Постановление N 14/1 от 26.11.99 об утверждении Правил о порядке раскрытия информации инвестиционными фондами

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление об утверждении Правил о порядке раскрытия информации инвестиционными фондами Nr.14/1 от 26.11.1999 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 5-7/12 от 13.01.2000 * * *

Утратил силу: 27.12.2019

Постановление НКФР N 61/11 от 23.12.2019

На основании Закона об акционерных обществах N 1134-XIII от 2 апреля 1997 г., Закона об инвестиционных фондах N 1204-XIII от 5 июня 1997 года Закона о Национальной комиссии по ценным бумагам N 192-XIV от 12 ноября 1998 г., Закона о рынке ценных бумаг N 199-XIV от 18 ноября и Постановления Правительства Республики Молдова о порядке реорганизации приватизационных инвестиционных фондовN 1041 от 7 ноября 1997 года Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Правила о порядке раскрытия информации инвестиционными фондами (прилагаются). 2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на департамент мониторинга, экономики и финансов и департамент надзора, контроля и анкеты. 3. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Георге КЭЛКЫЙ Кишинэу, 26 ноября 1999 г. N 14/1. Приложение к Постановлению Национальной комиссии по ценным бумагам N 14/1 от 26 ноября 1999 г. ПРАВИЛА О ПОРЯДКЕ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ I. Общие положения 1.1. Правила о Порядке раскрытия информации инвестиционными фондами (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом об инвестиционных фондах N 1204-XIII от 5 июня 1997 г., Законом об акционерных обществах N 1134-XIII от 2 апреля 1997 г., Законом о Национальной комиссии по ценным бумагам N 192-XIV от 12 ноября 1998 г., Законом о рынке ценных бумаг N199-XIV от 18 ноября 1998 г., Законом о коммерческой тайне N 171-XIII от 6 июля 1994 г., и другими нормативными актами, регламентирующими деятельность инвестиционных фондов. 1.2. Правила определяют особенности раскрытия информации инвестиционными фондами Республики Молдова. 1.3. Информация, которая в соответствии с действующим законодательными и нормативными актами подлежит раскрытию, не может являться объектом служебной информации инвестиционного фонда. 1.4. Объекты служебной информации фонда, порядок ее защиты и доступа к ней определяются Положением о служебной информации инвестиционного фонда, разработанным в соответствии с Законом о коммерческой тайне, действующим законодательством о ценных бумагах и утвержденным уполномоченным органом фонда. II. Основные понятия 2.1. Раскрытие информации инвестиционными фондами - обеспечение доступности информации для всех заинтересованных лиц - акционеров, приобретателей акций фонда, инвесторов и кредиторов фонда и уполномоченных лиц органов публичного управления, по процедуре, установленной настоящими Правилами, гарантирующей получение данной информации, независимо от целей ее получения. 2.2. События и действия, затрагивающие финансово-экономическую деятельность фонда - события и действия фонда, оказавшие или способные оказать существенное влияние на деятельность фонда и стоимости его акций, информацию о которых фонд обязан раскрывать в соответствии с частью (6) статьи 54 Закона о рынке ценных бумаг, иными законодательными и нормативными актами. 2.3. Раскрываемая информация - совокупность сведений, которые фонд обязан раскрывать в порядке и в сроки, установленные законодательными и нормативными актами. 2.4. Недостоверная информация - сведения о деятельности фонда и его акциях, не соответствующие действительности. 2.5. Вводящая в заблуждение информация - сведения о прошлой или будущей деятельности фонда, которые невозможно документально подтвердить или опровергнуть и которые способны оказать влияние на принятие решений акционерами, приобретателями акций и его кредиторами. 2.6. Реклама фонда - раскрытие информации о деятельности фонда и о его акциях путем ее публичного распространения с целью привлечения инвесторов. К рекламе не относится общедоступная информация об акциях фонда и фонде, а также информация, представляемая в соответствии с законодательством органам, наделенным функциями регулирования рынка ценных бумаг. III. Способы раскрытия информации о деятельности фонда 3.1. Раскрытие информации осуществляется путем: а) обеспечения акционерам, приобретателям акций фонда, инвесторам и кредиторам фонда, а также уполномоченным лицам органов публичного управления доступа к документам фонда; b) публикации в средствах массовой информации сведений о событиях и действиях, затрагивающих финансово-экономическую деятельность фонда; с) распространения рекламы фонда; d) публикация и представление органам публичного управления статистической, финансовой и специализированной квартальной и годовой отчетности фонда в соответствии с действующим законодательством; e) представления сведений по запросам акционеров фонда и других правомочных лиц; f) публикация проспекта эмиссии акций и изменений и дополнений к нему; g) публикация объявления о размещении акций и годового отчета об итогах размещения акций (для взаимных и интервальных фондов); h) публикация объявления о размещении акций дополнительной эмиссии (для невзаимных фондов). 3.2. Проспект эмиссии акций, изменения и дополнения к нему, а также объявление о размещении акций фонда публикуются в соответствии с Порядком размещения, выкупа и приобретения акций инвестиционными фондами, утвержденным Постановлением ГКРЦБ N3/1 от 12 февраля 1998 года. IV. Формы раскрытия информации о деятельности фонда 4.1. Доступ акционеров фонда, приобретателей акций фонда, инвесторов и кредиторов, уполномоченных лиц органов публичного управления к документам фонда обеспечивается в следующих формах: а) предоставление в соответствии с частью (2) статьи 56 Закона об акционерных обществах, а также уставом фонда возможности ознакомления с материалами к повестке дня общего собрания акционеров; b) обеспечение постоянного доступа акционеров (их представителей), кредиторов фонда и номинальных владельцев акций фонда к его документам в соответствии с частью (1) статьи 92 Закона об акционерных фондах и частью (1) статьи 28 Закона об инвестиционных фондах, а также уставом фонда; с) представление документов акционерам и/или приобретателям акций в соответствии с частью (4) статьи 11 и частью (3) статьи 13 Закона об инвестиционных фондах и Порядком размещения, выкупа и приобретения акций инвестиционными фондами, а для взаимного и интервального фонда - также Правилами размещения и выкупе акций фонда. V. Доступ к материалам к повестке дня общего собрания акционеров 5.1. К материалам, подлежащим предоставлению акционерам, их законным представителям или номинальным владельцам акций фонда для ознакомления с ними при подготовке к общему собранию акционеров фонда, относятся: a) список акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров фонда; b) проекты решений по вопросам повестки дня, включая проекты документов, предлагаемых для утверждения общим собранием акционеров; с) отчет ревизионной комиссии, акты очередных и внеочередных проверок, имеющих отношение к вопросам повестки дня; d) сведения о кандидатах в члены совета фонда и ревизионной комиссии фонда и их письменное согласие быть избранными в случае проведения выборов в эти органы; e) иные материалы, если их представление предусмотрено нормативными актами, включая настоящие Правила, или уставом фонда. 5.2. При подготовке к годовому общему собранию акционерам, их законным представителям или номинальным владельцам акций фонда в дополнение к материалам, указанным в пункте 5.1 настоящих Правил, должны быть представлены и следующие документы: а) годовой финансовый отчет фонда, годовой отчет совета фонда и годовой отчет ревизионной комиссии фонда; b) акт проверки и отчет аудитора фонда, а также и акты проверок и решения государственных органов, которые провели проверку и контроль за деятельностью фонда за отчетный период; c) проект распределения годовой прибыли фонда, включая нормативы распределения прибыли; d) сведения об объемах и об средних ценах сделок, зарегистрированных в реестре акционеров фонда, за каждый месяц отчетного года; е) предложения по внесению изменений и дополнений в устав фонда или проект устава в новой редакции, а также проекты документов, подлежащих утверждению общим собранием акционеров. 5.3. Сроки, время и место, где акционеры могут ознакомиться с материалами к повестке дня общего собрания, определяются советом фонда в решении о созыве общего собрания акционеров. 5.4. Взаимный или интервальный фонд обязан предоставлять акционерам возможность для ознакомления с материалами к повестке дня общего собрания акционеров также и в местах размещения и выкупа акций фонда. 5.5. Акционеры фонда, их представители или номинальные владельцы акций вправе получить копии с материалов, представленных к повестке дня общего собрания за плату, не превышающую расходы по изготовлению копий. 5.6. Список акционеров, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров, представляемый при подготовке к собранию, должен содержать сведения, предусмотренные частью (3) статьи 54 Закона об акционерных обществах. 5.7. Сведения о кандидатах в члены совета фонда и ревизионной комиссии фонда должны содержать: a) фамилии и имена (наименования) кандидатов, а также количество принадлежащих им акций фонда, если они владеют ими; b) возраст (год рождения); c) гражданство; d) образование; e) краткие сведения о трудовой деятельности; f) сведения о том, что кандидат является лицом, которое согласно законодательству или регламенту фонда вправе быть членом совета фонда либо ревизионной комиссии; g) фамилии и имена (наименования) акционеров, представивших заявление, количество принадлежащих им акций фонда - в случае представления заявления акционерами. 5.8. Годовой финансовый отчет фонда должен быть заверен аудиторской организацией и представляется общему собранию акционеров организацией, в полномочия которой входит ведение бухгалтерского учета. 5.9. Годовой отчет совета фонда должен содержать информацию о работе совета фонда и деятельности фонда, в том числе сведения: a) о динамике финансовых показателей и анализ итогов финансовой и инвестиционной деятельности фонда за год; b) об исполнении сметы расходов фонда; с) о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово- экономическую и инвестиционную деятельность фонда; d) о предпринятых советом фонда мерах по защите прав и законных интересов акционеров фонда; e) об исследованиях и разработках фонда по вопросам его финансовой и инвестиционной деятельности; f) о перспективах финансовой и инвестиционной деятельности фонда; g) иную информацию - по решению общего собрания акционеров фонда; h) приложения, которые включают и годовые отчеты менеджера, депозитария, регистратора и аудитора фонда о ходе выполнения ими договоров с фондом. 5.10. Анализ динамики показателей финансовой и инвестиционной деятельности фонда должен отражать: а) причины изменения рыночной (оценочной) стоимости чистых активов фонда - всего и в расчете на одну акцию, находящуюся в обращении; b) источники прибыли (убытков) фонда за истекший период - всего и в расчете на одну акцию, находящуюся в обращении; с) причины изменения рыночной (оценочной) стоимости одной акции невзаимного фонда (с указанием источника информации); d) соотношение рыночной (оценочной) стоимости чистых активов фонда и уставного (минимального собственного) капитала; е) объем сделок по купле и продаже портфельных акций и долей участия фонда и отношение указанного объема к рыночной стоимости чистых активов фонда; f) расходы фонда в сравнении со сметой - всего и в расчете на одну акцию; g) финансовый результат (прибыль или убыток) от продажи активов фонда; h) начисленные акционерам дивиденды; i) иные показатели деятельности фонда - по решению общего собрания акционеров или совета фонда. 5.11. Решение совета фонда о представлении годового отчета общему собранию акционеров принимается на заседании совета фонда. Члены совета фонда, проголосовавшие против представления отчета или не согласные с содержанием его отдельных частей, обязаны приложить особое мнение, которое фиксируется в протоколе заседания совета фонда и прилагается к отчету совета фонда. 5.12. Годовой отчет ревизионной комиссии фонда должен содержать: а) информацию о фактах нарушения должностными лицами фонда, а также менеджером, депозитарием и регистратором фонда требований законодательства, устава, проспекта эмиссии и регламентов фонда, а также договоров с фондом; b) информацию об ущербе, причиненном фонду указанными в подпункте а) лицами, в результате допущенных ими нарушений; с) оценку соответствия ведения бухгалтерского учета и составления отчетности фонда требованиям законодательства; d) сведения о неустраненных недостатках, а также предложения по улучшению деятельности фонда; е) заключение комиссии по отчету о работе совета фонда. 5.13. Решение о представлении годового отчета ревизионной комиссии общему собранию акционеров принимается на заседании ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии, проголосовавшие против представления отчета или несогласные с содержанием отдельных его частей, обязаны приложить особое мнение, которое фиксируется в протоколе заседания ревизионной комиссии и прилагается к отчету. VI. Постоянный доступ акционеров, их представителей, номинальных владельцев акций фонда и кредиторов фонда к документам фонда 6.1. Фонд предоставляет акционерам, их представителям, номинальным владельцам акций фонда и кредиторам фонда для ознакомления следующие документы: а) учредительный договор, устав фонда, все изменения и дополнения к нему; b) сертификат о государственной регистрации фонда; c) регламент совета фонда, все изменения и дополнения к нему; d) инвестиционную декларацию фонда, все изменения и дополнения к ней; e) правила размещения и выкупа акций фонда, все изменения и дополнения к ним - для взаимного и интервального фонда; f) правила определения размера вознаграждений менеджеру, депозитарию, регистратору и аудитору фонда, все изменения и дополнения к ним; g) проспекты эмиссии акций фонда, все изменения и дополнения к ним, а также отчеты об итогах эмиссии акций фонда; h) договоры с менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором фонда со всеми изменениями к ним; i) протоколы общих собраний акционеров фонда с приложениями и бюллетенями для голосования; j) протоколы заседаний совета фонда с приложениями; k) список членов совета фонда, членов ревизионной комиссии и должностных лиц фонда, других лиц, в обязанности которых входит осуществление взаимосвязи с акционерами фонда; l) список заинтересованных лиц фонда с указанием сведений, предусмотренных частью (2) статьи 85 Закона об акционерных обществах; m) сведения о ежемесячных объемах и средних ценах сделок, зарегистрированных в реестре акционеров фонда; n) статистическую, финансовую и специализированную отчетность фонда; o) заключения ревизионной комиссии фонда, акты проверок и заключения аудитора фонда, акты проверок и решения государственных органов, осуществлявших контроль за деятельностью фонда; p) годовые отчеты совета фонда и годовые отчеты ревизионной комиссии фонда; q) опубликованные годовые и квартальные отчеты фонда; r) переписку с акционерами фонда; s) иные документы, предусмотренные уставом или регламентами фонда. 6.2. Хранение и доступ к документам фонда, указанным в пункте 6.1 настоящих Правил, осуществляется по месту нахождения офиса фонда в течение не менее пяти лет со дня утверждения данных документов, если более длительные сроки не установлены действующими законодательными и нормативными актами. По истечении данного срока документы подлежат хранению в архиве инвестиционного фонда. 6.3. В целях обеспечения доступа к документам фонда должно быть выделено помещение и указано рабочее время, в течение которого предоставляется возможность ознакомиться с данными документами. 6.4. Порядок представления документов фонда для ознакомления и представления выписок или копий данных документов должен содержать: а) перечень документов, предоставляемых для ознакомления, составленный в соответствии с требованиями действующих законодательных и нормативных актов, включая настоящие Правила, устав и регламенты фонда; b) рабочее время, в течение которого осуществляется свободный доступ к документам; с) сроки подготовки выписок или копий с документов; d) затраты на подготовку одной страницы выписки или копии документов; е) список должностных лиц, в обязанности которых входит обеспечение доступа к документам фонда и выдача выписок или копий. 6.5. Порядок представления документов фонда для ознакомления и представления выписок или копий этих документов должен быть утвержден уполномоченным органом фонда и находиться в помещении, предназначенном для ознакомления с документами фонда. VII. Опубликование сведений о событиях и действиях фонда, затрагивающих финансово-экономическую деятельность фонда 7.1. Событиями и действиями, затрагивающими финансово-экономическую деятельность фонда, признаются: a) решение о реорганизации фонда, его аффилированных лиц; b) утверждение уполномоченным руководящим органом фонда решения об осуществлении эмиссии ценных бумаг, регистрации в Национальной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Национальная комиссия) публичного предложения ценных бумаг, сроки начала и завершения резмещения ценных бумаг, утверждение отчета об итогах публичной эмиссии и их регистрации в Национальной комиссии, признание эмиссии состоявшейся или несостоявшейся; с) начисление и выплата доходов по ценным бумагам фонда; d) появление в реестре акционеров фонда лиц, владеющих 5 и более процентами голосующих акций любого класса; е) дата закрытия реестра, сроки выполнения обязательств фонда перед владельцами ценных бумаг, сроки созыва общих собраний; f) решения общих собраний; g) решение Национальной комиссии о приостановлении действия или об аннулировании лицензии на осуществление деятельности фонда; h) решение о расторжении договоров фонда с его менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором; i) решение о созыве общего собрания акционеров фонда; j) решение об изменении уставного капитала фонда; k) решение о деноминации, консолидации или дроблении акций фонда; l) cделки или ряд взаимосвязанных сделок фонда стоимостью более 5 процентов рыночной (оценочной) стоимости его чистых активов без получения их эквивалентной стоимости в ценных бумагах или денежных средствах в течение срока урегулирования сделок, установленного Фондовой биржей; m) любые иные события и действия, повлекшие изменение рыночной (оценочной) стоимости чистых активов фонда более чем на 10 процентов в отчетном периоде; n) итоги голосования акционеров в заочной или заочно-очной форме на общем собрании акционеров фонда; o) решение о приостановлении или запрете публичного размещения акций фонда; p) решение невзаимного фонда о приобретении размещенных им акций; q) решение о приостановлении (возобновлении) выкупа и/или размещения акций взаимным или интервальным фондом; r) уменьшение собственного капитала фонда ниже величины уставного капитала фонда; s) приостановление расчетов по расчетному счету фонда; t) изменения в составе совета фонда в результате досрочного освобождения или подачи в отставку его членов; u) признание должностных лиц фонда виновными в нарушениях требований, определенных частью (2) статьи 74 Закона об акционерных обществах; v) появление в реестре акционеров фонда лиц, владеющих 5 и более процентами акций фонда, а также о каждых дополнительных приобретенных этим лицом 5 процентах акций фонда; w) иные события и действия фонда, отнесенные нормативными актами, уставом фонда или общим собранием акционеров к существенным. 7.2. Опубликование информации о событиях и действиях, влияющих на финансово-экономическую деятельность фонда, осуществляется не позднее 5 дней после того, как они произошли, если законодательными или нормативными актами, уставом не определены иные сроки опубликования. 7.3. В случае извещения акционеров фонда о проведении общего собрания акционеров только путем опубликования информации фонду рекомендуется передать эту информацию по радио или телевидению не позднее 10 дней до даты проведения общего собрания акционеров фонда. 7.4. Информация о событиях и действиях, затрагивающих финансово-экономическую деятельность фонда, публикуется в печатном органе, определенном Национальной комиссией и уставом фонда, и должна соответствовать следующим требованиям: а) содержать всю информацию, предусмотренную действующими законодательными и нормативными актами или решением общего собрания акционеров либо совета фонда; b) не содержать других сведений, кроме указанных в подпункте а); c) не содержать смысловых искажений; d) не содержать оценок происшедших событий и действий; е) не содержать выделяющих типографских приемов в текстовой части объявления (жирный шрифт, курсив, подчеркивание, выделение цветом и др.). 7.5. При опубликовании сообщений о решениях, принятых общим собранием акционеров или советом фонда, либо о решениях Национальной комиссии или других органов публичного управления над деятельностью фонда подлежит публикации полный текст принятых решений в части, касающейся деятельности фонда. 7.6. Состав публикуемых сообщений о существенных событиях и действиях фонда, затрагивающих финансово-экономическую деятельность фонда, кроме указанных в пункте 7.5 настоящих Правил, определяется общим собранием акционеров фонда или советом фонда в соответствии с законодательством и иными нормативными актами, включая настоящие Правила. 7.7. При уменьшении собственного капитала фонда ниже его уставного (минимального собственного) капитала в сообщении указываются: а) дата, по состоянию на которую установлен этот факт; b) размер уставного (минимального собственного) капитала; c) размер собственного капитала; d) основные причины снижения размера собственного капитала. 7.8. Информация о событиях и действиях, затрагивающих финансово-экономическую деятельность фонда, публикуется фондом или менеджером фонда, за исключением публикуемой советом фонда информации о прекращении деятельности фонда, о досрочном прекращении договоров фонда с его менеджером, депозитарием, регистратором или аудитором фонда. VIII. Служебная информация 8.1. Информация о событиях и действиях фонда до ее опубликования является служебной (внутренней). 8.2. В соответствии с действующим законодательством фонд разрабатывает порядок защиты служебной информации, который доводится до сведения работников, имеющих доступ к ней. 8.3. Фонд разрабатывает Положение о служебной информации фонда, в котором указываются: а) содержание и объем данных, признанных служебной информацией; b) процедура допуска работников фонда, менеджера, депозитария, регистратора, аудитора фонда, а также других лиц, вовлеченных в его деятельность, к сведениям, составляющим служебную информацию; c) порядок использования, учета и хранения документов; d) обеспечение контроля за порядком использования служебной информации; e) процедура определения взаимных обязательств экономическими агентами по неразглашению служебной информации при заключении договоров с экономическими агентами; f) порядок применения дисциплинарного и материального взыскания в соответствии с законодательством по отношению к работникам, допустившим разглашение служебной информации; g) определение должностного лица фонда ответственным за хранение коммерческой тайны. IX. Распространение рекламы фонда 9.1. При распространении рекламы о своей деятельности и о своих акциях фонд обязан соблюдать ограничения, установленные в разделе XIII Закона о рынке ценных бумаг, статьей 20 Закона о рекламе N 1227-XIII от 27 июня 1997 г., а также иные ограничения, установленные законодательством и иными нормативными актами, включая настоящие Правила. 9.2. Фонд вправе использовать в рекламе: а) любые данные, содержащиеся в проспекте эмиссии, или в уставе фонда, или в его регламентах; b) данные о прошлых достижениях фонда, если они документально подтверждены. В рекламе содержится следующее обязательное предупреждение: "Прошлые достижения фонда не являются гарантией его будущих достижений". 9.3. Фонд не вправе распространять рекламу о своей деятельности и своих акциях: а) до выполнения им требований, предусмотренных частью (1) статьи 6 Закона об инвестиционных фондах; b) до регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг в Национальной комиссии - для взаимного и интервального фонда; с) в периоды приостановления действия или аннулирования лицензии фонда, менеджера, депозитария, регистратора или аудитора фонда; d) в периоды прекращения публичного размещения или запрета на проведение эмиссии акций невзаимным фондом; e) в периоды приостановления эмиссии, размещения акций взаимного или интервального фонда; f) в случае, когда эмиссия ценных бумаг невзаимного фонда была признана недействительной; g) при величине рыночной стоимости чистых активов фонда меньше уставного (минимального собственного) капитала. 9.4. Во всех рекламных материалах о деятельности фонда обязательно следует указать номер и срок действия лицензий фонда, менеджера, депозитария фонда, регистратора и аудитора фонда. 9.5. К рекламным материалам, рассылаемым потенциальным инвесторам фонда, в обязательном порядке прилагается проспект эмиссии акций фонда. 9.6. Фонд обязан хранить все рекламные материалы о своей деятельности, включая рекламные материалы менеджера, депозитария, регистратора и аудитора фонда, в течение трех лет со дня последнего распространения соответствующей рекламы. 9.7. Запрещается использовать в рекламе о своей деятельности гарантирование доходов, в том числе дивидентов, по акциям фонда. 9.8. Фонд не вправе использовать в рекламных целях следующую информацию: a) прогнозируемые доходы по акциям, в том числе о прогнозируемом росте стоимости акций фонда; b) о деятельности других инвестиционных фондов с указанием их наименования; c) оценку деятельности фонда со стороны Национальной комиссии или иного органа публичной власти; d) мнения о фонде его акционеров, потенциальных инвесторов или аффилированных лиц фонда, менеджера, депозитария, регистратора или аудитора фонда. X. Публикуемая отчетность инвестиционных фондов 10.1. Инвестиционные фонды обязаны публиковать квартальную и годовую отчетность. 10.2. Годовой отчет фонда должен быть опубликован не ранее даты представления годовой финансовой и специализированной отчетности фонда уполномоченным органам публичного управления и не позднее чем за 10 дней до проведения годового общего собрания акционеров фонда. 10.3. Квартальный отчет фонда должен быть опубликован не позднее 10 дней после даты представления квартальной финансовой и специализированной отчетности фонда уполномоченным органам публичного управления. 10.4. Годовой и квартальный отчеты фонда публикуются в обязательном порядке в печатном органе, определенном Национальной комиссией и установленном уставом фонда. Отчеты фонда могут быть изданы отдельной брошюрой, которая рассылается всем акционерам фонда, их законным представителям, номинальным владельцам и кредиторам фонда. 10.5. Публикуемый годовой отчет фонда должен содержать следующие разделы: а) общие сведения о фонде; b) инвестиционная деятельность фонда; c) анализ инвестиционной и финансовой деятельности фонда; d) управление фондом; e) финансовые и другие отчеты фонда. 10.6. Рекомендуется, чтобы основные показатели деятельности фонда приводились в составе годового отчета отчетного года и не менее чем за два года до отчетного. 10.7. При анализе деятельности фонда следует отразить влияние на уровень инвестиционного риска в ценные бумаги и другие объекты инвестирования фонда: а) макроэкономических факторов - тенденции развития экономики страны и ее фондового рынка, уровень инфляции, ставка рефинансирования Национального банка Молдовы, характер нормативного регулирования на биржевом рынке и иные факторы, определяющие инвестиционный климат в стране; b) специфических факторов - изменение конъюнктуры на фондовом рынке, отраслевые особенности эмитентов и иные факторы, влияющие на инвестиционный риск; с) меры, предпринятые фондом в целях уменьшения риска его инвесторов. 10.8. Публикуемые годовые отчеты должны быть подтверждены аудитором, а квартальные - ревизионной комиссией. Данные заключения подлежат опубликованию вместе с этими отчетами. 10.9. Данные заключения должны определять и включать информацию о: а) законности операций фонда; b) правильности отражения в бухгалтерском учете операций фонда; с) соответствии данных бухгалтерского учета данным первичного учета фонда. XI. Раскрытие информации по запросам 11.1. Фонд предоставляет по запросу акционера, его законного представителя, номинального владельца акций или приобретателя акций следующие сведения: a) о привлечении к ответственности должностных лиц, признанных виновными за правонарушения, определенные частью (2) статьи 74 Закона об акционерных обществах; b) о размере и порядке возмещения ущерба, причиненного фонду его менеджером, депозитарием, регистратором или аудитором, в результате нарушения законодательства о ценных бумагах, регламентов фонда и условий договоров; c) о стоимости чистых активов и количестве размещенных акций взаимного или интервального фонда на любую дату; d) о количестве размещенных акций дополнительной эмиссии в период проведения эмиссии акций невзаимного фонда; e) иные сведения, предоставление которых по запросу указанных лиц предусмотрено законодательством, иными нормативными актами, уставом и регламентами фонда. 11.2. Фонд предоставляет Национальной комиссии и иным уполномоченным органам публичного управления информацию по их запросам в соответствии с их компетенцией, установленной законодательством и иными нормативными актами. 11.3. В случае поступления письменного запроса о предоставлении информации о деятельности и акциях фонда ответ должен быть отправлен в письменной форме в срок, не превышающий 10 дней со дня поступления запроса. 11.4. Плата за подготовку выписок или копий документов для ответа на письменный запрос акционера и за их отправку вносится акционером, если иное не предусмотрено уставом фонда. 11.5. Копия направленного ответа на письменный запрос подлежит хранению в составе документации фонда. XII. Заключительные положения 12.1. Для получения доступа к материалам фонда, предоставляемым для ознакомления, а также к материалам к повестке дня общего собрания акционеров акционеры, их законные представители и номинальные владельцы предьявляют документ, удостоверяющий личность. 12.2. Доступ акционеров и номинальных владельцев к документам фонда или к материалам к повестке дня общего собрания акционеров осуществляется на основании списка акционеров фонда и изменений и дополнений к нему. Для получения соответствующей информации акционер не обязан представлять выписку из реестра акционеров фонда. 12.3. Приобретателям акций фонда предоставляется информация о деятельности фонда в местах, где они подали заявку на приобретение акций. 12.4. Фонд в 5-дневный срок со дня опубликования информации о своей деятельности либо ее трансляции по радио или телевидению представляет Национальной комиссии копию публикации или текст, переданный по радио или телевидению. 12.5. Менеджер, депозитарий, регистратор и аудитор фонда, а также агент, обслуживающий размещение и выкуп акций взаимного или интервального фонда, имеют доступ к документам фонда согласно законодательству о ценных бумагах, уставу фонда, регламентам фонда и соответствующим договорам. 12.6. Менеджер, депозитарий, регистратор, агент и аудитор фонда не вправе распространять какую-либо информацию о деятельности фонда, кроме случаев, предусмотренных договорами фонда с указанными контрагентами. 12.7. Информация о деятельности фонда и его акциях, подготовленная фондом, является его собственностью. Фонд и его менеджер несут ответственность за раскрытие недостоверной и/или вводящей в заблуждение информации о деятельности фонда и его менеджера. 12.8. Представление недостоверной или вводящей в заблуждение информации, публичное гарантирование доходов по ценным бумагам, по которым фиксированный дивиденд не устанавливается, непредставление или несвоевременное представление Национальной комиссии установленной отчетности, невыполнение других нормативных требований о раскрытии информации инвестиционными фондами является основанием для привлечения должностных лиц фонда и его контрагентов, допустивших эти нарушения, к уголовной и административной ответственности в соответствии со статьей 189 Уголовного кодекса и статьями 162.4, 162.5, 162.6 и 199.4 Кодекса об административных правонарушениях.