Приказ N 44 от 18.04.2006 об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об утверждении изменений и дополнений к Методологическим нормам

по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета

посредством Государственного казначейства Министерства финансов

N 44  от  18.04.2006

 (в силу 21.04.2006) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 63-65 ст.236 от 21.04.2006

* * *

В связи с усовершенствованием операций по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов и приспособление их к требованиям новой системы межбанковских платежей

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить изменения и дополнения к Методологическим нормам по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета посредством Государственного казначейства Министерства финансов, утвержденным Приказом министра финансов N 98 от 28 ноября 2005 г., согласно приложению.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 21 апреля 2006 г.

Приложение

к Приказу министра финансов

№ 44 от 18 апреля 2006 г.

Изменения и дополнения

Методологических норм по кассовому исполнению средств национального

публичного бюджета через Государственное Казначейство

Министерства финансов

1. По всему тексту Методологических норм по кассовому исполнению средств национального публичного бюджета через Государственное казначейство Министерства финансов (в дальнейшем - Методологические нормы), в том числе и в приложения, внести следующие изменения и дополнения:

1.1. Слова "Казначейское платежное поручение (вид док.8) (приложение № 1-4), Акцептованное платежное поручение (вид док.40) (приложение № I-9)" заменить следующим содержанием "Платежное поручение (вид док.1) (приложение № I-1)".

1.2. Слова "Платежное поручение в иностранной валюте (вид док.70) (приложение № I-4)" заменить следующим содержанием "Платежное поручение (приложение I-4)"

1.3. Слова "Приходный ордер (вид док.51), (приложение № I-8), Уведомление об оплате наличными (вид док.46) (приложение I-7), Объявление на взнос наличными (вид док.45), (приложение № I-6)", заменить следующим содержанием "Ордер на оприходование наличности (приложение № I-6)";

1.4. Слова "Казначейское инкассовое поручение (вид док.9) (приложение № I-2)" заменить следующим содержанием "Инкассовое поручение (приложение № I-2)".

1.5. Слова "Реестр платежных поручений казначейства, представленных для возврата (приложение № II-9)" заменить следующим содержанием "Реестр платежных поручений, представленных для возврата (приложение № II-9)";

1.6. Слова "Расшифровка к казначейскому платежному поручению, (приложение № III-10" заменить следующим содержанием "Расшифровка к платежному поручению (приложение № III -10)"

1.7. Слова "Карточка учета исполнения исполнительных листов и казначейских инкассовых поручений (приложение № III -12)" заменить следующим содержанием "Карточка учета исполнения исполнительных листов" (приложение № III -12)"

1.8. Слова "Регламента об использовании платежных документов при осуществлении безналичных платежей на территории Республики Молдова, утвержденного Административным советом Национального банка Молдовы № 150 от 26 июня 2003 г., с последующими изменениями и дополнениями" заменить следующим содержанием "Регламента о кредитовом переводе, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 373 от 15 декабря 2005 г.".

1.9. Исключить:

- "Регламента о приостановлении операций, аресте денежных средств с банковских/казначейских счетов и бесспорном взыскании денежных средств с банковских счетов, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 113 от 21 мая 2003 г., с последующими изменениями и дополнениями";

- "Регламента об использовании платежного поручения в иностранной валюте, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 248 от 8 октября 2003 г., с последующими изменениями и дополнениями".

Раздел I.

Система организации и функционирования

Государственного казначейства

2. Пункт 1.2. "Платежные документы" изложить в следующей редакции:

"Для осуществления операций посредством подразделений Государственного казначейства используются следующие платежные документы:

Платежное поручение (вид док.1) (приложение № I-1) - платежный документ, на основании которого осуществляется обычный и/или бюджетный кредитовый перевод в леях.

Кредитовый перевод представляет собой ряд операций, который начинается с выписки платежного поручения эмитентом и его исполнения банком-плательщиком с целью предоставления в распоряжение бенефициара определенной суммы денежных средств и завершается зачислением банком-бенефициаром соответствующей суммы на счет бенефициара.

Кредитовый перевод может быть осуществлен как в молдавских леях, так и в иностранной валюте, в соответствии с действующими нормативными актами.

В зависимости от специфики использования кредитовый перевод классифицируется в обычный перевод и бюджетный перевод.

Обычный перевод используется в целях осуществления всех платежей, которые не относятся к национальному публичному бюджету, и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц.

Бюджетный перевод используется в целях осуществления платежей, относящихся только к национальному публичному бюджету и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц.

Платежное поручение (в валюте) (приложение № 1-4) – платежный документ, на основании которого осуществляется обычный и/или бюджетный кредитовый перевод в иностранной валюте.

Инкассовое поручение (вид док.2), (приложение № 1-2) – документ, выданный лицом, уполномоченным законом, для бесспорного взыскания денежных средств с банковских счетов налогоплательщика/должника, осуществляемого банком, за исключением бесспорного взыскания денежных средств с банковских счетов Государственного казначейства.

Казначейский ордер на перечисление (вид док.10 ТТ) – используется для осуществления внутренних операций через казначейскую систему (приложение № 1-3).

Денежная чековая книжка (вид док.44) – используется для получения наличных денег публичными учреждениями с целью осуществления расходов из бюджетов всех уровней и возврата физическим лицам платежей, излишне или неправильно перечисленных в бюджет (приложение № 1-5).

Ордер на оприходование наличности (приложение № 1-6) используется при:

- вложении денежной наличности на текущие счета владельцами данных счетов или другими юридическими лицами;

- вложении денежной наличности, принудительно взысканной судебными исполнителями от третьего лица, в национальный публичный бюджет;

- оплате в бюджет налогов и сборов физическими и юридическими лицами, индивидуальными предприятиями и крестьянскими хозяйствами, а также фискальными инспекторами, получающими платежи от физических (юридических) лиц;

- оплате физическими лицами услуг, предоставленных поставщиками услуг и др.".

Раздел II .

Поступления и учет доходов национального публичного бюджета

3. Пункт 2.1.8. изложить в следующей редакции:

"Для погашения фискальных обязательств налогоплательщики, имеющие подразделения, должны вписать код подразделения, присвоенный налоговыми органами, в рубрике платежного поручения „Codul fiscal” через дробь после фискального кода. Структура казначейского счета доходов состоит из 3 частей, 11 знаков, каждая из которых имеет определенное информационное значение (приложение № I-13)".

4. Пункт 2.2.2. изложить в следующей редакции:

"Налогоплательщики погашают свои фискальные обязательства в соответствующие бюджеты, используя платежные документы, утвержденные Национальным банком Молдовы, а именно:

- для уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет резидентами и нерезидентами Республики Молдова используется Платежное поручение (вид док.1) (приложение № I-1);

- для уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет нерезидентами Республики Молдова используется Платежное поручение (в валюте) (приложение № I-4);

- для вложения наличных денег, полученных фискальными и таможенными территориальными органами, на банковские счета, а также уплата налогов и сборов наличными физическими лицами используется Ордер на оприходование наличности (приложение № I-6)".

Раздел III.

Осуществление кассовых расходов

5. Пункт 3.4.14. изложить в следующей редакции:

"Ордер на оприходование наличности составляется в соответствии с положениями Регламента осуществления кассовых операций в банках Республики Молдова, утвержденного решением Административного совета Национального Банка Молдовы № 47 от 25 февраля 2000 г., с последующими изменениями и дополнениями".

6. Пункт 3.4.21. изложить в следующей редакции:

"Для осуществления кредитового перевода в адрес государственного предприятия “Poşta Moldovei” на имя физических лиц в случае выплаты пенсий, алиментов, зарплаты, командировочных расходов, авторских гонораров и др. используется Платежное поручение (вид док.1) (приложение № I-1)".

7. Пункт 3.4.22. изложить в следующей редакции:

"Для осуществления кредитового перевода в адрес государственного предприятия “Poşta Moldovei” платежное поручение представляется плательщиком в подразделения Государственного казначейства в 4 экземплярах, к которым прилагается, при необходимости, и список получателей денежных средств в 2 экземплярах.

Первый экземпляр платежного поручения подписывается уполномоченными лицами подразделений Государственного казначейства с оттиском круглой печати.

В случае если в графе „Destinaţia plăţii” платежного поручения не вмещаются полные сведения о фамилии, имени, сумме к выплате и адрес каждого получателя денежных средств, плательщик составляет список, в котором показывает имя, фамилию, сумму к выплате и адрес каждого получателя денежных средств, номер и дату соответствующего платежного поручения.

Подписи уполномоченных лиц и оттиск круглой печати публичного учреждения ставятся на первом и втором экземпляре".

8. Изложить в новой редакции следующие приложения:

8.1 Приложение № I-1 "Платежное поручение (вид док.1)";

8.2 Приложение № I-2 "Инкассовое поручение (вид док.2)";

8.3 Приложение № I-3 "Казначейский ордер на перечисление (вид док.10.ТТ)";

8.4 Приложение № I-4 "Платежное поручение (в валюте)";

8.5 Приложение № I-6 "Ордер на оприходование наличности".

9. Пункт 2 приложении № I-13 "Структура казначейских счетов" изложить в следующей редакции:

"2) Налогоплательщики, которые имеют подразделения, для погашения обязательств в государственный бюджет и в бюджеты административно-территориальных единиц используют казначейский счет доходов, который состоит из 3 частей – 11 знаков:

I часть – 5 знаков – раздел и параграф бюджетных доходов согласно бюджетной классификации;

II часть – 2 знака – код бенефициара казначейских счетов доходов;

III часть – 4 знака – статистический код местности расположения налогоплательщика".

10. Исключить следующие приложения:

10.1 Приложение № I-7 "Уведомление об уплате наличными (вид док.46)";

10.2 Приложение № I-8 "Приходный ордер (вид док.51)";

10.3 Приложение № I-9 "Акцептованное платежное поручение (вид док.40)".

Приложение N I-1

Приложение N I-2

Приложение N I-3

Приложение N I-4

Приложение N I-6