BIZLEXЗаконодательство Республики Молдова
RURO
Избранное
Главная›Документы
Содержание
Приказы

Приказ N 476 от 15.12.2023 о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом ГНС № 352/2017

Тип документа
Приказы
Дата принятия
15.12.2023

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

о внесении изменений в Инструкцию по учету налогоплательщиков,

утвержденную Приказом ГНС № 352/2017

№ 476  от  15.12.2023

 (в силу 22.12.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 495-496 ст. 1233 от 22.12.2023

* * *

На основании пункта 13) части (1) статьи 133, части (10) и (16) статьи 1323 Налогового кодекса № 1163/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 8 февраля 2007 года)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. В Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом Государственной налоговой службы № 352/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017 г., № 429-433, ст.2234), внести следующие изменения:

1) в пункте 2 текст "Постановление Правительства № 977 от 14 сентября 2001 г. о регистрации крестьянских (фермерских) хозяйств (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001 г., № 116-118, ст.331)." исключить;

2) в пункте 3:

a) в определении понятия "государственный идентификационный номер (IDNO)" слова "юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям" заменить текстом "юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и крестьянским (фермерским) хозяйствам";

b) в определении понятия "структура, уполномоченная правом государственной регистрации" слова "филиалов и их представительств" заменить словом "отделений";

c) определение понятия "подразделение" изложить в следующей редакции:

"подразделение – как это определено в п.29) ст.5 Налогового кодекса;";

d) определение понятия "банковский и/или платежный счет" изложить в следующей редакции:

"банковский и/или платежный счет – счет, открытый в одном из банков (его отделении) в Республике Молдова или за рубежом и/или в одном из платежных обществ, авторизованных Национальным банком Молдовы, являющихся участниками Автоматизированной системы межбанковских платежей, а также счет, открытый в казначейской системе Министерства финансов, а также счет, открытый в обществах, выпускающих электронные деньги, и/или у поставщиков почтовых услуг;";

3) в пункте 8:

a) абзац первый, слова "предприятия со статусом юридического лица и индивидуальные предприниматели" заменить текстом "предприятия со статусом юридического лица, индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства";

b) абзац третий исключить;

4) в пункте 10 лит.b) признать утратившей силу;

5) в пункте 11:

a) в лит.a) после слов "индивидуальным предпринимателей" дополнить текстом ", крестьянских (фермерских) хозяйств";

b) лит.c) признать утратившей силу;

6) пункт 18 изложить в следующей редакции:

"18. Физические лица, указанные в лит.i) пункта 10 представляют заявление о взятии на налоговый учет в соответствии с Приказом Министерства финансов № 2/2017 об утверждении отдельных типовых формуляров, относящихся к независимой деятельности, осуществляемой физическими лицами и Указаний по их заполнению.";

7) в пункте 19 текст "Подтверждение о взятии на учет в налоговых целях лиц, осуществляющих независимую деятельность (приложение № 3 к Приказу Министерства финансов № 2 от 9 января 2017 г. об утверждении отдельных типовых формуляров, относящихся к независимой деятельности, осуществляемой физическими лицами)" заменить текстом "Подтверждение о взятии на учет в налоговых целях лиц, осуществляющих независимую деятельность (Приказ Министерства финансов № 2/2017 об утверждении отдельных типовых формуляров, относящихся к независимой деятельности, осуществляемой физическими лицами и Указаний по их заполнению)";

8) пункты 28 – 30 признать утратившими силу;

9) в пункте 38 после слов "Государственного регистра индивидуальных предпринимателей" дополнить текстом ", Государственного регистра крестьянских (фермерских) хозяйств";

10) пункт 53 изложить в следующей редакции:

"53. В случае открытия/закрытия банковского счета и/или платежного счета за рубежом, лица, указанные в лит.a) ч.(1) ст.162 Налогового кодекса в течение 15 дней со дня его открытия/закрытия, информируют ГНС и предоставляют соответствующие данные согласно приложению № 9. ГНС подтверждает взятие на учет/снятие с учета счета, путем выдачи налогоплательщику в течение трех дней подтверждающего свидетельства (приложение № 91).";

11) пункт 71 изложить в следующей редакции:

"71. Физические лица, указанные в лит. i) п.10 Инструкции, прекращающие деятельность, представляют заявление о прекращении независимой деятельности в соответствии с Приказом Министерства финансов № 2/2017 об утверждении отдельных типовых формуляров, относящихся к независимой деятельности, осуществляемой физическими лицами и Указаний по их заполнению.";

12) пункт 72 признать утратившим силу;

13) пункт 110 дополнить следующим предложением: "Налогоплательщики, имеющие доступ к электронным налоговым услугам, в течение трех дней со дня подачи заявления в режиме онлайн, самостоятельно генерируют свидетельство о присвоении кодов подразделениям/объектам налогообложения в АИС "e-Cerere" модуль "Înregistrarea online a subdiviziunilor" раздел "Subdiviziuni".";

14) в приложении № 1А:

a) текст "(Лицо, осуществляющее профессиональную деятельность в сфере правосудия)" заменить текстом "(Лицо, осуществляющее лицензированную или авторизованную профессиональную деятельность)";

b) слова "Регистр лиц, осуществляющих профессиональную деятельность в сфере правосудия" заменить текстом "Регистр лиц, осуществляющих лицензированную или авторизованную профессиональную деятельность";

15) приложение № 21 изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

16) приложение № 8 изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

17) приложение № 81 изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

18) приложение № 9 изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

19) в приложении № 15 текст "М.П. (образцы печати)" исключить;

20) инструкцию дополнить приложением № 91 согласно приложению № 5 к настоящему приказу.

2. Инструкцию Главной государственной налоговой инспекции № 18-4-05 от 22.08.1994 г. о порядке оформления, представления и приема деклараций на предмет присвоения фискальных кодов и вручения сертификатов о присвоении фискальных кодов (Официальный монитор Республики Молдова, 1994 г., № 1, ст.2) признать утратившей силу.

3. Настоящий приказ вступает в силу с даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

ЗАМ. ДИРЕКТОРА  Валерий ВЛАС
№ 476. Кишинэу, 15 декабря 2023 г.

Приложение № 1

к Приказу ГНС № 476 от 15.12.2023 г.

Приложение № 21

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

ЗАЯВЛЕНИЕ

о присвоении фискального кода иностранному

физическому лицу (нерезиденту)

ТИП ЗАЯВЛЕНИЯ

1.1 о присвоении фискального кода ☐

1.2 об изменении данных   ☐

1.3 об аннулировании фискального кода ☐

Цель запроса о присвоении фискального кода (заполняется в случае подачи заявления типа 1.1)

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Фискальный код заявителя (заполняется в случае подачи заявления типа 1.2 или 1.3)

               

ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ ДАННЫЕ ИНОСТРАННОГО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

2.1 Фамилия |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.2 Имя |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.3 Отчество |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.4 День, месяц, год рождения |__|__|. |__|__|. |__|__|__|__|

2.5 Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |__|__|. |__|__|. |__|__|__|__|

2.6 Срок действия документа, удостоверяющего личность |__|__|. |__|__|. |__|__|__|__|

2.7 Серия, номер документа, удостоверяющего личность |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.8 Пол ☐ мужской, ☐ женский (отметить)

2.9 Стационарный телефон: |__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.10 Моб. телефон |__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.11 Электронная почта: |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

(рубрики 2.1, 2.2 и, в зависимости от обстоятельств, 2.3 заполняются в соответствии с данными национального паспорта или проездного документа, внесенными на латинском алфавите)

Адрес в стране происхождения:

2.12 Страна происхождения |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.13 Область |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.14 Город |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.15 Район |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.16 Коммуна/село |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.17 Улица ☐ Бульвар ☐ |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.18 № |__|__|__|__|__| 2.19 Дом |__|__|__|__| 2.20 Квартира |__|__|__|__|

Адрес объекта недвижимости, подлежащего регистрации в Республике Молдова:

2.21 Город (муниципий) |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.22 Район |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.23 Коммуна/село |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.22 Улица ☐ Бульвар ☐ |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

2.23 № |__|__|__|__|  Дом |__|__|__|__|  Квартира |__|__|__|__|

2.24 Почтовый индекс |__|__|__|__|

ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ ДАННЫЕ УПОЛНОМОЧЕННОГО ЛИЦА/

ПРЕДСТАВИТЕЛЯ, ОТВЕТСТВЕННОГО ЗА ПОДАЧУ ЗАЯВЛЕНИЯ

3.1 Фамилия |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.2 Имя |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.3 Отчество |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.4 Код IDNP/Идентификационный код |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.5 Адрес (муниципий, город, коммуна) |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.6 Улица ☐ Бульвар ☐ |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.7 № |__|__|__|__| Дом |__|__|__|__| Квартира |__|__|__|__| Почтовый индекс |__|__|__|__|

3.8 Телефон |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

3.9 Электронная почта |__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|__|

Заявляю, что не имею гражданства Республики Молдова.

Прошу выдать Свидетельство о присвоении фискального кода/Справку, подтверждающую фискальный код иностранного физического лица, следующим образом (отметить):

☐*в электронной форме (документ будет отправлен в электронной форме с применением электронной подписи);

_____________________________________________________________________________

(указывается адрес электронной почты, на который следует отправить документ)

☐ в подразделении ГНС (документ будет выдан на бумажном носителе);

_____________________________________________________________________________

(указывается подразделение ГНС и её адрес: муниципий/район, улица)

☐ по адресу местожительства/пребывания или по другому указанному адресу

                           (документ будет выдан на бумажном носителе)

_____________________________________________________________________________

(указывается адрес на который следует отправить документ)

_____________________________________________________________________________

    (почтовый индекс, населенный пункт, улица, № дома, № квартиры)

Настоящим подтверждаю, что данные, введенные в эту форму, являются верными и полными.

Имя лица, подающего заявление __________________________________

Подпись _______________

День ______/Месяц________________/Год_________/

Наименование УНО_______________________________

Лицо, ответственное за принятие заявления

____________________________________________

                                 (фамилия, имя)

Контактный телефон______________________________

* В электронном формате будет представлена только Справка, подтверждающая фискальный код физического лица нерезидента.

Приложение № 2

 к Приказу ГНС № 476 от 15.12.2023 г.

Приложение № 8

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

СВИДЕТЕЛЬСТВО

об открытии банковских счетов и/или платежных счетов

№__________от__________20__ г.

В соответствии со свидетельством о присвоении фискального кода/решением о регистрации или другим документом, удостоверяющего личность (паспорт, удостоверение личности) номер/серия, выданным

 ____________________________________________________________________________________

 (подразделение ГНС / и структура, уполномоченная правом государственной регистрации)

и представленным владельцем счета ____________________________________________________

____________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

________________________________________________________________________________________________

(полное наименование владельца/фамилия, имя)

выгодоприобретающий собственник* ____________________________________________________________

(фамилия, имя)

________________________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

банк (отделение) и/или платежное общество, общество, выпускающее электронные деньги, поставщик почтовых услуг, которые работают в качестве поставщиков платежных услуг или в качестве эмитентов электронных денег

______________________________________________________________________________________

(код банка, наименование банка, субъекта, в зависимости от обстоятельств)

открыл следующие банковские счета и/или платежные счета:
Номер счета Дата открытия счета Тип счета Наименование валюты
 
 
 
 

Авторизированное лицо ___________________________

                                                     (фамилия, имя)

Подпись __________________

Примечание:

* выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.

Приложение № 3

к Приказу ГНС № 476 от 15.12.2023 г.

Приложение № 81

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

СВИДЕТЕЛЬСТВО

об открытии банковских счетов и/или платежных счетов иностранных

лиц и резидентов, имеющих временное удостоверение личности

(иностранные физические и юридические лица, не имеющие налоговые

обязательства, не располагающие объектами налогообложения и

физические лица, имеющие временное удостоверение личности)

№__________от__________20__ г.

В соответствии со свидетельством о присвоении фискального кода или другим документом, удостоверяющего личность (паспорт, удостоверение личности, временный удостоверяющий личность документ (Форма № 9)) № серия, выданным:

______________________________________________________________________________________

(структура, уполномоченная правом государственной регистрации/

или правом выдачи документа, удостоверяющего личность)

и представленным владельцем счета _____________________________________________________

______________________________________________________________________________________

(фискальный код, серия, номер, указанные в подтверждающем документе)

______________________________________________________________________________________

(полное наименование/фамилия, имя владельца, дата, год рождения в случае физического лица)

выгодоприобретающий собственник*______________________________________________________________

(фамилия, имя)

__________________________________________________________________________________________________

(фискальный код/код IDNP)

банк (отделение) и/или платежное общество, общество, выпускающее электронные деньги, поставщик почтовых услуг, которые работают в качестве поставщиков платежных услуг или в качестве эмитентов электронных денег

______________________________________________________________________________________

(код банка, наименование банка, субъекта, в зависимости от обстоятельств)

открыл следующие банковские счета и/или платежные счета:
Номер счета Дата открытия счета Тип счета Наименование валюты
 
 
 
 

Авторизированное лицо ________________________________

                                                        (фамилия, имя)

Подпись __________________

Примечание:

* выгодоприобретающий собственник – как это определено Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.

Приложение № 4

к Приказу ГНС № 476 от 15.12.2023 г.

Приложение № 9

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

ИНФОРМАЦИЯ

об открытии/закрытии банковских счетов за рубежом

№__________от__________20__ г.

В соответствии с положениями ч.(5) ст.167 Налогового кодекса, налогоплательщик

_______________________________________________________________________________________

(наименование налогоплательщика, фискальный код)

подтверждает открытие/закрытие в _________________________________________________________

                       (подчеркнуть)                         (полное наименование и страна (код страны), адрес банка из-за границы)

_______________________________________________________________________________________

следующих банковских счетов:
Счет Дата открытия счета Тип счета Дата закрытия счета Наименование валюты
 
 
 
 

Руководитель ___________________ _________________________

                                    (подпись)                                    (фамилия, имя)

Дата заполнения "___" ____________ 20__г.

Приложение № 5

к Приказу ГНС № 476 от 15.12.2023 г.

Приложение № 91

к Инструкции ГНС, утвержденной Приказом

№ 352 от 28.09.2017 г.

СВИДЕТЕЛЬСТВО

о регистрации/аннулировании регистрации

банковских счетов, открытых за рубежом

№__________от__________20__ г.

Подразделение ГНС ______________________________________, в соответствии с положениями ч.(5) ст.167 Налогового кодекса, подтверждает регистрацию/ аннулирование

                                                                                               (подчеркнуть) 

регистрации в налоговом учете банковских счетов __________________________________________

                                                                                                                (полное наименование владельца счета(ов))

____________________________________________________________________________________

(фискальный код)

открытых в __________________________________________________________________________

(полное наименование и страна (код страны), адрес банка из-за границы)
Номер счета Дата открытия счета Тип счета Дата закрытия счета Наименование валюты
 
 
 
 

Авторизированное лицо _____________________

                                                   (фамилия, имя)

Подпись ________________