Решение N 168 от 08.06.2000 об утверждении Перечня видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Решение об утверждении Перечня видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций Nr.168 от 08.06.2000 (в силу 08.07.2000) Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 78-80/258 от 08.07.2000 * * * Утратил силу: 21.04.2006 Постановлением НБМ N 53 от 02.03.2006 В целях более эффективного использования платежной электронной системы по автоматизированной обработке расчетных и бухгалтерских документов при осуществлении банковских операций Административный совет национального банка Молдовы Р Е Ш И Л: 1. Утвердить Перечень видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций (прилагается). 2. Аннулировать приложение N 17 к Регламенту о безналичных расчетах в Республике Молдова N 25/11-02 от 12.07.1996 г. 3. Департаментам и управлениям НБМ предпринять необходимые меры по внедрению Перечня видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций, при необходимости внести изменения в нормативные акты и необходимое программное обеспечение, касающиеся данного перечня. 4. Перечень видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций, вступает в силу со дня опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova". Председатель Административного Совета Национального банка Молдовы Леонид Талмач Кишинэу, 8 июня 2000 г. N 168. ПЕРЕЧЕНЬ видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций I. Общие положения 1. Перечень видов расчетных и бухгалтерских документов, используемых при осуществлении банковских операций (в дальнейшем перечень), разработан в соответствии со ст.11 и 48 Закона о Национальном банке Молдовы N 548-XIII от 21 июля 1995 года и положениями действующих нормативных актов. 2. Положения настоящего перечня применяются при оформлении первичных расчетных и бухгалтерских документов при осуществлении банковских операций банками и клиентами. 3. Перечень составлен в целях регулирования включения в расчет операционного дня расчетных и бухгалтерских документов, на основании которых осуществляются банковские операции в банковской системе Республики Молдова. 4. Вид документа указывается в обязательном порядке при оформлении расчетного и/или бухгалтерского документа и служит основанием для их обработки в течение операционного дня. 5. Один и тот же бланк расчетных и бухгалтерских документов может быть использован для оформления различных операций, указывая различные виды обработки, которые идентифицируются по видам документа. 6. Другим документам, отличным от документов, указанных в перечне, банки могут самостоятельно присваивать вид документа, составляя перечень для внутреннего пользования. II. Вид расчетных и бухгалтерских документов ------------------------------------------------------------------------ N |Наименование |Вид | Цель использования | Нормативный акт, регу- п/п|расчетного и |док.| | лирующий использование |бухгалтерско-| | | документа |го документа | | | ---+------------------+-------------------------+----------------------- 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ---+------------------+-------------------------+----------------------- 1 Dispoziţie 1 При осуществлении расче- Регламент об использо- de plată тов за поставленный то- вании платежных доку- вар, выполненные работы, ментов при осуществле- оказанные услуги, а так- нии безналичных плате- же других платежей. жей на территории Рес- публики Молдова (РАС N 150 от 26.06.03); Регламент о приоста- новлении операций, арест денежных средств с банковских / казна- чейских счетов и бес- спорном взыскании де- нежных средств с бан- ковских счетов (РАС N 113 от 21.05.03). 2 Dispoziţie 30 При осуществлении расче- Регламент об использо- de plată тов при прямом дебетова- вании платежных доку- нии. ментов при осуществле- нии безналичных плате- жей на территории Рес- публики Молдова (РАС N 150 от 26.06.03); Регламент о прямом де- бетовании. (РАС N 151 от 26.06.03). 3 Dispoziţie 50 При осуществлении расче- Регламент об использо- de plată тов с государственными вании платежных доку- ценными бумагами. ментов при осуществле- нии безналичных плате- жей на территории Рес- публики Молдова (РАС N 150 от 26.06.03); Регламент об электрон- ной системе записей на счетах дематериализо- ванных ГЦБ (РАС N 9/08 от 02.02.96) 4 Dispoziţie 70 При осуществлении плате- Регламент об использо- de plată жей/переводов в иностран- вании платежного пору- în valută ной валюте чения в иностранной străină валюте (РАС 248 от 08.10.03). 5 Dispoziţie 8 При оплате налогов и Регламент об использо- de plată сборов в доходы государ- вании платежных доку- trezoreri- ственного бюджета, бюд- ментов при осуществле- ală жетов административно- нии безналичных плате- территориальных единиц; жей на территории Рес- перечислении денежных публики Молдова (РАС средств во внебюджетные N 150 от 26.06.03); фонды и по платежам на/ Регламент о приоста- со счета публичных уч- новлении операций, реждений за поставленный арест денежных средств товар, выполненные рабо- с банковских / казна- ты, оказанные услуги, а чейских счетов и бес- также при осуществлении спорном взыскании де- других платежей. нежных средств с бан- ковских счетов (РАС N 113 от 21.05.03). 6 Dispoziţie 41 При переводе денежных Регламент об использо- de plată средств через государст- вании платежных доку- acceptată венное предприятие "Poş- ментов при осуществле- ta Moldovei" на имя оп- нии безналичных плате- ределенных граждан (пен- жей на территории Рес- сии, алименты, зарплата, публики Молдова (РАС командировочные расходы, N 150 от 26.06.03); авторские гонорары и др.). 7 Dispoziţie 40 При переводе денежных Регламент об использо- de plată средств через государст- вании платежных доку- acceptată венное предприятие "Poş- ментов при осуществле- ta Moldovei" на имя оп- нии безналичных плате- ределенных граждан (пен- жей на территории Рес- сии, алименты, зарплата, публики Молдова (РАС командировочные расходы, N 150 от 26.06.03); авторские гонорары и др.) в случае, когда в качестве плательщика является подразделение Государственного казна- чейства или публичное учреждение, которое об- служивается в подразде- лении Государственного казначейства. 8 Borderoul 42 При предоставлении к оп- Регламент об использо- dispoziţi- лате акцептованных пла- вании платежных доку- ilor de тежных поручений. ментов при осуществле- plată ac- нии безналичных плате- ceptate жей на территории Рес- публики Молдова (РАС N 150 от 26.06.03); 9 Cererea - 3 При осуществлении расче- Регламент об использо- dispoziţie тов за поставленный то- вании платежных доку- de plată вар, выполненные работы, ментов при осуществле- оказанные услуги соглас- нии безналичных плате- но договорным требовани- жей на территории Рес- ям, а также при оплате публики Молдова (РАС векселей и осуществлении N 150 от 26.06.03); других платежей, обу- словленных договором. 10 Dispoziţie 35 При осуществлении запла- Регламент о запланиро- de plată нированных платежей за ванных платежах (РАС programată полученный товар, выпол- N 191 от 30.07.03). ненные работы, оказанные услуги, а также других запланированных платежей в соответствии с кон- трактом-поручением. 11 Dispoziţie 36 При осуществлении запла- Регламент о запланиро- de plată нированных платежей по ванных платежах (РАС programată оплате налогов, сборов и N 191 от 30.07.03). других расчетов с бюдже- том, а также перечисле- ний из бюджета в соот- ветствии с Бюджетной классификацией и кон- трактом-поручением. 12 Dispoziţie 2 Для бесспорного изыска- Регламент об использо- incaso ния денежных средств с вании платежных доку- дебиторов согласно тре- ментов при осуществле- бованием действующих нии безналичных плате- нормативных актов и ис- жей на территории Рес- полнительных документов публики Молдова (РАС о принудительном испол- N 150 от 26.06.03); нении, задолженностей в Регламент о приоста- бюджет государственного новлении операций, социального страхования арест денежных средств и пр. за исключением с банковских / казна- взыскания на/с банковс- чейских счетов и бес- кого счета подразделения спорном взыскании де- Государственного казна- нежных средств с бан- чейства. ковских счетов (РАС N 113 от 21.05.03). 13 Dispoziţie 9 Для бесспорного изыскания Регламент об использо- incaso tre- денежных средств (задолж- вании платежных доку- zorerială ности налогоплательщиков ментов при осуществле- по налогам и сборам, дру- нии безналичных плате- гие обязательные платежи жей на территории Рес- в национальный публичный публики Молдова (РАС бюджет и др.) на банков- N 150 от 26.06.03); ский/казначейский счет Регламент о приоста- подразделения Государст- новлении операций, венного казначейства. арест денежных средств с банковских / казна- чейских счетов и бес- спорном взыскании де- нежных средств с бан- ковских счетов (РАС N 113 от 21.05.03). 14 Dispoziţie 60 Для осуществления меж- Регламент о межбанков- de plată банковских расчетов. ских платежах в Рес- centraliza- публике Молдова (РАС N toare 20 от 30.01.03) 15 Dispoziţie 61 Для осуществления меж- Регламент о межбанков- de plată банковских расчетов. ских платежах в Рес- centraliza- публике Молдова (РАС N toare (tre- 20 от 30.01.03) zorerială) 16 Dispoziţie 62 Для осуществления меж- Регламент о межбанков- de plată банковских расчетов по ских платежах в Рес- centraliza- сделкам с государствен- публике Молдова (РАС N toare ными ценными бумагами. 20 от 30.01.03) 17 Cerere de 63 Для осуществления меж- Регламент о межбанков- plată cen- банковских расчетов. ских платежах в Рес- tralizatoa- публике Молдова (РАС N re 20 от 30.01.03) 18 Nota de 6 При осуществлении плате- Регламент об использо- transfer жей, не относящихся к вании платежных доку- случаям, когда в качес- ментов при осуществле- тве плательщика или бе- нии безналичных плате- нефициара выступает пуб- жей на территории Рес- личное учреждение или публики Молдова (РАС Государственное казна- N 150 от 26.06.03); чейство: Регламент о приоста- a) при осуществлении новлении операций, частичных платежей по арест денежных средств инкассовым поручениям; с банковских / казна- b) для перечисления по- чейских счетов и бес- лученных сумм наличными спорном взыскании де- от физических лиц или нежных средств с бан- оплаченных пластиковыми ковских счетов (РАС N карточками юридическими 113 от 21.05.03). или физическими лицами, по назначению; c) для возврата сумм не- выясненного характера, зачисленных на банков- ский счет; d) для осуществления операций между банковски- ми подразделениями, а также других внутрибан- ковских платежей; e) для перечисления де- нежных средств с одного банковского счета на другой одного и того же физического лица, не осу- ществляющего предприни- мательскую или другой вид деятельности, на ос- новании его письменного заявления; f) для осуществления не- которых операций в рам- ках одного банка, одного филиала банка (в случае их существования) в со- ответствии с требования- ми договора и именно: - выплата/капитализация процентов по депозитам физических и юридических лиц; - взыскание комиссион- ных с клиентов за обслу- живание счетов; - взыскание с клиентов/ сотрудников процентов по предоставленным кредитам; - распределение соот- ветствующих сумм зара- ботной платы по карточ- ным счетам. 19 Nota de 10 При осуществлении плате- Регламент об использо- transfer жей, относящихся к слу- вании платежных доку- чаям, когда в качестве ментов при осуществле- плательщика или бенефи- нии безналичных плате- циара выступает публич- жей на территории Рес- ное учреждение или Госу- публики Молдова (РАС дарственное казначейство: N 150 от 26.06.03); a) для осуществления частичных платежей по ин- кассовым поручениям каз- начейства; b) для перечисления по- лученных сумм наличными от физических лиц или оплаченных пластиковыми карточками юридическими или физическими лицами по назначению; c) для возврата сумм не- выясненного характера, зачисленных на банков- ский счет 20 Borderoul no- 12 Заполняется на основа- Регламент об использо- telor de tran- нии ордеров на перечис- вании платежных доку- sfer ление с одним и тем же ментов при осуществле- содержанием операции при нии безналичных плате- осуществлении отдельных жей на территории Рес- операций в рамках одного публики Молдова (ПАС N банка, одного банковско- 150 от 26.06.03 г.); филиала согласно дого- ворным требованиям, а именно: - выплата/капитализация процентов по депозитам физических и юридических лиц; - взыскание комиссион- ных с клиентов за обслу- живание счетов; - взыскание с клиентов/ работников процентов по выданным кредитам; - распределение сумм, относящихся к заработной плате, по карточным сче- там. 21 Nota de con- Для отражения внутрибан- Регламент по составле- tabilitate ковских операций, при нию и использованию осуществлении которых не формуляра "Nota de используются счета клиен- contabilitate" тов. (Решение АС НБМ N 49 11 - операции, осуществляе- от 06.03.03 г.) мые в молдавских леях 74 - операции, осуществляе- мые в иностранной ва- люте 22 Мемориаль- 71 Для взыскания комиссион- Регламент о порядке ный ордер ных вознаграждений и дру- использования расчет- по валют- гих платежей при осущест- но-бухгалтерских доку- ным опера- влении операций в иност- ментов по операциям в циям ранной валюте. иностранной валюте РАС N 256 от 4.10.01 (для НБМ). 23 Cerere de 5 Для открытия документар- Регламент об использо- acreditiv ного безотзывного и по- вании документарного крытого аккредитива. безотзывного и покры- того аккредитива на территории Республики Молдова (РАС N 122 от 29.05.03) 24 Borderoul 7 Для получения денежных Регламент об использо- de utili- средств по документарно- вании документарного zare al му безотзывному и покры- безотзывного и покры- acrediti- тому аккредитиву. того аккредитива на vului территории Республики Молдова (РАС N 122 от 29.05.03) 25 Денежный 44 Для выдачи денежной на- Регламент по использо- чек личности. ванию денежной чековой книжки (Решение АС НБМ N 377 din 16.12.99 г.) Регламент осуществления кассовых операций в банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 26 Объявление 45 Для вложения денежной на- Регламент осуществления на взнос личности юридическими и кассовых операций в наличными физическими лицами. банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 27 Уведомление 46 Для оплаты наличными Регламент осуществления об оплате средствами налогов, сбо- кассовых операций в наличными ров и других платежей. банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 28 Платежный 47 При выдаче денежной на- Регламент осуществления ордер личности для собственных кассовых операций в нужд банка, в том числе банках Республики Мол- зарплаты,авансов для ко- дова и Регламент осущес- мандировочных расходов, твления кассовых опе- также для выкупа депозит- раций в НБМ (АС НБМ ных сертификатов. N 47 от 25.02.2000 г.) 29 Платежный 48 При выдаче наличности в Регламент осуществления ордер в иностранной валюте. кассовых операций в валюте банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 30 Приходный 51 Для денежных взносов по Регламент осуществления ордер внутрибанковским опера- кассовых операций в циям (возврат неисполь- банках Республики Мол- зованных расчетных аван- дова и Регламент осущес- сов и неоплаченных зар- твления кассовых опе- плат, вложений наличнос- раций в НБМ (АС НБМ ти от полученной продажи N 47 от 25.02.2000 г.) первичных документов со специальным режимом,пос- туплений предыдущего дня, другие операции). 31 Приходный 52 Для поступления иностран- Регламент осуществления ордер в ной наличной валюты. кассовых операций в валюте банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 32 Ordin de 72 Для выдачи наличности Регламент осуществления plată în (молдавские леи и иностра- кассовых опеpаций в regim va- ная валюта) при осущес- банках Республики Мол- lută- твлении операций купли- дова и Регламент осущес- lei продажи различных валют твления кассовых опе- с физическими и юридичес- pаций в НБМ (АС НБМ кими лицами N 47 от 25.02.2000 г.) 33 Ordin de 73 Для получения наличности Регламент осуществления încasare (молдавские леи и инос- кассовых опеpаций в în regim траная валюта) пpи осу- банках Республики Мол- valută- ществлении опеpаций ку- дова и Регламент осу- lei пли-продажи pазличных ществления кассовых валют с физическими и опеpаций в НБМ (АС НБМ юридическими лицами N 47 от 25.02.2000 г.) 34 Расходный 54 Для регистрации операций Регламент осуществления кассовый расходной кассы. кассовых операций в журнал банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 35 Приходный 55 Для регистрации операций Регламент осуществления кассовый приходной кассы. кассовых операций в журнал банках Республики Мол- дова и Регламент осущес- твления кассовых опе- раций в НБМ (АС НБМ N 47 от 25.02.2000 г.) 36 Внебалансо- 80 Для учета ценностей и до- Регламент осуществления вый приход- кументов значимых в дея- кассовых операций в ный ордер тельности банка, а также банках Республики Мол- других документов находя- дова и Регламент осущес- щихся в банке для хране- твления кассовых опе- ния, различные виды ин- раций в НБМ (АС НБМ формации, имеющие особое N 47 от 25.02.2000 г.) значение для банка. План счетов бухгалтер- ского учета в банках и других финансовых уч- реждениях Республики Молдова (РАС протокол N 15 от 26 марта 1997 г.) и План счетов бух- галтерского учета На- ционального банка Мол- довы (РАС N 75 от 26 июня 1995 г.) 37 Внебалансо- 81 Для учета ценностей и до- Регламент осуществления вый расход- кументов значимых в дея- кассовых операций в ный ордер тельности банка, а также банках Республики Мол- других документов находя- дова и Регламент осущес- щихся в банке для хране- твления кассовых опе- ния, различные виды ин- раций в НБМ (АС НБМ формации, имеющие особое N 47 от 25.02.2000 г.) значение для банка. План счетов бухгалтер- ского учета в банках и других финансовых уч- реждениях Республики Молдова (РАС протокол N 15 от 26 марта 1997 г.) и План счетов бух- галтерского учета На- ционального банка Мол- довы (РАС N 75 от 26 июня 1995 г.) [Перечень ... изменен Пост.НБМ N 112 от 14.04.05, в силу 03.05.05] [Перечень ... изменен Пост.НБМ N 283 от 13.11.03, в силу 01.12.03] [Перечень ... дополнен Пост.НБМ N 231 от 25.09.03, в силу 01.11.03] [Перечень ... изменен Пост.НБМ N 179 от 23.07.03, в силу 01.08.03] [Перечень ... дополнен Реш.НБМ N 135 от 19.06.03, в силу 27.06.03] [Перечень ... дополнен Пост.НБМ N 61 от 20.03.03, в силу 28.03.03] [Перечень ... изменен Реш.НБМ N 300 от 15.11.2001] [Перечень ... дополнен Реш.НБМ N 343 от 14.11.2000] III. Заключительные положения Настоящий перечень вступает в силу со дня опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova".