Hotărâre nr.75 din 26.03.2026 pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018
BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI
H O T Ă R Â R E
pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci
a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin
Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.117/2018
nr. 75 din 26.03.2026
(în vigoare 01.10.2026)
Monitorul Oficial al R. Moldova nr.146-147 art. 261 din 02.04.2026
* * *
UE
În temeiul art.84 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439, art.727), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
Prezenta hotărâre transpune parţial art.5 alin.(1) şi anexa I din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/3117 al Comisiei din 29 noiembrie 2024 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.2021/451 al Comisiei, CELEX: 32024R3117, publicat în jurnalul Oficial L din 27 decembrie 2024.
1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1.1. Clauza de armonizare se completează cu textul " , formularele C 34.01 – C34.04, C 34.06, şi C 34.08 – C 34.10 din anexa I din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/3117 al Comisiei din 29 noiembrie 2024 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.2021/451 (CELEX: 32024R3117).";
1.2. Punctul 14 se completează cu subpunctul 8) cu următorul cuprins:
"8) raportul privind cerinţele de fonduri proprii pentru acoperirea riscului de credit al contrapărţii, astfel cum este specificat în formularele C 34.01 – C34.04, C34.06 şi C 34.08 – C 34.10 (anexa 101.1), în conformitate cu instrucţiunile aferente completării acestora – cu o frecvenţă trimestrială. Formularul C 34.06 se completează trimestrial, atunci când se aplică abordarea standardizată (SA-CCR) şi semestrial, atunci când se aplică abordarea standardizată simplificată sau metoda expunerii iniţiale (OEM);";
1.3. Se completează cu anexa 101.1 cu următorul cuprins:
"Anexa 101.1
la Instrucţiunea cu privire la prezentarea
de către bănci a rapoartelor COREP
în scopuri de supraveghere
INSTRUCŢIUNI AFERENTE FORMULARELOR
PRIVIND RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII
1. Formularele privind riscul de credit al contrapărţii cuprind informaţii privind expunerile supuse riscului de credit al contrapărţii, în aplicarea Regulamentului cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.112/2018 (în continuare - Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci) şi Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.220/2025 (în continuare - Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci).
2. Formularele exclud cerinţele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului pentru bănci (în continuare – CVA) conform prevederilor aferente reglementărilor privind fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, precum şi celor aferente tratamentului riscului de ajustare a evaluării creditului pentru bănci, care sunt raportate în formularul privind riscul CVA.
3. Expunerile la riscul de credit al contrapărţii faţă de contrapărţile centrale, conform prevederilor Regulamentului nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi ale capitolului VIII "Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contraparte centrală" din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, se includ în datele aferente riscului de credit al contrapărţii, cu excepţia cazului în care se prevede altfel. Cu toate acestea, contribuţiile la fondul de garantare calculate, în conformitate cu punctele 149-155 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, nu se includ în formularele privind riscul de credit al contrapărţii, cu excepţia formularului C 34.10, în special a rândurilor corespunzătoare. Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor aferente contribuţiilor la fondul de garantare se reflectă direct în formularul C 02.00, la rândul 0460.
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL
DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: VOLUMUL OPERAŢIUNILOR
CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
4. În conformitate cu punctele 20-24, 34 şi 35 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, banca calculează valoarea expunerii pentru poziţiile sale pe instrumente financiare derivate, în conformitate cu metoda prevăzută în capitolul IV "Abordarea standardizată simplificată pentru riscul de credit al contrapărţii" şi capitolul V "Metoda expunerii iniţiale" din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, cu condiţia ca volumul operaţiunilor sale bilanţiere şi, respectiv, extrabilanţiere cu instrumente financiare derivate să fie mai mic sau egal cu pragurile predefinite. Evaluarea corespunzătoare se efectuează lunar, folosind datele din ultima zi a lunii. Acest formular oferă date cu privire la respectarea pragurilor şi informaţii importante privind volumul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate.
5. Luna 1, luna 2 şi luna 3 se referă la prima, la a doua şi, respectiv, la ultima lună din trimestrul pentru care se realizează raportarea. Se raportează informaţiile doar pentru sfârşitul lunilor ulterioare datei de 1 octombrie 2026.
|
Formularul raportului C 34.01 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: VOLUMUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (CCR 1) |
|||||||||||
| LUNA 1 | LUNA 2 | LUNA 3 | INFORMAŢII CALITATIVE | ||||||||
| POZIŢII LUNGI PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | POZIŢII SCURTE PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | TOTAL | POZIŢII LUNGI PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | POZIŢII SCURTE PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | TOTAL | POZIŢII LUNGI PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | POZIŢII SCURTE PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE | TOTAL | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | ||
| 0010 | Volumul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate | X | |||||||||
| 0020 | Instrumente financiare derivate bilanţiere şi extrabilanţiere | X | |||||||||
| 0030 | (-) Instrumente financiare derivate de credit care sunt recunoscute ca acoperiri interne împotriva expunerilor la riscul de credit din afara portofoliului de tranzacţionare | X | |||||||||
| 0040 | Total active | X | X | X | X | X | X | X | |||
| 0050 | Procentaj din totalul activelor | X | X | X | X | X | X | X | |||
|
Derogare în conformitate cu punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci |
|||||||||||
| 0060 | Sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, inclusiv aprobarea Băncii Naţionale a Moldovei? | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
| 0070 | Metoda de calcul al valorilor expunerilor la nivel consolidat | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
|
Modul de completare a raportului C 34.01 - RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: VOLUMUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE (CCR 1) Instrucţiuni pentru anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010, 0040, 0070 | POZIŢII LUNGI PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE Punctele 22 şi 23 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Se reflectă suma valorilor de piaţă absolute ale poziţiilor lungi pe instrumente financiare derivate din ultima zi a lunii. |
| 0020, 0050, 0080 | POZIŢII SCURTE PE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE Punctele 22 şi 23 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Se reflectă suma valorilor de piaţă absolute ale poziţiilor scurte pe instrumente financiare derivate din ultima zi a lunii. |
| 0030, 0060, 0090 | TOTAL Subpunctul 22.2. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma dintre valoarea absolută a poziţiilor lungi pe instrumente financiare derivate şi valoarea absolută a poziţiilor scurte pe instrumente financiare derivate. |
| Rânduri | |
| 0010 | Volumul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate Punctele 22 şi 23 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Se includ toate instrumentele financiare derivate bilanţiere şi extrabilanţiere, cu excepţia instrumentelor financiare derivate de credit care sunt recunoscute ca acoperiri interne împotriva expunerilor la riscul de credit din afara portofoliului de tranzacţionare. |
| 0020 | Instrumente financiare derivate bilanţiere şi extrabilanţiere Subpunctele 22.1. şi 22.2. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Se reflectă valoarea de piaţă totală a poziţiilor pe instrumente financiare derivate bilanţiere şi extrabilanţiere din ultima zi a lunii. În cazul în care valoarea de piaţă a unei poziţii nu este disponibilă la data respectivă, băncile utilizează o valoare justă a poziţiei la data respectivă; în cazul în care valoarea de piaţă şi valoarea justă ale unei poziţii nu sunt disponibile la data respectivă, băncile trebuie să ia valoarea cea mai recentă dintre valoarea de piaţă şi valoarea justă pentru poziţia respectivă. |
| 0030 | (-) Instrumente financiare derivate de credit care sunt recunoscute ca acoperiri interne împotriva expunerilor la riscul de credit din afara portofoliului de tranzacţionare Subpunctul 22.3. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Valoarea de piaţă totală a instrumentelor financiare derivate de credit care sunt recunoscute ca acoperiri interne împotriva expunerilor la riscul de credit din afara portofoliului de tranzacţionare. |
| 0040 | Total active Activele totale în conformitate cu Standarde Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS). În cazul raportării consolidate, banca raportează activele totale respectând perimetrul de consolidare prudenţial în conformitate cu prevederile aferente supravegherii pe bază consolidată a băncilor. |
| 0050 | Procentajul din totalul activelor Rata care se calculează împărţind volumul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate (rândul 0010) la activele totale (rândul 0040). Rata obţinută se reflectă cu două zecimale şi fără includerea semnului (%). |
|
Derogare în conformitate cu punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci |
|
| 0060 | Sunt îndeplinite condiţiile prevăzute la punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci? Punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Băncile care depăşesc pragurile de utilizare a unei abordări simplificate pentru riscul de credit al contrapărţii, dar care utilizează totuşi o astfel de abordare în temeiul punctului 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, trebuie să indice (prin Da/Nu) dacă îndeplinesc toate condiţiile prevăzute la articolul respectiv. Acest element se raportează numai de către băncile care aplică derogarea prevăzută la punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0070 | Metoda de calcul a valorilor expunerilor la nivel consolidat Punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Metoda de calculare a valorilor expunerilor aferente poziţiilor pe instrumente financiare derivate pe bază consolidată care este utilizată şi la nivel de entitate individuală în conformitate cu punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci: - OEM: metoda expunerii iniţiale; - SA-CCR simplificată: abordarea standardizată simplificată pentru riscul de credit al contrapărţii. Acest element se raportează numai de către băncile care aplică derogarea prevăzută la punctul 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII:
Expuneri la riscul de credit al contrapărţii în funcţie de abordare
6. Băncile completează formularul separat pentru toate expunerile la riscul de credit al contrapărţii, cu excepţia expunerilor faţă de contrapărţile centrale (CPC), astfel cum sunt definite în formularul C 34.10.
|
Formularul raportului C 34.02 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR ÎN FUNCŢIE DE ABORDARE (CCR 2)
|
| NUMĂRUL DE CONTRA- PĂRŢI |
NUMĂRUL DE TRANZACŢII | CUANTUMURI NOŢIONALE | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), POZITIVĂ | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), NEGATIVĂ | MARJA DE VARIAŢIE (VM), PRIMITĂ | MARJA DE VARIAŢIE (VM), FURNIZATĂ | CUANTUMUL INDEPEN- DENT NET AL GARANŢIILOR REALE (NICA), PRIMIT |
CUANTUMUL INDEPEN- DENT NET AL GARANŢIILOR REALE (NICA), FURNIZAT |
COSTUL DE ÎNLOCUIRE (RC) | EXPUNEREA VIITOARE POTENŢIALĂ (PFE) | EXPUNEREA CURENTĂ | EEPE | ALFA UTILIZAT PENTRU CALCULAREA VALORII EXPUNERII REGLE- MENTATE |
VALOAREA EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA TEHNICILOR CRM | VALOAREA EXPUNERII DUPĂ APLICAREA TEHNICILOR CRM | VALOAREA EXPUNERII | CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERII | PRAGUL MINIM PRIVIND CERINŢELE DE CAPITAL | ||||||||
| POZIŢII TRATATE ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDAR- DIZATE CR |
POZIŢII TRATATE ÎN CADRUL ABORDĂRII CR IRB | POZIŢII TRATATE ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE CR | POZIŢII TRATATE ÎN CADRUL ABORDĂRII CR IRB | VALOAREA EXPUNERII PENTRU calcularea S-TREA | S-TREA | ELEMENTE MEMORANDUM: RWEA LEGAT DE IMPACTUL APLICĂRII REGLEMEN- TĂRILOR PRIVIND FONDURILE PROPRII ALE BĂNCILOR ŞI CERINŢELE DE CAPITAL. |
||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | ||
| 0010 | Metoda expunerii iniţiale (pentru instrumente financiare derivate) | X | X | X | X | X | X | X | 1.4 | X | X | X | X | X | X | |||||||||||
| 0020 | Abordarea standardizată simplificată pentru riscul de credit al contrapărţii (SA-CCR simplificată pentru instrumente financiare derivate) | X | X | X | 1.4 | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||
| 0030 | Abordarea standardizată pentru riscul de credit al contrapărţii (SA-CCR pentru instrumente financiare derivate) | X | X | X | 1.4 | X | X | X | X | X | X | |||||||||||||||
| 0040 | MMI (pentru instrumente financiare derivate şi SFT) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0050 | Seturi de compensare pentru operaţiunile de finanţare prin instrumente financiare | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0060 | Seturi de compensare pentru instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0070 | Din seturi de compensare contractuală între produse diferite | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0080 | Metoda simplă a garanţiilor financiare (pentru SFT) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| 0090 | Metoda extinsă a garanţiilor financiare (pentru SFT) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| 0100 | VAR pentru SFT | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0110 | Total | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||||||
| 0120 | Din care: Poziţii expuse riscului specific de corelare defavorabilă (SWWR) | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
| 0130 | Operaţiuni cu marjă | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| 0140 | Operaţiuni fără marjă | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
|
Modul de completare a raportului C 34.02 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR ÎN FUNCŢIE DE ABORDARE (CCR 2) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
||
| Coloane | ||
| 0010 | NUMĂRUL DE CONTRAPĂRŢI Numărul de contrapărţi individuale faţă de care banca are expuneri la riscul de credit al contrapărţii. |
|
| 0020 | NUMĂRUL DE TRANZACŢII Numărul de tranzacţii supuse riscului de credit al contrapărţii la data de raportare. A se reţine faptul că pentru operaţiunile cu CPC-uri, cifrele nu ar trebui să cuprindă intrările sau ieşirile, ci poziţiile generale din portofoliul CCR la data de raportare. În plus, un instrument financiar derivat sau o SFT care este împărţit(ă) în două sau mai multe segmente (cel puţin) în scopul modelării trebuie considerat(ă) în continuare o singură tranzacţie. |
|
| 0030 | CUANTUMURI NOŢIONALE Suma cuantumurilor noţionale pentru instrumentele financiare derivate şi pentru SFT-uri înainte de orice compensare şi fără nicio ajustare în conformitate cu punctele 72-74 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0040 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – POZITIVĂ Punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma valorilor de piaţă curente (CMV) pentru toate seturile de compensare cu CMV pozitivă, astfel cum este definită la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0050 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – NEGATIVĂ Punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma valorilor de piaţă curente (CMV) absolute pentru toate seturile de compensare cu CMV negativă, astfel cum este definită la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0060 | MARJA DE VARIAŢIE (VM) – PRIMITĂ Punctele 50-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma cuantumurilor marjei de variaţie (VM) a tuturor contractelor în marjă pentru care se primesc VM, calculată în conformitate cu punctele 52-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0070 | MARJA DE VARIAŢIE (VM) – FURNIZATĂ Punctele 50-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma cuantumurilor marjei de variaţie (VM) a tuturor contractele în marjă pentru care se furnizează VM, calculată în conformitate cu punctele 52-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0080 | CUANTUMUL INDEPENDENT NET AL GARANŢIILOR REALE (NICA) – PRIMIT Punctele 3 şi 51-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma cuantumurilor independente nete ale garanţiilor reale (NICA) pentru toate contractele în marjă pentru care se primeşte NICA, calculată în conformitate cu punctele 52-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0090 | CUANTUMUL INDEPENDENT NET AL GARANŢIILOR REALE (NICA) – FURNIZAT Punctele 3 şi 51-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Suma cuantumurilor independente nete ale garanţiilor reale (NICA) pentru toate contractele în marjă pentru care se furnizează NICA, calculată în conformitate cu punctele 52-54 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0100 | COSTUL DE ÎNLOCUIRE (RC) Punctele 49-51 şi 99-105 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Costul de înlocuire (RC) pentru fiecare set de compensare se calculează în conformitate cu: - punctul 103 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci pentru metoda expunerii iniţiale; - punctele 99 şi 100 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci pentru SA-CCR simplificată; - punctele 49-51 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Banca reflectă suma costurilor de înlocuire pentru seturile de compensare pe rândul corespunzător. |
|
| 0110 | EXPUNEREA VIITOARE POTENŢIALĂ (PFE) Punctele 66-68 şi 99-105 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Expunerea viitoare potenţială (PFE) pentru fiecare set de compensare se calculează în conformitate cu: - punctele 104 şi 105 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci pentru metoda expunerii iniţiale; - punctele 99 şi 100 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci pentru SA-CCR simplificată; - punctele 66-68 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci pentru SA-CCR. Banca reflectă suma tuturor expunerilor viitoare potenţiale pentru seturile de compensare pe rândul corespunzător. |
|
| 0120 | EXPUNEREA CURENTĂ | blocat |
| 0130 | EXPUNEREA POZITIVĂ AŞTEPTATĂ EFECTIVĂ (EEPE) | blocat |
| 0140 | ALFA UTILIZAT PENTRU CALCULAREA VALORII EXPUNERII REGLEMENTATE Punctele 41, 99 şi 102 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Valoarea lui α este stabilită la 1,4 pe rândurile corespunzătoare metodei expunerii iniţiale, SA-CCR simplificate şi SA-CCR în conformitate cu punctele 41, 99 şi 102 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0150 | VALOAREA EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA TEHNICILOR CRM | blocat |
| 0160 | VALOAREA EXPUNERII DUPĂ APLICAREA TEHNICILOR CRM | blocat |
| 0170 | VALOAREA EXPUNERII Valoarea expunerii pentru seturile de compensare a riscului de credit al contrapărţii, calculată în conformitate cu metodele prevăzute de Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, care reprezintă cuantumul relevant pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor, cu alte cuvinte după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit aplicabile în conformitate cu Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci şi luând în considerare deducerea pierderii rezultate din ajustarea valorii creditului în conformitate cu punctele 13-15 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Pentru cazurile în care se utilizează mai mult de o abordare a riscului de credit al contrapărţii pentru o singură contraparte, pierderea rezultată din ajustarea valorii creditului, care este dedusă la nivelul contrapărţii, se atribuie valorii expunerii aferente diferitelor seturi de compensare pentru fiecare abordare a riscului de credit al contrapărţii, reflectând proporţia valorii expunerii aferente seturilor de compensare respective după diminuarea riscului de credit în raport cu valoarea totală a expunerii contrapărţii după diminuarea riscului de credit. Banca raportează suma tuturor valorilor expunerilor pe rândul corespunzător. |
|
| 0180 | Poziţii tratate în cadrul abordării standardizate CR Valoarea expunerii la riscul de credit al contrapărţii corespunzătoare poziţiilor care sunt tratate în cadrul abordării standardizate a riscului de credit în conformitate cu Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0190 | Poziţii tratate în cadrul abordării CR IRB | blocat |
| 0200 | CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la riscul de credit al contrapărţii, astfel cum sunt definite în reglementările privind fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, calculate în conformitate cu metoda prevăzută în reglementările aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate. Se iau în considerare factorii de sprijinire a IMM-urilor şi a infrastructurii menţionaţi în reglementările aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate. |
|
| 0210 | Poziţii tratate în cadrul abordării standardizate CR Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la riscul de credit al contrapărţii care sunt tratate în cadrul abordării standardizate a riscului de credit în conformitate cu reglementările aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate. |
|
| 0220 | Poziţii tratate în cadrul abordării CR IRB | blocat |
| 0230-0250 | PRAGUL MINIM PRIVIND CERINŢELE DE CAPITAL Pentru băncile care fac obiectul pragului minim privind cerinţele de capital în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.109/2018. |
|
| 0230 | VALOAREA EXPUNERII PENTRU CALCULAREA S-TREA Valoarea expunerii pentru expunerile la riscul de credit al contrapărţii incluse în calculul cuantumului total al expunerii la risc conform abordărilor standardizate (S-TREA), efectuat în conformitate cu reglementările privind fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital. |
|
| 0240 | S-TREA Cuantumul total al expunerii la risc conform abordărilor standardizate (S-TREA) pentru expunerile la riscul de credit al contrapărţii, calculat în conformitate cu reglementările privind fondurile proprii ale băncilor şi cerinţele de capital. |
|
| 0250 | ELEMENTE MEMORANDUM: RWEA LEGAT DE IMPACTUL APLICĂRII REGLEMENTĂRILOR PRIVIND FONDURILE PROPRII ALE BĂNCILOR ŞI CERINŢELE DE CAPITAL. Se raportează diferenţa dintre RWEA fără aplicarea dispoziţiilor tranzitorii şi RWEA cu aplicarea dispoziţiilor tranzitorii. |
|
| Rând | ||
| 0010 | METODA EXPUNERII INIŢIALE (PENTRU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) Instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare pentru care banca calculează valoarea expunerii în conformitate cu capitolul V “Metoda expunerii iniţiale” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Această metodă simplificată de calculare a valorii expunerii poate fi utilizată numai de banca care îndeplineşte condiţiile prevăzute la punctul 21 sau 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0020 | ABORDAREA STANDARDIZATĂ SIMPLIFICATĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII (SA-CCR SIMPLIFICATĂ PENTRU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) Instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare pentru care banca calculează valoarea expunerii în conformitate cu capitolul IV “Abordarea standardizată simplificată pentru riscul de credit al contrapărţii” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Această abordare standardizată simplificată de calculare a valorii expunerii poate fi utilizată numai de băncile care îndeplinesc condiţiile prevăzute la punctul 20 sau 24 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0030 | ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII (SA-CCR PENTRU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) Instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare pentru care banca calculează valoarea expunerii în conformitate capitolul III “Abordarea standardizată pentru riscul de credit al contrapărţii” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0040 | MMI (PENTRU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE ŞI SFT-uri) | blocat |
| 0050 | Seturi de compensare pentru operaţiunile de finanţare prin instrumente financiare | blocat |
| 0060 | Seturi de compensare pentru instrumentele financiare derivate şi tranzacţiile cu termen lung de decontare | blocat |
| 0070 | Din seturi de compensare contractuală între produse diferite | blocat |
| 0080 | METODA SIMPLĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (PENTRU SFT-uri) Titlul IV “Calculul efectelor diminuării riscului de credit”, Capitolul VIII “Calculul efectelor în cazul protecţiei finanţate a creditului”, Secţiunea a 4-a “Metoda simplă a garanţiilor financiare” din Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci. Tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă pentru care banca a ales să determine valoarea expunerii în conformitate cu Titlul IV “Calculul efectelor diminuării riscului de credit”, Capitolul VIII “Calculul efectelor în cazul protecţiei finanţate a creditului”, Secţiunea a 4-a “Metoda simplă a garanţiilor financiare” din Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, în loc să utilizeze Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0090 | METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (PENTRU SFT-uri) Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci. Tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă pentru care banca a ales să determine valoarea expunerii în conformitate cu Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, în loc să utilizeze Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0100 | VAR PENTRU SFT-uri Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci. Tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut şi tranzacţiile de creditare în marjă sau alte operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, altele decât tranzacţiile cu instrumente financiare derivate, pentru care, în conformitate cu Regulamentul nr.112/2018 cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci şi cu condiţia obţinerii aprobării Băncii Naţionale a Moldovei, valoarea expunerii este calculată utilizând o abordare bazată pe modele interne, care ţine seama de efectele corelării dintre poziţiile pe titluri supuse acordului-cadru de compensare, precum şi de lichiditatea instrumentelor respective. |
blocat |
| 0110 | TOTAL | |
| 0120 | Din care: poziţii expuse riscului specific de corelare defavorabilă (SWWR) | blocat |
| 0130 | Operaţiuni cu marjă Punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Expunerile la riscul de credit al contrapărţii care sunt acoperite de o marjă, şi anume seturile de compensare care fac obiectul unui contract în marjă în conformitate cu punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
| 0140 | Operaţiuni fără marjă Expunerile la riscul de credit al contrapărţii care nu sunt reflectate pe rândul 0130. |
|
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL DE CREDIT
AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU ABORDĂRI STANDARDIZATE:
SA-CCR sau VERSIUNEA SIMPLIFICATĂ A SA-CCR (CCR 3)
7. Băncile completează formularul separat pentru raportarea expunerilor la riscul de credit al contrapărţii calculate în conformitate cu SA-CCR sau cu SA-CCR simplificată, după caz.
|
Formularul raportului C 34.03 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU ABORDĂRI STANDARDIZATE: SA-CCR sau VERSIUNEA SIMPLIFICATĂ A SA-CCR (CCR 3)
|
||||||||||
| CATEGORIILE DE RISC | MONEDA | A DOUA MONEDĂ DIN PERECHE | NUMĂRUL DE TRANZACŢII | CUANTUMURI NOŢIONALE | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), POZITIVĂ | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), NEGATIVĂ | MAJORARE | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||||
| 0010 | TOTAL | X | X | |||||||
| 0020 | din care: Încadrate în 2 categorii de risc | X | X | X | ||||||
| 0030 | din care: Încadrate în 3 categorii de risc | X | X | X | ||||||
| 0040 | din care: Încadrate în mai mult de 3 categorii de risc | X | X | X | ||||||
| 0050 | RISCUL DE RATĂ A DOBÂNZII | X | X | |||||||
| 0060 | din care: Încadrate exclusiv în categoria de risc de rată a dobânzii | X | X | X | ||||||
| 0070 | din care: Moneda cea mai importantă | X | ||||||||
| 0080 | din care: A doua monedă ca importanţă | X | ||||||||
| 0090 | din care: A treia monedă ca importanţă | X | ||||||||
| 0100 | din care: A patra monedă ca importanţă | X | ||||||||
| 0110 | din care: A cincea monedă ca importanţă | X | ||||||||
| 0120 | RISCUL VALUTAR | X | X | |||||||
| 0130 | din care: Încadrate exclusiv în categoria de risc valutar | X | X | X | ||||||
| 0140 | din care: Perechea valutară cea mai importantă | |||||||||
| 0150 | din care: A doua pereche valutară ca importanţă | |||||||||
| 0160 | din care: A treia pereche valutară ca importanţă | |||||||||
| 0170 | din care: A patra pereche valutară ca importanţă | |||||||||
| 0180 | din care: A cincea pereche valutară ca importanţă | |||||||||
| 0190 | RISCUL DE CREDIT | X | X | |||||||
| 0200 | din care: Încadrate exclusiv în categoria de risc de credit | X | X | X | ||||||
| 0210 | Tranzacţii având la bază o singură semnătură | X | X | X | ||||||
| 0220 | Tranzacţii având la bază mai multe semnături | X | X | X | ||||||
| 0230 | RISCUL DE DEVALORIZARE A ACŢIUNILOR | X | X | |||||||
| 0240 | din care: Încadrate exclusiv în categoria de risc de devalorizare a acţiunilor | X | X | X | ||||||
| 0250 | Tranzacţii având la bază o singură semnătură | X | X | X | ||||||
| 0260 | Tranzacţii având la bază mai multe semnături | X | X | X | ||||||
| 0270 | RISCUL DE MARFĂ | X | X | |||||||
| 0280 | din care: Încadrate exclusiv în categoria de risc de marfă | X | X | X | ||||||
| 0290 | Energie | X | X | |||||||
| 0300 | Metale | X | X | |||||||
| 0310 | Produse agricole | X | X | |||||||
| 0320 | Condiţii climatice | X | X | |||||||
| 0330 | Alte mărfuri | X | X | |||||||
| 0340 | ALTE RISCURI | X | X | |||||||
|
Modul de completare a raportului C 34.03 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU ABORDĂRI STANDARDIZATE: SA-CCR sau VERSIUNEA SIMPLIFICATĂ A SA-CCR (CCR 3) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010 | MONEDA În cazul tranzacţiilor încadrate în categoria riscului de rată a dobânzii, se indică moneda în care este denominată tranzacţia. În cazul tranzacţiilor încadrate în categoria riscului de schimb valutar, se indică moneda în care este denominat unul dintre cele două segmente ale tranzacţiei. Băncile trebuie să introducă monedele în perechea valutară în ordine alfabetică, de exemplu pentru perechea dolar american/euro, indicaţi EUR în această coloană şi USD în coloana 0020. Se utilizează codurile ISO ale monedelor. |
| 0020 | A DOUA MONEDĂ DIN PERECHE În cazul tranzacţiilor încadrate în categoria riscului de schimb valutar, se indică moneda în care este denominat celălalt segment al tranzacţiei (faţă de cel avut în vedere în coloana 0010). Băncile trebuie să introducă monedele în perechea valutară în ordine alfabetică în coloana 0010, de exemplu pentru perechea dolar american/euro, indicaţi USD în această coloană şi EUR în coloana 0010. Se utilizează codurile ISO ale monedelor. |
| 0030 | NUMĂRUL DE TRANZACŢII A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0020 din formularul C 34.02. |
| 0040 | CUANTUMURI NOŢIONALE A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0030 din formularul C 34.02. |
| 0050 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – POZITIVĂ Suma valorilor de piaţă curente (CMV) pentru toate seturile de acoperire a riscului cu CMV pozitivă în categoria de risc corespunzătoare. CMV la nivelul setului de acoperire a riscului se determină prin compensarea valorilor de piaţă pozitive şi negative ale tranzacţiilor în cadrul unui singur set de acoperire a riscului, incluzând orice garanţie reală deţinută sau furnizată. |
| 0060 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – NEGATIVĂ Suma valorilor de piaţă curente absolute (CMV) pentru toate seturile de acoperire a riscului cu CMV negativă în categoria de risc corespunzătoare. CMV la nivelul setului de acoperire a riscului se determină prin compensarea valorilor de piaţă pozitive şi negative ale tranzacţiilor în cadrul unui singur set de acoperire a riscului, incluzând orice garanţie reală deţinută sau furnizată. |
| 0070 | MAJORARE Punctele 78-98 şi 100 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Banca raportează suma tuturor majorărilor din cadrul setului de acoperire a riscului/categoriei de risc corespunzător (corespunzătoare). Majorarea pentru fiecare categorie de risc care este utilizată pentru a determina expunerea viitoare potenţială a unui set de compensare în conformitate cu punctul 66 sau subpunctul 100.6. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci se calculează în conformitate cu punctele 78-98 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Pentru SA-CCR simplificată se aplică dispoziţiile prevăzute la punctul 100 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| Rânduri | |
| 0050,0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | CATEGORIILE DE RISC Punctele 55-65 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Tranzacţiile se clasifică în conformitate cu categoria de risc din care fac parte, în conformitate cu punctele 55-58 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Atribuirea tranzacţiilor în seturile de acoperire a riscului în conformitate cu categoria de risc se efectuează în conformitate cu punctele 59-65 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Pentru SA-CCR simplificată se aplică dispoziţiile prevăzute la punctul 100 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0020-0040 | Din care – încadrate în mai multe categorii de risc Punctul 57 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Tranzacţiile cu instrumente financiare derivate cu mai mult de un determinant de risc semnificativ încadrat în două (0020), trei (0030) sau mai mult de trei (0040) categorii de risc pe baza celor mai semnificativi determinanţi de risc din fiecare categorie de risc, în conformitate cu punctul 57 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0070-0110 şi 0140-0180 |
Moneda şi perechea valutară cea mai importantă Această clasificare se efectuează pe baza CMV a portofoliului băncii care face obiectul abordării SA-CCR sau, după caz, al abordării SA-CCR simplificate pentru tranzacţiile încadrate în categoria riscului de rată a dobânzii şi, respectiv, în categoria riscului de schimb valutar. În scopul acestei clasificări, se adună valorile absolute ale CMV aferente poziţiilor. |
| 0060,0130, 0200,0240, 0280 | Încadrare exclusivă Punctele 55 şi 56 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Tranzacţiile cu instrumente financiare derivate încadrate exclusiv într-o singură categorie de risc în conformitate cu punctele 55 şi 56 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Sunt excluse tranzacţiile încadrate în categorii de risc diferite în conformitate cu punctul 57 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0210, 0250 | Tranzacţii având la bază o singură semnătură Tranzacţiile având la bază o singură semnătură care sunt încadrate în categoria riscului de credit şi, respectiv, în categoria riscului de devalorizare a titlurilor de capital. |
| 0220, 0260 | Tranzacţii având la bază mai multe semnături Tranzacţiile având la bază mai multe semnături care sunt încadrate în categoria riscului de credit şi, respectiv, în categoria riscului de devalorizare a titlurilor de capital. |
| 0290-0330 | Seturi de acoperire a riscului pentru categoria riscului de marfă Tranzacţiile cu instrumente financiare derivate care sunt atribuite seturilor de acoperire a riscului pentru categoria riscului de marfă, astfel cum sunt enumerate la subpunctul 59.5. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
|
Formularul raportului C 34.04 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR CU METODA EXPUNERII INIŢIALE (OEM) (CCR 4) |
||||||
| CATEGORIILE DE RISC | NUMĂRUL DE TRANZACŢII | CUANTUMURI NOŢIONALE | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), POZITIVĂ | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), NEGATIVĂ | EXPUNEREA VIITOARE POTENŢIALĂ (PFE) | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | TOTAL | |||||
| 0020 | RISCUL DE RATĂ A DOBÂNZII | |||||
| 0030 | RISCUL VALUTAR | |||||
| 0040 | RISCUL DE CREDIT | |||||
| 0050 | RISCUL DE DEVALORIZARE A ACŢIUNILOR | |||||
| 0060 | RISCUL DE MARFĂ | |||||
| 0070 | din care: energia electrică | |||||
|
Modul de completare a raportului C 34.04 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI LA CCR CU METODA EXPUNERII INIŢIALE (OEM) (CCR 4) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010 - 0020 | Instrucţiunile pentru coloanele 0010 şi 0020 sunt cele prevăzute pentru formularul C 34.02. |
| 0030 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – POZITIVĂ Suma valorilor de piaţă curente (CMV) pentru toate tranzacţiile cu CMV pozitivă în categoria de risc corespunzătoare. |
| 0040 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – NEGATIVĂ Suma valorilor de piaţă curente absolute (CMV) pentru toate tranzacţiile cu CMV negativă în categoria de risc corespunzătoare. |
| 0050 | EXPUNEREA VIITOARE POTENŢIALĂ (PFE) Banca raportează suma expunerilor viitoare potenţiale pentru toate tranzacţiile care aparţin aceleiaşi categorii de risc. |
| Rânduri | |
| 0020 - 0070 | CATEGORIILE DE RISC Tranzacţiile cu instrumente financiare derivate care sunt încadrate în categoriile de risc, astfel cum sunt enumerate la subpunctul 104.2. din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL DE CREDIT
AL CONTRAPĂRŢII: PRIMELE DOUĂZECI DE CONTRAPĂRŢI (CCR 6)
8. Băncile raportează informaţii cu privire la cele mai importante 20 de contrapărţi faţă de care au cele mai ridicate expuneri la riscul de credit al contrapărţii. Clasificarea se efectuează utilizând valorile expunerii la riscul de credit al contrapărţii, astfel cum sunt incluse în coloana 0120 din acest formular, pentru toate seturile de compensare cu contrapărţile respective. Expunerile intragrup sau alte expuneri care generează un risc de credit al contrapărţii, dar pentru care băncile atribuie o pondere de risc egală cu zero pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii, în conformitate cu reglementările aferente tratamentului riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, se iau totuşi în considerare la stabilirea listei celor mai importante 20 de contrapărţi.
9. Băncile care aplică abordarea standardizată (SA-CCR) pentru calcularea expunerilor la riscul de credit al contrapărţii în conformitate cu capitolul III “Abordarea standardizată pentru riscul de credit al contrapărţii” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci completează acest formular trimestrial. Băncile care aplică abordarea standardizată simplificată sau metoda expunerii iniţiale (OEM) pentru calcularea expunerilor la riscul de credit al contrapărţii în conformitate cu capitolul IV “Abordarea standardizată simplificată pentru riscul de credit al contrapărţii” şi capitolul V “Metoda expunerii iniţiale” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci trebuie să raporteze acest formular semestrial.
|
Formularul raportului C 34.06 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: PRIMELE DOUĂZECI DE CONTRAPĂRŢI (CCR 6) |
|||||||||||||
| DENUMIRE | COD | TIPUL DE COD | CODUL NAŢIONAL | SECTORUL CONTRA- PĂRŢII |
TIPUL DE CONTRA- PARTE |
REŞEDINŢA CONTRA- PĂRŢII |
NUMĂRUL DE TRANZACŢII | CUANTUMURI NOŢIONALE | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), POZITIVĂ | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV), NEGATIVĂ | VALOAREA EXPUNERII DUPĂ DIMINUAREA RISCULUI DE CREDIT | VALOAREA EXPUNERII | CUANTU- MURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERII |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| X | |||||||||||||
|
Modul de completare a raportului C 34.06 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: PRIMELE DOUĂZECI DE CONTRAPĂRŢI (CCR 6) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
||
| Coloane | ||
| 0010 | DENUMIRE În cazul identificării contrapărţii individuale se indică numele şi prenumele persoanei fizice conform actului de identitate sau denumirea persoanei juridice, conform documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice. |
|
| 0020 | COD Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. Pentru băncile rezidente şi nerezidente se indică codul SWIFT atribuit băncii. Pentru alte entităţi se indică codul IDNO Pentru alte entităţi nerezidente se indică numărul de identificare/înregistrare de stat sau codul fiscal atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, precedat de codul ISO 3166-1-alfa-2 al ţării de înregistrare al ţării în care este înregistrată entitatea nerezidentă. |
|
| 0030 | TIPUL DE COD Băncile trebuie să identifice tipul de cod raportat în coloana 0020 drept “cod SWIFT” sau “cod non-SWIFT”. Se raportează întotdeauna tipul de cod. |
|
| 0035 | CODUL NAŢIONAL Prezentarea numărului de identificare de stat al contrapărţii se va indica după cum urmează: - pentru persoanele fizice rezidente – numărul de identificare de stat (IDNP) al persoanei fizice, sau seria şi numărul actului de identitate în cazurile în care acestea conform legislaţiei în vigoare sunt utilizate/atribuite în calitate de număr personal de identificare; - pentru persoanele juridice rezidente şi persoanele fizice rezidente care practică activitate de întreprinzător – numărul de identificare de stat (IDNO) al persoanei juridice/al persoanei fizice care practică activitate de întreprinzător, sau codul fiscal atribuit de organul fiscal – în cazul în care persoana juridică rezidentă în conformitate cu actele legislative în vigoare nu dispune de IDNO; - pentru persoanele fizice rezidente care desfăşoară servicii profesionale, precum şi pentru persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei şi sănătăţii – numărul de identificare de stat (IDNP) al persoanei care desfăşoară servicii profesionale, precum şi al persoanei care practică activitate profesională în sectorul justiţiei şi sănătăţii; - pentru persoanele fizice nerezidente – numărul de identificare de stat al persoanei, atribuit de către organele abilitate din ţara de reşedinţă, iar în cazul în care acesta nu se regăseşte în actul de identitate, se va indica seria şi numărul actului de identitate prezentat, precedat de codul alfa 2 al ţării în care este înregistrat nerezidentul; - pentru persoanele juridice nerezidente şi persoanele fizice nerezidente care practică activitate de întreprinzător se indică numărul de identificare/înregistrare de stat sau codul fiscal atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, precedat de codul alfa 2 al ţării în care este înregistrat nerezidentul; - pentru persoanele fizice nerezidente care desfăşoară servicii profesionale, precum şi persoanele care practică activitate profesională în sectorul justiţiei şi sănătăţii – se indică numărul de identificare/înregistrare de stat sau codul fiscal atribuit de către organul abilitat din ţara de origine a nerezidentului, precedat de codul alfa 2 al ţării în care este înregistrat nerezidentul, dacă conform legislaţiei ţării de origine acest cod există. În caz contrar se indică seria şi numărul actului de identitate al persoanei care desfăşoară servicii profesionale, precum şi al persoanei care practică activitate profesională în sectorul justiţiei şi sănătăţii, precedat de codul alfa 2 al ţării în care este înregistrat nerezidentul. Pentru grupurile de clienţi aflaţi în legătură, nu se raportează numărul de identificare de stat. |
|
| 0040 | SECTORUL CONTRAPĂRŢII Pentru fiecare contraparte se alege un sector pe baza următoarelor clase ale sectoarelor economice din cadrul FINREP: - bănci centrale; - administraţii publice; - bănci; - societate de investiţii, astfel cum este definită în Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital; - alte societăţi financiare (excluzând societăţile de investiţii); - societăţi nefinanciare. |
|
| 0050 | TIPUL DE CONTRAPARTE Banca indică tipul contrapărţii, şi anume: - CPCC: atunci când contrapartea este o CPC calificată; - NON-CPCC: atunci când contrapartea este o CPC necalificată; - nu este CPC: atunci când contrapartea nu este o CPC. |
|
| 0060 | REŞEDINŢA CONTRAPĂRŢII Se utilizează codul ISO 3166-1-alpha-2 al ţării de înregistrare a contrapărţii [inclusiv codurile pseudo-ISO pentru organizaţii internaţionale disponibile în “Vademecumul balanţei de plăţi” (Balance of Payments Vademecum) publicat de Eurostat, astfel cum a fost modificat]. |
|
| 0070 | NUMĂRUL DE TRANZACŢII A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0020 din formularul C 34.02. |
|
| 0080 | CUANTUMURI NOŢIONALE A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0030 din formularul C 34.02. |
|
| 0090 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – pozitivă A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0040 din formularul C 34.02. Banca raportează suma seturilor de compensare cu CMV pozitivă dacă există mai multe seturi de compensare pentru aceeaşi contraparte. |
|
| 0100 | VALOAREA DE PIAŢĂ CURENTĂ (CMV) – negativă A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0040 din formularul C 34.02. Banca raportează suma absolută a seturilor de compensare cu CMV negativă dacă există mai multe seturi de compensare pentru aceeaşi contraparte. |
|
| 0110 | VALOAREA EXPUNERII DUPĂ DIMINUAREA RISCULUI DE CREDIT | blocat |
| 0120 | VALOAREA EXPUNERII A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0170 din formularul C 34.02. |
|
| 0130 | CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR A se vedea instrucţiunile pentru coloana 0200 din formularul C 34.02. |
|
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII:
Compoziţia garanţiilor reale pentru expunerile la riscul de credit al contrapărţii
10. Acest formular se completează cu valorile juste ale garanţiilor reale (furnizate sau primite) utilizate în expunerile la riscul de credit al contrapărţii aferente tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate, tranzacţiilor cu termen lung de decontare sau SFT-urilor, indiferent dacă tranzacţiile respective sunt compensate sau nu printr-o CPC şi indiferent dacă garanţiile reale sunt furnizate sau nu unei CPC.
|
Formularul raportului C 34.08 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: COMPOZIŢIA GARANŢIILOR REALE PENTRU EXPUNERI LA CCR (CCR 8) |
|||||||||||||||||||
| TIPUL DE GARANŢIE REALĂ | GARANŢII REALE UTILIZATE ÎN TRANZACŢII CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
GARANŢII REALE UTILIZATE ÎN SFT | |||||||||||||||||
| VALOAREA JUSTĂ A GARANŢIILOR REALE PRIMITE | VALOAREA JUSTĂ A GARANŢIILOR REALE FURNIZATE | VALOAREA JUSTĂ A GARANŢIILOR REALE PRIMITE |
VALOAREA JUSTĂ A GARANŢIILOR REALE FURNIZATE |
||||||||||||||||
| SEGREGATE | NESEGREGATE | SEGREGATE | NESEGREGATE | SEGREGATE | NESEGREGATE | SEGREGATE | NESEGREGATE | ||||||||||||
| MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
TITLUL DE VA- LOARE DIN CADRUL SFT |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
MARJA INIŢIALĂ | MARJA DE VA- RIAŢIE |
TITLUL DE VA- LOARE DIN CADRUL SFT |
||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | ||
| 0010 | Numerar – monedă naţională | ||||||||||||||||||
| 0020 | Numerar – alte monede | ||||||||||||||||||
| 0030 | Datorie suverană internă | ||||||||||||||||||
| 0040 | Alte datorii suverane | ||||||||||||||||||
| 0050 | Titluri de datorie emise de agenţii guvernamentale | ||||||||||||||||||
| 0060 | Obligaţiuni corporative | ||||||||||||||||||
| 0070 | Titluri de capital | ||||||||||||||||||
| 0080 | Alte garanţii reale | ||||||||||||||||||
| 0090 | Total | ||||||||||||||||||
|
Modul de completare a raportului C 34.08 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: COMPOZIŢIA GARANŢIILOR REALE PENTRU EXPUNERI LA CCR (CCR 8) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010 - 0080 | Garanţii reale utilizate în tranzacţiile cu instrumente financiare derivate Băncile raportează garanţiile reale (inclusiv garanţiile reale corespunzătoare marjei iniţiale şi marjei de variaţie) care sunt utilizate în expunerile la riscul de credit al contrapărţii legate de orice instrument financiar derivat menţionat în anexa nr.1 la Regulamentul nr.114/2018 cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate sau de orice tranzacţie cu termen lung de decontare, astfel cum este definită la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, care nu poate fi considerată SFT. |
| 0090 - 0180 | Garanţii reale utilizate în SFT-uri Băncile raportează garanţiile reale (inclusiv garanţiile reale corespunzătoare marjei iniţiale şi marjei de variaţie, precum şi garanţiile reale care apar ca titluri de valoare în SFT-uri) care sunt utilizate în expunerile la riscul de credit al contrapărţii legate de orice SFT sau de orice tranzacţie cu termen lung de decontare care nu poate fi considerată instrument financiar derivat. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Segregate Punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Băncile raportează garanţiile reale deţinute care sunt indisponibile în caz de faliment, conform definiţiei de la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, defalcate în continuare drept garanţii reale sub formă de marjă iniţială sau marjă de variaţie. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Nesegregate Punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Băncile raportează garanţiile reale deţinute care nu sunt indisponibile în caz de faliment, conform definiţiei de la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, defalcate în continuare drept garanţii reale sub formă de marjă iniţială, marjă de variaţie sau titlu de valoare din cadrul SFT-urilor. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Marja iniţială Reglementările aferente tratamentului riscului de piaţă pentru bănci potrivit abordării standardizate. Băncile raportează valorile juste ale garanţiilor reale primite sau furnizate ca marjă iniţială. |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Marja de variaţie Băncile raportează valorile juste ale garanţiilor reale primite sau furnizate ca marjă de variaţie. |
| 0130, 0180 | Titlul de valoare din cadrul SFT Băncile raportează valorile juste ale garanţiilor reale sub formă de titlu de valoare din cadrul SFT-urilor (de exemplu, segmentul SFT reprezentat de un titlu de valoare care a fost primit, în cazul coloanei 0130, sau furnizat, în cazul coloanei 0180). |
| Rânduri | |
| 0010 – 0080 | Tipul de garanţie reală Defalcare pe tipuri diferite de garanţii reale. |
|
Formularul raportului C 34.09 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT (CCR 9) |
|||||
| Tipul de produs | CUANTUMURI NOŢIONALE | VALORI JUSTE | |||
| PROTECŢIA CUMPĂRATĂ |
PROTECŢIA VÂNDUTĂ |
PROTECŢIA CUMPĂRATĂ |
PROTECŢIA VÂNDUTĂ |
||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | ||
| 0010 | Instrumente de tipul credit default swap având la bază o singură semnătură | ||||
| 0020 | Instrumente de tipul credit default swap bazate pe indici | ||||
| 0030 | Instrumente de tipul total return swap | ||||
| 0040 | Opţiuni de credit | ||||
| 0050 | Alte instrumente financiare derivate de credit | ||||
| 0060 | Total | ||||
|
DEFALCAREA VALORII JUSTE |
|||||
| 0070 | Valoarea justă pozitivă (active) | X | X | ||
| 0080 | Valoarea justă negativă (datorii) | X | X | ||
|
Modul de completare a raportului C 34.09 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT (CCR 9) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010-0040 | PROTECŢIA INSTRUMENTELOR DERIVATE DE CREDIT Protecţia cumpărată sau vândută a instrumentelor derivate de credit |
| 0010, 0020 | CUANTUMURI NOŢIONALE Suma cuantumurilor noţionale ale instrumentelor financiare derivate înainte de orice compensare, defalcate pe tipuri de produse |
| 0030, 0040 | VALORILE JUSTE Suma valorilor juste defalcate în funcţie de protecţia cumpărată şi protecţia vândută |
| Rânduri | |
| 0010-0050 | Tipul de produs Defalcarea tipurilor de produse derivate de credit |
| 0060 | Total Suma tuturor tipurilor de produse |
| 0070, 0080 | Valorile juste Valorile juste defalcate pe tipuri de produse, precum şi pe active (valori juste pozitive) şi datorii (valori juste negative) |
PREZENTAREA GENERALĂ A RAPORTĂRII PRIVIND RISCUL DE CREDIT
AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI FAŢĂ DE CPC-URI (CCR 10)
11. Băncile raportează informaţiile privind expunerile faţă de CPC, şi anume contractele şi tranzacţiile enumerate la punctele 125 şi 126 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, atât timp cât acestea sunt în derulare cu o CPC, precum şi expunerile din tranzacţiile legate de o CPC, în conformitate cu punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, pentru care cerinţele de fonduri proprii sunt calculate în conformitate cu Capitolul VIII “Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contaparte centrală” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci.
|
Formularul raportului C 34.10 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI FAŢĂ DE CPC-URI (CCR 10) |
|||
| VALOAREA EXPUNERII |
CUANTUMURILE
PONDERATE EXPUNERII |
||
| 0010 | 0020 | ||
| 0010 | Expuneri faţă de CPCC (total) | X | |
| 0020 | Expuneri pentru tranzacţii la CPCC (cu excepţia marjei iniţiale şi a contribuţiilor la fondul de garantare); din care: | ||
| 0030 | (i) instrumente financiare derivate extrabursiere | ||
| 0040 | (ii) instrumente financiare derivate tranzacţionate la bursă | ||
| 0050 | (iii) SFT | ||
| 0060 | (iv) seturi de compensare în cazul cărora s-a aprobat compensarea între produse diferite | ||
| 0070 | Marjă iniţială segregată | X | |
| 0080 | Marjă iniţială nesegregată | ||
| 0090 | Contribuţii prefinanţate la fondul de garantare | ||
| 0100 | Contribuţii nefinanţate la fondul de garantare | ||
| 0110 | Expuneri faţă de CPC necalificate (total) | X | |
| 0120 | Expuneri pentru tranzacţii la CPC necalificate (cu excepţia marjei iniţiale şi a contribuţiilor la fondul de garantare); din care: | ||
| 0130 | (i) instrumente financiare derivate extrabursiere | ||
| 0140 | (ii) instrumente financiare derivate tranzacţionate la bursă | ||
| 0150 | (iii) SFT | ||
| 0160 | (iv) seturi de compensare în cazul cărora s-a aprobat compensarea între produse diferite | ||
| 0170 | Marjă iniţială segregată | X | |
| 0180 | Marjă iniţială nesegregată | ||
| 0190 | Contribuţii prefinanţate la fondul de garantare | ||
| 0200 | Contribuţii nefinanţate la fondul de garantare | ||
|
Modul de completare a raportului C 34.10 – RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRŢII: EXPUNERI FAŢĂ DE CPC-URI (CCR 10) Instrucţiuni privind anumite poziţii |
|
| Coloane | |
| 0010 | VALOAREA EXPUNERII Valoarea expunerii pentru tranzacţiile care intră în domeniul de aplicare conform capitolului VIII “Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contaparte centrală” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, calculată în conformitate cu metodele relevante prevăzute în capitolul VIII “Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contaparte centrală” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Valoarea expunerii raportată trebuie să fie cuantumul relevant pentru calcularea cerinţelor de fonduri proprii în conformitate cu capitolul VIII “Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contaparte centrală” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. O expunere poate fi o expunere din tranzacţii, astfel cum este definită la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0020 | CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor determinate în conformitate cu capitolul VIII “Cerinţele de fonduri proprii pentru expunerile faţă de o contaparte centrală” din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| Rânduri | |
| 0010-0100 | Contraparte centrală calificată (CPCC) O contraparte centrală calificată sau “CPCC”, astfel cum este definită la punctul 3 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0070, 0080 0170, 0180 |
Marja iniţială A se vedea instrucţiunile pentru formularul C 34.08. În sensul prezentului formular, marja iniţială nu include contribuţiile către o CPC pentru acordurile mutualizate de partajare a pierderilor (de exemplu, în cazul în care o CPC utilizează marja iniţială pentru a mutualiza pierderile între membrii compensatori, aceasta trebuie tratată ca o expunere la fondul de garantare). |
| 0090, 0190 | Contribuţii prefinanţate la fondul de garantare Punctele 150-154 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. |
| 0100, 0200 | Contribuţii nefinanţate la fondul de garantare Punctele 153-155 din Regulamentul nr.220/2025 cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci. Băncile raportează contribuţiile pe care banca care acţionează ca membru compensator s-a angajat contractual să le furnizeze unei CPC după ce aceasta din urmă şi-a epuizat fondul de garantare pentru a acoperi pierderile suportate ca urmare a intrării în stare de nerambursare a unuia sau a mai multora dintre membrii săi compensatori. |
| 0070, 0170 | Segregate A se vedea instrucţiunile pentru formularul C 34.08. |
| 0080, 0180 | Nesegregate A se vedea instrucţiunile pentru formularul C 34.08.”. |
2. Prima prezentare a rapoartelor menţionate la punctul 14 subpunctul 8) din instrucţiunea indicată la punctul 1 se va efectua pentru situaţia din 31 decembrie 2026, în cazul raportării la nivel individual şi, respectiv, pentru situaţia din 31 decembrie 2027, în cazul raportării pe bază consolidată.
3. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 1 octombrie 2026.
| PREŞEDINTELE | |
| COMITETULUI EXECUTIV | Anca-Dana DRAGU |
| Nr.75. Chişinău, 26 martie 2026. | |