Hotărâri

Hotărâre nr.120 din 21.05.2026 pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018

Tipul documentului: Hotărâri
Data adoptării: 21.05.2026

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a

rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea

Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 117/2018

nr. 120 din 21.05.2026

(în vigoare 01.01.2027)

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 221 art. 392 din 26.05.2026

* * *

În temeiul art.84 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

Prezenta Hotărâre transpune parţial art.5 (1) şi Anexa I din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/3117 al Comisiei din 29 noiembrie 2024 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L din 27 decembrie 2024, CELEX: 32024R3117.

1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1.1. În clauza de armonizare:

1.1.1. textul "C 25.00" şi textul "pct.5.6.2 şi pct.5.8.1" se exclud;

1.1.2. după textul "anexele X, XI, XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV şi XXV din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.680/2014, CELEX: 32021R0451, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/1994 al Comisiei din 21 noiembrie 2022" se completează cu textul "formularul raportului C25.01,";

1.2. În capitolul I secţiunea 3 punctul 14 subpunctul 7), textul "formularul C 25" se substituie cu textul "formularul C 25.01";

1.3. Anexa 10 ¹ va avea următorul cuprins:

Anexa 10¹

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

Formularul raportului

Codul băncii ____________________

Formular C 25.01

Perioada de raportare____________

C 25.01 – Riscul de ajustare a evaluării creditului (CVA)

Valoarea expunerilor aferente riscului de credit al contrapărţii (CCR)

Cerinţe de fonduri proprii pentru CCR

Valoarea noţională

CVA supor-

tată

Tratamentul simplificat pentru poziţiile pe instrumente financiare derivate ale OPC-urilor

Abor-

darea simpli-

ficată

Abor-

darea BA-CVA redusă

Abordarea BA-CVA integrală

Cerinţe de fonduri proprii

Valoarea noţională a acoperirilor riscului CVA

BACVA csr-fără acoperi-

BACVA csr-acoperi-

Cerinţe de fonduri proprii

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Tranzacţii care fac obiectul cerinţei de fonduri proprii pentru riscul CVA

0020

Din care: numai instrumente financiare derivate

0030

Din care: tranzacţii în mod normal exceptate, pe care băncile aleg să le reintegreze în calculul cerinţelor de fonduri proprii

ELEMENTE MEMORANDUM

Exceptări CVA: impactul marginal al reintegrării

0040

Toate tranzacţiile exceptate

0050

Tranzacţiile clientului

0060

Tranzacţii cu contrapărţi nefinanciare

0070

Tranzacţii doar cu contrapărţi nefinanciare din UE

0080

Tranzacţii doar cu contrapărţi nefinanciare din ţări terţe

0090

Tranzacţii intragrup

0100

Tranzacţii având drept contrapărţi fonduri de pensii

0110

Tranzacţii cu contrapărţi suverane

0120

Acoperiri ale riscului CVA neincluse în domeniul de aplicare al CVA

0130

Total SFT-uri care nu sunt compensate la nivel central şi care sunt evaluate la valoarea justă în scopuri contabile, fără tranzacţiile exceptate

Acoperiri ale riscului CVA

0140

CDS având la bază o singură semnătură

0150

CDS bazate pe indici

0160

Alte instrumente financiare derivate clasificate drept acoperiri ale riscului CVA

Tipuri de tranzacţii cu contrapărţi supuse abordării SA-CVA

0170

Bănci centrale

0180

Administraţii publice

0190

Bănci

0200

Firme de investiţii

0210

Alte societăţi financiare (excluzând firmele de investiţii)

0220

Societăţi nefinanciare

0230

Agregarea componentelor sistematice ale riscului CVA

0240

Agregarea componentelor nesistematice ale riscului CVA

Continuare coloane

Abordarea SA-CVA

Cerinţe totale de fonduri proprii

Cuan-

tumul total al expu-

nerii la risc

Valoarea noţională a acope-ririlor împotriva riscului CVA

Numărul de contra-

părţi

Cerinţele de fonduri proprii pentru seturile de compensare conform abordării SA-CVA

Cerinţe de fonduri proprii

Riscul ratei dobânzii

Riscul valutar

Marja de credit a contrapărţii

Marja de credit de referinţă

Devalorizarea titlurilor de capital

Mărfuri

mCVA

Riscuri delta

Riscuri vega

Riscuri delta

Riscuri vega

Riscuri delta

Riscuri vega

Riscuri delta

Riscuri vega

Riscuri delta

Riscuri vega

Riscuri delta

Riscuri vega

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0010

Tranzacţii care fac obiectul cerinţei de fonduri proprii pentru riscul CVA

0020

Din care: instrumente financiare derivate

0030

Din care: tranzacţii în mod normal exceptate, pe care băncile aleg să le reintegreze în calculul cerinţelor de fonduri proprii

ELEMENTE MEMORANDUM

Exceptări CVA: impactul marginal al reintegrării

0040

Toate tranzacţiile exceptate

0050

Tranzacţiile clientului

0060

Tranzacţii cu contrapărţi nefinanciare

0070

Tranzacţii cu contrapărţi nefinanciare din UE

0080

Tranzacţii cu contrapărţi nefinanciare din ţări terţe

0090

Tranzacţii intragrup

0100

Tranzacţii având drept contrapărţi fonduri de pensii

0110

Tranzacţii cu contrapărţi suverane

0120

Acoperiri ale riscului CVA neincluse în domeniul de aplicare al CVA

0130

Total SFT-uri care nu sunt compensate la nivel central şi care sunt evaluate la valoarea justă în scopuri contabile, fără tranzacţiile exceptate

Acoperiri ale riscului CVA

0140

CDS având la bază o singură semnătură

0150

CDS bazate pe indici

0160

Alte instrumente financiare derivate clasificate drept acoperiri ale riscului CVA

Tipuri de tranzacţii cu contrapărţi supuse abordării SA-CVA

0170

Bănci centrale

0180

Administraţii publice

0190

Bănci

0200

Firme de investiţii

0210

Alte societăţi financiare (excluzând firmele de investiţii)

0220

Societăţi nefinanciare

0230

Agregarea componentelor sistematice ale riscului CVA

0240

Agregarea componentelor nesistematice ale riscului CVA

Modul de completare a raportului

C 25.01 Riscul de ajustare a evaluării creditului (CVA)

Instrucţiuni privind poziţii specifice

Coloane
0010	Valoarea expunerilor aferente riscului de credit al contrapărţii (CCR) Valoarea expunerilor aferente CCR calculată în conformitate cu metodele prevăzute în Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci.
0020	Cerinţe de fonduri proprii pentru CCR Cerinţe de fonduri proprii pentru CCR
0030	Valoare noţională Suma valorilor noţionale pentru instrumentele financiare derivate înainte de orice compensare şi fără ajustări în conformitate cu prevederile Regulamentului nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci.
0040	CVA suportată Provizioane contabile ca urmare a scăderii bonităţii contrapărţilor pentru instrumentele financiare derivate.
0050	Tratament simplificat pentru poziţiile pe instrumente financiare derivate ale OPC-urilor Cerinţele de fonduri proprii pentru CVA, calculate în conformitate cu tratamentul simplificat pentru poziţiile pe instrumente financiare derivate ale OPC-urilor definite în Regulamentul nr.111/2018 cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate şi Regulamentul nr.114/2018 cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate.
0060	Abordarea simplificată Cerinţe de fonduri proprii pentru tranzacţiile care fac obiectul abordării simplificate prevăzute la punctele 116-118 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0070	Abordarea BA-CVA redusă (Abordarea de bază pentru CVA redusă) Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA, calculate în conformitate cu punctul 115 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 113.2. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0080-0110	Abordarea BA-CVA integrală (Abordarea de bază pentru CVA integrală) Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA, calculate în conformitate cu punctul 114 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 113.1. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0080	Valoare noţională a acoperirilor pentru riscul CVA Valoare noţională a acoperirilor eligibile CVA (sume brute) recunoscute în conformitate cu punctele 119-124 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0090	BA-CVA ^csr-f^ără ^acoperire BA-CVA^{csr-fără acoperire} pentru tranzacţiile supuse abordării de bază, calculate în conformitate cu punctul 115 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 113.2. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0100	Acoperit cu BA-CVA^{csr-acoperire} BA-CVA ^{csr-acoperire} pentru tranzacţiile supuse abordării de bază, calculată în conformitate cu punctul 114 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 113.1. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0110	Cerinţe de fonduri proprii Cerinţele de fonduri proprii pentru tranzacţiile supuse abordării de bază integrale, calculate în conformitate cu punctul 114 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 113.1. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0120-0270	Abordarea SA-CVA (abordarea standardizată pentru CVA) Cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA, calculate în conformitate cu punctele 17-20 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca care îndeplineşte condiţia prevăzută la subpunctul 11.1. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0120	Valoarea noţională a acoperirilor împotriva riscului CVA Valoarea noţională a acoperirilor împotriva riscului CVA eligibile recunoscute în conformitate cu punctele 119-124 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0130	Numărul de contrapărţi Numărul de contrapărţi, astfel cum sunt definite în punctele 17-19 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, incluse în calculul fondurilor proprii pentru riscul SA-CVA. Numărul total se raportează pe rândul 0010, iar defalcarea pe tipuri de contraparte pe rândurile 0170-0220.
0140-0250	Cerinţe de fonduri proprii pentru seturi de compensare conform abordării SA-CVA Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul SA-CVA în conformitate cu punctele 17-20 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca, inclusiv o defalcare pe clase de risc, astfel cum sunt definite în punctul 3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca, şi pentru fiecare dintre clasele de risc, cerinţele de fonduri proprii pentru riscurile delta şi vega, astfel cum este prevăzut la punctul 20 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci pentru banca şi în conformitate cu punctele 28-40 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, pentru banca.
0140-0150	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul ratei dobânzii Prevederile punctelor 41-49, 63-78 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0160-0170	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul valutar Prevederile punctelor 50-52, 63-69, 79-84 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0180-0190	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de marjă de credit a contrapărţii Prevederile punctelor 53-54, 63-69, 85-92 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0200-0210	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de marjă de credit de referinţă Prevederile punctelor 55-56, 63-69, 93-97, 101-102 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0220-0230	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de devalorizare a titlurilor de capital Prevederile punctelor 57-59, 63-69, 103-108 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0240-0250	Cerinţe de fonduri proprii pentru riscul de mărfuri Prevederile punctelor 60-62, 63-69, 109-112 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0260	^mCVA Valoarea factorului multiplicator ^mCVA în conformitate cu punctul 40 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Se raportează valoarea utilizată la calcularea cerinţelor de fonduri proprii (valoare egală cu 1 sau valoare majorată de Banca Naţională a Moldovei).
0270	Cerinţe de fonduri proprii Cerinţe de fonduri proprii pentru tranzacţiile supuse SA-CVA calculate în conformitate cu punctele 17-20 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0280	CERINŢE TOTALE DE FONDURI PROPRII Totalul cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA calculat utilizând oricare dintre abordările aplicabile menţionate la punctele 11-16 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. În cazul în care se aplică mai multe abordări, se raportează suma simplă a tuturor cerinţelor de fonduri proprii ale fiecărei abordări.
0290	CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC Cerinţe de fonduri proprii înmulţite cu 10.
Rânduri
0010	Tranzacţii care fac obiectul cerinţei de fonduri proprii pentru riscul CVA Prevederile punctelor 4-10 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0020	din care: numai instrumente financiare derivate Instrumentele financiare derivate care intră sub incidenţa punctelor 4-10 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci (adică toate tranzacţiile raportate la rândul 0010, excluzând tranzacţiile de finanţare prin titluri de valoare).
0030	din care: tranzacţii în mod normal exceptate, pe care băncile aleg să le reintegreze în calculul cerinţelor de fonduri proprii Prevederile punctului 9 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0040-0220	ELEMENTE MEMORANDUM
0040-0110	Exceptări CVA: impactul marginal al reintegrării Impactul marginal al reintegrării exceptărilor CVA, astfel cum sunt definite în punctele 6-8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, separat pentru fiecare exceptare. Impactul marginal este diferenţa, exprimată în valoare absolută, dintre indicatorul relevant pentru domeniul de aplicare al tranzacţiilor menţionate la rândul 0010 după reintegrarea exceptării şi indicatorul relevant pentru domeniul de aplicare al tranzacţiilor menţionate la rândul 0010.
0040	Toate tranzacţiile exceptate Impact marginal al reintegrării tuturor exceptărilor de la CVA, aşa cum sunt definite în punctele 6-8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Sfera tranzacţiilor ar trebui să fie formată din toate tranzacţiile raportate la rândul 0010, fără a se lua în considerare exceptările menţionate în punctele 6-8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Mai exact, tranzacţiile menţionate anterior, excluse în prezent din calculul cerinţelor de capital CVA în temeiul acestor puncte, ar trebui reintegrate în scopul acestui rând. Totalul tranzacţiilor reintegrate în scopul acestui rând vor fi tranzacţiile care sunt reintegrate în scopul rândurilor 0050-0110.
0050	Tranzacţiile clientului Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor clientului, astfel cum sunt definite în punctul 6 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor dintre un client şi un membru compensator, atunci când membrul compensator acţionează ca intermediar între client şi o contraparte centrală calificată, care sunt exceptate în temeiul în punctul 6 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci de la domeniul de aplicare al rândului 0010. Clienţii nu ar trebui să reintegreze aceste tranzacţii atunci când tranzacţia îndeplineşte cerinţele de la punctele 141-144 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci.
0060	Tranzacţii cu contrapărţi nefinanciare Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor cu contrapărţi nefinanciare, astfel cum sunt definite în subpunctul 7.1. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0070	Tranzacţii numai cu contrapărţi nefinanciare din UE Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor numai cu contrapărţi nefinanciare din UE. În sfera de aplicare a tranzacţiilor ar trebui să intre toate tranzacţiile raportate pe rândul 0060, mai puţin tranzacţiile care intră în sfera de aplicare a tranzacţiilor raportate pe rândul 0080.
0080	Tranzacţii numai cu contrapărţi nefinanciare din ţări terţe Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor numai cu contrapărţi nefinanciare din ţări terţe. În sfera de aplicare a tranzacţiilor ar trebui să intre toate tranzacţiile raportate pe rândul 0060, mai puţin tranzacţiile care intră în sfera de aplicare a tranzacţiilor raportate pe rândul 0070.
0090	Tranzacţii intragrup Impactul marginal al reintegrării tranzacţiilor intragrup, astfel cum sunt definite în subpunctul 7.2. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0100	Tranzacţii având drept contrapărţi fonduri de pensii Impact marginal al reintegrării tranzacţiilor cu contrapărţi la fonduri de pensii şi care sunt exceptate de la cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA în conformitate cu punctul 8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0110	Tranzacţii cu contrapărţi suverane Impact marginal al reintegrării tranzacţiilor cu contrapărţi suverane, astfel cum sunt definite în subpunctul 7.3. din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0120	Acoperiri ale riscului CVA neincluse în domeniul de aplicare al CVA Acoperiri ale riscului CVA neincluse în domeniul de aplicare al cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA şi care fac obiectul cerinţelor de capital pentru riscul de piaţă.
0130	Total SFT-uri care nu sunt compensate la nivel central şi care sunt evaluate la valoarea justă în scopuri contabile, fără tranzacţiile exceptate SFT-uri care au valoarea justă în scopuri contabile şi care ar intra în domeniul de aplicare al cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA în conformitate cu punctul 5 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, indiferent dacă expunerile la riscul CVA care decurg din acestea sunt semnificative. SFT-urile care sunt exceptate de la cerinţele de fonduri proprii pentru riscul CVA în conformitate cu punctele 6-8 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci ar trebui excluse din calcule, cu excepţia cazului în care banca ar include aceste tranzacţii în domeniul de aplicare al cerinţelor de fonduri proprii pentru riscul CVA în conformitate cu prevederile punctului 9 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0140-0160	Acoperiri ale riscului CVA Prevederile punctelor 119-124 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci.
0140	Credit Default Swap (CDS) având la bază o singură semnătură
0150	Credit Default Swap (CDS) bazate pe indici
0160	Alte instrumente financiare derivate clasificate drept acoperiri ale riscului CVA
0170-0220	Tipuri de tranzacţii cu contrapărţi supuse abordării SA-CVA Se alege câte un sector pentru fiecare contraparte. Numărul de contrapărţi pe sector se raportează în coloana 0130.
0170	Băncile centrale
0180	Administraţii publice
0190	Bănci
0200	Firme de investiţii
0210	Alte societăţi financiare (excluzând firmele de investiţii)
0220	Societăţi nefinanciare
0230	Agregarea componentelor sistematice ale riscului CVA Punctul 115 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Cerinţe de fonduri proprii în ipoteza corelaţiei perfecte (S_cSCVA_c). Factorul de actualizare de 0,65 nu se aplică.
0240	Agregarea componentelor nesistematice ale riscului de CVA Punctul 115 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci. Cerinţe de fonduri proprii în ipoteza de corelaţie zero (sqrt(ScSCVAc2)). Factorul de actualizare de 0,65 nu se aplică.

2. Prima raportare conform formularului raportului din punctul 1 se va efectua pentru situaţia din 31 martie 2027, în cazul raportării la nivel individual şi, respectiv, pentru situaţia din 31 decembrie 2027, în cazul raportării pe bază consolidată.

3. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2027.

PREŞEDINTELE
COMITETULUI EXECUTIV	Anca-Dana DRAGU
Nr.120. Chişinău, 21 mai 2026.