Постановление N 33/1 от 17.07.2008 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией "Asterra Grup" OOO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

страхования страховой компанией „Asterra Grup” ООО

N 33/1  от  17.07.2008

 (в силу 29.07.2008) 

Мониторул Офичиал N 138-139 ст.390 от 29.07.2008

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 22/4-O от 22.05.2008 г., была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией „Asterra Grup” ООО (далее - компания) на 2007 год.

СК „Asterra Grup” ООО была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под номером 1006600032750, обладает государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0056785 от 31.07.2006 г. и тремя лицензиями, действительными на срок до пяти лет со дня выпуска, на право осуществления деятельности в области страхования: серии A MMII № 022332 от 12.09.2006 г. „Обязательное страхование”; серии A MMII № 022331 от 12.09.2006 г. „Имущественное страхование” и серии A MMII № 022333 от 12.09.2006 „Личное страхование”.

Согласно данным финансового отчета по состоянию на 01.01.2008 г., уставный капитал компании составил 10000,0 тыс.леев. Из всех активов, зарегистрированных в отчетном периоде в сумме 15967,0 тыс.леев, ликвидные активы, использованные для покрытия страховых резервов, составили 4310,0 тыс.леев при стоимости чистых активов в 10062,0 тыс.леев. Страховые резервы и фонды по состоянию на 01.01.2008 г. были сформированы в сумме 5329,0 тыс.леев (включая резерв убытков – 300,0 тыс.леев). Страховые премии в указанном периоде были отражены в сумме 10100,1 тыс.леев, а выплаченные возмещения составили 242,4 тыс.леев, чистая прибыль отчетного периода была отражена в сумме 62,9 тыс.леев.

В контролируемом отчетном периоде компания начисляла технические резервы без соблюдения положений ст.34 ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”¹ и без ведения отдельного бухгалтерского учета по категориям страхования, допуская ошибочную оценку данных, включенных в базу для расчета незаработанной премии и резерва произошедших, но не заявленных убытков для классов общего страхования, чем были нарушены положения ст.38 ч.(3) – (5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”.

________________

¹ MO, 2007, № 47-49, ст.213.

Соответственно, так как компания не применила действующие законные положения об отдельном ведении учета для общего страхования и страхования жизни, резерв для страхования жизни был сформирован без применения положений Правил формирования страховых резервов и фондов², утвержденных Государственной инспекцией по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами (далее - ГИНСНПФ) 11.03.1996 г.

________________

² MO, 1997, № 28, ст.43.

Вопреки положениям приложения № 1 к Правилам формирования страховых резервов по видам иным, чем страхование жизни³, утвержденным Постановлением Государственной службы по надзору за страхованием № 43 от 26.03.2001 г., компания не соблюдала порядок заполнения формы № 3 „Резерв заявленных, но не урегулированных убытков”, а также Реестра учета убытков по классам общего страхования (КАСКО и ОСАГО) в части, относящейся к ежедневному заполнению данного реестра, нарушая тем самым положения п.1.4 Правил формирования страховых резервов по видам иным, чем страхование жизни.

________________

³ MO, 2001, № 141–143, ст.332;

При распределении размещений компания не обеспечила соблюдение положений Правил размещения страховых резервов и фондов, утвержденных Приказом ГИНСНПФ № 34 от 09.03.2006 г. ⁴, а именно:

________________

⁴ MO, 2006, № 79-82, ст.280;

1) банковские депозиты составляют 72,1% от суммарной величины страховых резервов при допущенном нормативе в 70% от суммарной величины страховых резервов, что составило превышение на 2,1%, а использованием активов в размере 3236,3 тыс.леев в форме банковских депозитов, открытых в „Banca Comercială Română Chişinău” АО, что составляет 60,7% от суммарной величины страховых резервов, было допущено превышение на 35,7% установленного норматива (25% от суммарной величины страховых резервов), установленного для размещения страховых резервов в банковских депозитах, открытых в одном банке, что является несоблюдением п.b) главы IV Правил размещения страховых резервов и фондов;

2) земельные участки и строения покрывают 19,1% от суммарной величины страховых резервов при допущенном нормативе 50% от суммарной величины страховых резервов, но использованием в качестве актива при покрытии страховых резервов суммы в 1018,5 тыс.леев было допущено превышение установленного норматива (10%) для одного земельного участка или строения на 9,1%, вопреки п.f) главы IV Правил размещения страховых резервов и фондов. Недвижимость, использованная для покрытия страховых резервов, зарегистрирована 19.01.2007 г. в территориальном кадастровом офисе мун.Кишинэу под номером 010041919302001 и согласно договору купли-продажи № 208 от 09.01.2007 г. является жилым помещением и не может быть использовано для покрытия страховых резервов согласно п.f) главы II Правил размещения страховых резервов и фондов.

В контролируемом периоде компания вела Реестр учета формуляров строгой отчетности на бумажных носителях в свободной форме без соблюдения его формата и режима, установленного в приложении № 2 к Постановлению Правительства № 294 от 17.03.1998 г. “Об исполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 г.”⁵, а также было допущено отсутствие Реестра приема-передачи документов M–13 об использовании формуляров строгой отчетности, чем были нарушены положения п.5 и п.7 ч.(2) соответствующего нормативного акта. Одновременно, вопреки положениям п.9 приложения № 2 к Постановлению Правительства № 294 от 17.03.1998 г. и положениям ст.40 п.b) Закона о бухгалтерском учете № 426-XIII от 04.04.1995 г.⁶ (действительного до 31.12.2007 г.) компания не произвела обязательную годовую инвентаризацию формуляров строгой отчетности.

________________

⁵ MO, 1998, № 30-33, ст.288;

⁶ MO, 1995, № 28, ст.321;

На протяжении 2007 года компания заключила 33 договора факультативного страхования на страховую сумму в размере 383602,6 тыс.леев, что привело к превышению максимального предела ответственности страховщика за один страховой риск или риск, принятый в перестрахование, предусмотренного в ст.31 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”, чем были нарушены положения ч.(5) этой же статьи.

Путем выпуска полисов страхования жизни без письменного заключения страхового договора, что противоречит положениям ст.1308 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁷, было допущено отсутствие документов, необходимых для оценки страхового риска, согласно положениям Собственных специальных условий, согласованных с ГИНСНПФ 16.09.2006 г. (Постановление ГИНСНПФ № 86 от 06.09.2006 г.), что привело к неправильной оценке рисков, нарушив тем самым положения ст.31 ч.(1) п.a) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”.

________________

⁷ MO, 2002, № 82-86, ст.661;

В соответствии с изложенным, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1) и ст.22 ч.(1), ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.54 ч.(2) п.c) и ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. “О страховании” и п.5 b), п.7.3 h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007 г.⁹, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ опубликован в MO, 2007, № 117-126/BIS;

⁹ MO, 2007, № 165-167, ст.616.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Применить к страховой компании “Asterra Grup” ООО штраф в размере 0,1% уставного капитала (в сумме 10000 леев).

2. Предупредить руководство страховой компании “Asterra Grup” ООО (г-н Анатолий Банташ) о необходимости неукоснительного соблюдения положений законодательных и нормативных актов.

3. Предписать руководству страховой компании “Asterra Grup” ООО устранить нарушения, отраженные в акте проверки, с последующим информированием Национальной комиссии по финансовому рынку о предпринятых мерах в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент страхования.

5. Принять к сведению, что страховая компания “Asterra Grup” ООО устранила следующие нарушения, отраженные в акте проверки:

1) заполнила форму № 3 „Резерв заявленных, но не урегулированных убытков” и Реестр учета убытков по классам общего страхования (КАСКО и ОСАГО) согласно предусмотренным законом требованиям;

2) восстановила Реестр учета формуляров строгой отчетности согласно режиму и формату, предусмотренных Постановлением Правительства № 294 от 17.03.1998 г. “Об исполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 г.” и обеспечила ведение Реестра приема-передачи документов M–13 согласно положениям указанного нормативного акта.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.