________________ 2.2. Фамилия, имя ________________________________________________________________ 2.3. Дата рождения _______________________________________________________________ 2.4. Статус (резидент/нерезидент)___________________________________________________ 2.5. Страна пребывания ___________________________________________________________ 2.6. Адрес места жительства _______________________________________________________ 2.7. Гражданство _________________________________________________________________ *3. Данные выгодоприобретающего собственника: 3.1. Фискальный код ______________________________________________________________ 3.2. Фамилия, имя ________________________________________________________________ 3.3. Дата рождения _______________________________________________________________ 3.4. Статус (резидент/нерезидент)___________________________________________________ 3.5. Страна пребывания ___________________________________________________________ 3.6. Адрес места жительства _______________________________________________________ 3.7. Гражданство _________________________________________________________________ 3.8. Подробная информация об интересах, генерирующих получаемую выгоду______________ Авторизированное лицо ___________________________________________________________ (фамилия, имя) Подпись ________________________ Дата ___________/____________/ _____________ Примечание: При изменении банковского счета и/или платежного счета, в первой строке заполняются рубрики для счета, подлежащего изменению, а в строке 2 заполняются рубрики для уже измененного счета. Примечание:** Поля, предусмотренные в пунктах 1, 2 и 3, заполняются в случае изменения данных, ранее представленных при открытии и/или изменении счета. * выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.

Приложение № 5

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 23

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

ИНФОРМАЦИЯ

об открытых банковских ячейках и об их выгодоприобретающем собственнике

№ _____ от _________20___ г.

Субъект, который обязан предоставлять информацию

________________________________________________________________________________

(филиал/отделение банка или субъекта, исходя из обстоятельств)

1. Данные владельца:

1.1. Фискальный код _______________________________________________________________

1.2. Наименование/ Фамилия, имя____________________________________________________

1.3. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________

1.4. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________

1.5. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________

1.6. Страна пребывания ____________________________________________________________

1.7. Адрес места жительства ________________________________________________________

2. Данные уполномоченного лица:

2.1. Фискальный код _______________________________________________________________

2.2. Фамилия, имя _________________________________________________________________

2.3. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________

2.4. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________

2.5. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________

2.6. Страна пребывания ____________________________________________________________

2.7. Адрес места жительства ________________________________________________________

3. Данные выгодоприобретающего собственника*:

3.1. Фискальный код _______________________________________________________________

3.2. Фамилия, имя _________________________________________________________________

3.3. Страна происхождения _________________________________________________________

3.4. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________

3.5. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________

3.6. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________

4. Данные банковской ячейки:

4.1. Номер ячейки _________________________________________________________________

4.2. Номер договора _______________________________________________________________

4.3. Дата договора ________________________________________________________________

4.4. Срок договора: с __________ до __________

Авторизированное лицо _____________________________________

(фамилия, имя)

Подпись ____________________ Дата __________/___________/___________

Примечание:

* выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.

Приложение № 6

к Приказу ГНС

№ 322 от 16.06.2025 г.

Приложение № 24 к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом № 352 от 28.09.2017 г. ИНФОРМАЦИЯ об изменении или закрытии банковских ячеек или информации об их выгодоприобретающем собственнике № _____ от _____________20___ г. Субъект, который обязан предоставлять информацию ________________________________________________________________________________ (филиал/отделение банка или субъекта, исходя из обстоятельств) Фискальный код владельца _______________________________________ Наименование/ Фамилия, имя владельца____________________________
№ п/п	Номер договора	Номер ячейки	Дата договора	Дата изменения	Дата закрытия	Срок договора
№ п/п	Номер договора	Номер ячейки	Дата договора	Дата изменения	Дата закрытия	с	до
1	2	3	4	5	6	7	8


1. Данные владельца: 1.1. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________ 1.2. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________ 1.3. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________ 1.4. Страна пребывания ____________________________________________________________ 1.5. Адрес места жительства ________________________________________________________ 2. Данные уполномоченного лица: 2.1. Фискальный код _______________________________________________________________ 2.2. Фамилия, имя _________________________________________________________________ 2.3. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________ 2.4. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________ 2.5. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________ 2.6. Страна пребывания ____________________________________________________________ 2.7. Адрес места жительства ________________________________________________________ *3. Данные выгодоприобретающего собственника: 3.1. Фискальный код _______________________________________________________________ 3.2. Фамилия, имя _________________________________________________________________ 3.3. Страна происхождения _________________________________________________________ 3.4. Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи) _____________________ 3.5. Орган-эмитент документа, удостоверяющего личность _______________________________ 3.6. Статус (резидент/нерезидент) ___________________________________________________ Авторизированное лицо _____________________________________ (фамилия, имя) Подпись ____________________ Дата __________/___________/___________ Примечание: При внесении изменений в информацию о банковских ячейках, в первой строке заполняются рубрики для документа о банковских ячейках, подлежащего изменению, а в строке 2 заполняются рубрики для уже измененного документа. Примечание:** Поля, предусмотренные в пунктах 1, 2 и 3, заполняются в случае изменения данных, ранее представленных при открытии и/или изменении банковской ячейки. * выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.